Закрытие счета 25 проводки

"Счет 26 автоматически закрыть невозможно, т.к. база распределения расходов равна нулю. База распределения — сумма затрат, отнесенных в дебет счета 20" не знаю как закрыть месяц…. помогите…

Цитата(Гость_Ева_* @ Mar 10 2006, 17:17)"Счет 26 автоматически закрыть невозможно, т.к. база распределения расходов равна нулю. База распределения — сумма затрат, отнесенных в дебет счета 20" не знаю как закрыть месяц…. помогите… Бухгалтерской справкой.

Если нужно тупо-слепо иметь нулевое сальдо на 26, воспользуйтесь советом Аленочки. А если хотите соблюдать методику бухгалтерского учёта общехозяйственных затрат, то вдумайтесь в то, что она (1С) вам сказала.. Маленькая лекция по бух.учёту: сч. 26 служит для отражения общехозяйственных затрат для последующего распределения этих затрат между видами деятельности и включением в состав затрат (стандарт-костинг), либо отнесения на финансовые результаты по видам деятельности (директ-костинг). Распределение между видами деятельности производится пропорционально некому показателю (выручка, сумма прямых затрат, з/п производственных рабочих и т.п.). В вашем случае базой выбрана сумма прямых затрат, т.е. затраты на сч. 20. У вас по-видимому таковых затрат за закрываемый месяц нет, соответственно распределение 26 счёта невозможно. Теперь о причинах возникновения такой ситуации: 1. Деятельность в данном месяце не велась (например, предприятие только образовалось), прямых затрат нет. — в этом случае вы должны принять решение списать возникшие общехозяйственные расходы на фин. результат, либо включить их в состав расходов будующих периодов и списывать равными частями в течение некоего срока. 2. Деятельность предприятия не подразумевает прямых затрат (т.е. все затраты вы отражаете на сч. 26, сч. 20 попросту не используете). В этом случае следует либо отражать затраты на сч. 20, либо принимать за базу распределения друнгой показатель (выручка). 3. Вы ведёте деятельность не связанную с оказанием услуг и производством (например торговля оптовая и розничная). В этом случае свои затраты вы должны учитывать на сч. 44. и т.д. и т.п. Итак, уважаемый Гость_Ева, решите для себя, чего вы хотите от учёта и выберите соответствующие пути решения учётных задач. Мы (форумчане), готовы вас помочь если вы поподробнее опишите деятельность своего предприятия и поставленные задачи по учёту.

Через Yandex нашла форум. Сталкнулась с аналогичной проблемой — спасибо! )))))

ОФ И Яндексу большое спасибо. Кормильцу моему и поильцу.

Закрытие счета 26 – проводки

Если нужно тупо-слепо иметь нулевое сальдо на 26, воспользуйтесь советом Аленочки. А если хотите соблюдать методику бухгалтерского учёта общехозяйственных затрат, то вдумайтесь в то, что она (1С) вам сказала.. Аналогичная беда! Дирекция наоткрывала фирм, первый(е) месяц выручки нет (строительство, ремонт, договора на довольно длительный срок). нет смысла ни ставить базу распределения 26 счета выручку, т. к. ее нет, ни себестоимость прямых затрат-счет 20 тоже не закрывается… а каждый месяц переводить каждый элемент расходов на счет 97-2ая работа. Делать реализацию поэтапно руководство не находит возможным. пробовали делать реализацию на 1 коп., хотя, конечно, это оч. неправильно, но отчетность надо в срок сдавать, а как свои убытки правильно посчитать не доехали немножко. все б ничего, и счет 97 хороший, но аналитика огромная, на все ручек не хватает… Даешь автоматизацию и оптимизацию трудозатрат!!!

По техническим причинам форум временно не функционирует, доступная информация со страницы уже была приведена выше, в режиме "только для чтения".

БП. Закрытие счета 25 (НУ)

Я
   VasiL-V Друзья, помогите разобраться.
Бухгалтерия говорит счет 25 должен закрываться такими проводками:
Дт Кт 20.0125.02 Дт Кт 90.02.120.01А сейчас "ЗакрытиеМесяца" формирует следующие:
Дт Кт 90.0825.02 Это налоговый учет. Подкиньте мысль как выйти из ситуации 
     John83

насколько я помню, 26ой счет всегда закрывается на 90ый — для него не существует стандарт-костинга. Утверждать не буду, но скорее всего 25ый туда же относится.

   Vitello А сейчас "ЗакрытиеМесяца" формирует следующие:
Дт        Кт
90.0825.02а

Дт        Кт
25.01     90.08 на эту же сумму с минусом он не формирует разве?    Vitello

которая потом пойдет на 20

   Dimonster

(0) На 25 счете в НУ есть как прямые расходы ОПР (25.01), так и косвенные расходы ОПР (25.02), они по-разному закрываются в НУ. Скорее всего, некорретно настроены способвы распределения для закрываемых статей 25 счета.
(1) Нет, в зависимости от учетной политики 26 счет может включаться в себестоимость (закрываться на 20 счет) или включаться в упр. расходы (закрываться на 90.08 — директ-костинг). 25 счет всегда закрывается на 20 счет.

   John83

(4) я говорю именно про НУ

   ivanoa

Посмотрите, какой вид расходов НУ стоит в статье затрат, может быть в этом дело.

   VasiL-V

(2) Да, формирует, только Дт90.08-Кт25.01 с минусом на туже сумму. А вот на 20 она похоже не идет потом, есть только ниже проводка Дт99.09-Кт99.01 на туже сумму…

(4)А где проверить правильность настроек и какие они там должны быть?

(6)Я так понял Вы про РСведений "Методы распределения общ. расходов", так там статьи затрат не выбраны… какие нужно поставить?

   ivanoa

(7) я про те статьи затрат, которые указаны при передаче документами на счет 25.

   Strogg

РС "Методы распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов". Скорее всего, стоит база распределения "Выручка". Поставьте "Объем выпуска", если учет ведется без использования счета 40, или "плановая себестоимость выпуска", если с использованием.

   VasiL-V (9) Да, стояла "Выручка". Попробовал "Объем выпуска" и "Плановая себестоимость выпуска", результат такой же. Выдает:
Дт Кт 90.0825.02 Дт Кт 90.0825.01 При этом пишет "Нет базы распределения прямых расходов", счет учета 25

 
 

   Vitello

(10)Это уже другая история,
нету базы значит походу выпуска нету.

   VasiL-V

(8) Там были Прямые расходы.

Счет 26 в бухгалтерском учете для чайников: примеры и проводки

Поставил косвенные — закрылось с проводкой Дт90.02-Кт25.01. Бухи грят надо чтоб закрывалось через 20 счет

   VasiL-V

(11) Да голова кругом, чет мне подсказыват что это заморочка для бухгалтеров

   Dmitrii

В руководстве по ведению учета по редакции 1.6 сказано, что "…косвенные расходы (моё прим. — 25.02) в БУ списываются на прямые затраты (моё прим. — на 20-ку) и влияют на формирование себестоимости продукции, а в НУ списываются на текущие расходы (моё прим. — на 90.08) и не влияют на формирование себестоимости".

Возможно и врут. Я в НУ не слишком силён.

   Dmitrii

+ к (14) А вот 25.01 (в отличии от 25.02) должен закрываться на 20-ку в НУ.

   Strogg

(10) а по 20-му какие-нибудь затраты хоть есть? Или выпуск? А то может ему просто некуда закрываться, вот он и тычется в 90-й :). Но это хз, как предположение :)))

   VasiL-V

(16) Ну если глянуть в оборотку, то там на 20 счете есть оборот за период. Это имеется ввиду?

   VasiL-V

(14) А на какое руководство вы ссылаетесь? Оно есть в программе или свободном доступе, может дать бухгалтерии на изучение.

   Dmitrii

(18) В коробке с программой книжка желтого цвета "1С:Бухгалтерия 8. Руководство по ведению учета".

   SmallFox Помогите плиз, уже выбилась из сил. Что не так ума не приложу.
Закрытие месяца "Расчет себестоимости" формирует проводки в БУ:
1. Д 20.01.1 / К 25.01
2. Д 90.08.1 / К 26.01 все вроде верно, а где ж проводка закрытие 20счета на 90.02 А с НУ вообще жуть, проводки 1.Д 90.08 / К 25.022.Д 90.08 / К 25.01 красным (это почему?) и получаеться что сумма зависла на Д 25.01а сч.20 тоже остаеться не закрыт?????

TurboConf 5 — расширение возможностей Конфигуратора 1С

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Ветка сдана в архив. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Ошибка №1: Не отражен выпуск продукции, оказание услуг или остатки НЗП

Данное сообщение (Рис. 1) может быть связано с неправильной настройкой учетной политики организации.

Рис. 1 Ошибка закрытия месяца

Необходимо проверить правильность настройки базы распределения прямых расходов:
Предприятие => Учетная политика => Учетная политика организаций, закладка «Производство».

Возможные варианты распределения расходов:

  • по плановым ценам;
  • по выручке;
  • по плановым ценам и выручке.

Если распределение прямых расходов осуществляется по плановым ценам, необходимо проверить значение плановой себестоимости выпуска (не должна равняться нулю):

1. Формируем отчет «Анализ счета 20 (23)» с детализацией по субконто «Подразделения и Номенклатурные группы». (рис. 2)
2. Проверяем соответствие оборотов по дебету и по кредиту.

Рис. 2 Анализ счета 20

Если выпуска действительно не было (т.е. оборот по кредиту равен нулю), необходимо ввести документ «Инвентаризация НЗП» и повторить операцию закрытия месяца.

Рис. 3 Инвентаризация незавершенного производства

Если распределение прямых расходов осуществляется по выручке, следует проверить, не равна ли она нулю:
1. Формируем отчет «Анализ субконто» по виду субконто «Номенклатурные группы» (рис. 4).
2. Проверяем наличие оборотов по счетам 20, 90 одновременно.

Рис. 4 Анализ субконто

Если услуг не было оказано, то необходимо ввести документ «Инвентаризация НЗП» и повторить операцию закрытия месяца.

Ошибка №2: Не установлен порядок закрытия подразделений

Если при попытке закрытия месяца, выдается сообщение «Не установлен порядок подразделений» (Рис. 5), необходимо проверить настройку учетной политики в части выпуска продукции:
Предприятие => Учетная политика => Учетная политика организаций, закладка «Выпуск продукции, услуг».

Рис. 5 Ошибка закрытия месяца

Если в настройках указано, что последовательность закрытия счетов затрат определяется, необходимо задать последовательность закрытия счетов затрат:
«Установка порядка подразделений для закрытия счетов затрат» (Рис. 6) => «Установка порядка подразделений для закрытия счетов затрат» => создаем, заполняем, проводим новый документ (Рис. 7).

Рис. 6 Открытие журнала документов «Установка порядка подразделений для закрытия счетов затрат»

Рис. 7 Документ «Установка порядка подразделений для закрытия счетов затрат»

Если документ был создан ранее, но ошибка все равно выдается то, скорее всего данные в документе устарели, необходимо создать и заполнить новый документ.

Ошибка №3: Не задана база распределения косвенных расходов

 Ошибка закрытия счетов производственных затрат (Рис. 8) может возникнуть из-за отсутствия базы распределения косвенных расходов.

Рис. 8 Ошибка закрытия месяца

База распределения косвенных расходов задается в регистре сведений:
Меню Предприятие => Учетная политика => Методы распределения косвенных расходов организаций (Рис. 9).

Рис. 9 Открытие регистра сведений «Методы распределения косвенных расходов»

В этом регистре (Рис. 10) записи должны быть заданы следующим образом:

  • все обороты по дебету счетов 25 и 26 (если не используется метод «директ-костинг») должны были охвачены;
  • все базы распределения не были равны нулю.

Рис. 10 Настройка методов распределения расходов

Возможные базы распределения:

  • «Объем выпуска». Необходимым условием закрытия затратных счетов является выпуск продукции (наличие записей в регистре накопления «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах») в периоде закрытия месяца. Затраты при этом будут распределяться пропорционально количеству выпущенной продукции.
  • «Плановая себестоимость выпуска». Затраты будут распределяться пропорционально плановой себестоимости выпущенной продукции из регистра накоплений «Выпуск продукции и услуг в плановых ценах».
  • «Оплата труда». Должны быть не нулевые обороты по дебету 20 и (или) 23 счета, и статьей затрат в которой указан вид затрат НУ «Оплата труда».
  • «Материальные затраты». Для закрытия обязательно наличие оборотов по дебету затратных счетов, у которых выбрано субконто «Статья затрат» с указанием «Вид затрат НУ» со значением «Материальные расходы».
  • «Выручка». Для закрытия месяца необходимо наличие выручки (не нулевой оборот по кредиту счета 90.01)
  • «Прямые затраты». Необходимо наличие дебетового оборота по счетам 20 и (или) 23. Косвенные затраты распределяются пропорционально.
  • «Отдельные статьи прямых затрат». Необходимо наличие дебетового оборота по счетам 20 и (или) 23 по статьям затрат, перечисленным в списке.

Ошибка №4: Ошибки при отражении операций, облагаемых ЕНВД

Данный вид ошибки (Рис. 11) может возникнуть, если в учетной политике не установлен флажок «Применяется особый порядок налогообложения по отдельным видам деятельности» и отражено признание производственных расходов по ЕНВД.

Рис. 11 Ошибка закрытия месяца

Для решения проблемы необходимо установить флажок «Применяется особый порядок налогообложения по отдельным видам деятельности» (Рис. 12).
Если особый порядок налогообложения не применяется, необходимо найти и исправить статью затрат, в которой ошибочно выбран неверный вид деятельности. (Рис. 12).

Рис. 12 Применение особого порядка налогообложения

Рис.

Как сделать итоговые проводки чтобы составить баланс

13 Вид деятельности в статьях затрат

Ошибка №5: Неверно указана номенклатурная группа для доходов и расходов

Рис. 14 Ошибка закрытия месяца

Данное сообщение выдается, если номенклатурная группа, которая была использована для отражения выручки по оказанным услугам, относится к деятельности, облагаемой ЕНВД (счет 90.01.2). В то же время, эта номенклатурная группа использована для отражения выручки по деятельности с основной системой налогообложения (счет 90.01.1) или для отражения прямых расходов по деятельности с особым порядком налогообложения.

Ошибка №6: Ошибки при регистрации затрат на счетах учета прямых расходов

Может возникнуть, если распределяемые расходы зарегистрированы на счетах учета прямых расходов.

Рис. 15 Ошибка закрытия месяца

Расходы, относящиеся ко всем видам деятельности, отражаются на статьях затрат с видом «По разным видам деятельности» на счетах учета косвенных расходов».
Данная ошибка может быть связана с тем, что нормируемые расходы зарегистрированы на счетах учета прямых расходов.

Нормируемые расходы должны отражаться по статьям затрат с видом расхода:

  • добровольное личное страхование, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов;
  • добровольное личное страхование на случай наступления смерти или утраты трудоспособности;
  • добровольное страхование по договорам долгосрочного страхования жизни, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников;
  • представительские расходы;
  • расходы на рекламу (нормируемые).

Расчет суммы признания этих расходов для налогового учета производится согласно установленным законодательством нормам нарастающим итогом с начала года только для косвенных расходов налогового учета.

Читайте также:

Ввод начальных остатков
Кадровый учет в 1С
Путеводитель по «1С: УПП»

Как закрыть 26 счет