Займ физическому лицу от юридического

5.3. ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ВОЗВРАТА СУММЫ ЗАЙМА

Пункт 2 ст. 808 ГК РФ

Положения § 1 гл. 42 ГК РФ о займе не обязывают стороны оформлять возврат заемных средств определенным образом. Однако сторонам при заключении и исполнении договора денежного займа следует учитывать следующее. Деятельность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в Российской Федерации в части осуществления расчетов урегулирована большим количеством нормативных актов. Нарушение правил и ограничений, установленных такими актами, может образовывать состав административного правонарушения, в результате чего стороны могут быть привлечены к административной ответственности.

Так, в случае нарушения порядка работы с наличными деньгами или превышения установленного п. 6 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У лимита при осуществлении расчетов стороны могут быть привлечены к ответственности, предусмотренной п. 1 ст. 15.1 КоАП РФ. В этом случае они будут обязаны выплатить административный штраф в размере от 40 000 до 50 000 руб. Для должностных лиц предусмотрен штраф в размере от 4000 до 5000 руб.

Вид документа, составляемого в подтверждение возврата заемных средств, напрямую зависит от избранных сторонами формы и способа передачи денег.

5.3.1. Документальное оформление возврата суммы займа наличными деньгами

Порядок работы юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, с наличными деньгами на территории Российской Федерации определяет Банк России (ст. 34 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”. Согласно Указанию Банка России от 11.03.2014 N 3210-У “О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства” получение и выдача наличных денег указанными юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями осуществляются путем проведения кассовых операций. В соответствии с п. 4.1 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У получение и выдача наличных денег оформляются приходными и расходными кассовыми ордерами. Таким образом, передачу наличных денег по договору займа следует оформлять указанными кассовыми документами.

В зависимости от согласованного сторонами способа возврата займа передача денег и оформление соответствующих документов могут происходить как в кассе заемщика, так и в кассе заимодавца. Подробнее о согласовании порядка передачи наличных денег см. п. 5.2.1 “Возврат займа наличными деньгами” настоящего материала.

Оформление факта внесения заемных денег в кассу заимодавца

Наличные деньги принимаются в кассу юридического лица (индивидуального предпринимателя) по приходным кассовым ордерам (п. 5 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У). Приходный кассовый ордер должен быть подписан главным бухгалтером или бухгалтером, а при их отсутствии – руководителем организации, в кассу которой вносятся наличные деньги. Лицу, внесшему деньги в кассу организации (индивидуального предпринимателя), в качестве подтверждения их передачи выдается квитанция к приходному кассовому ордеру (п. 5.1 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У). Если возврат займа осуществляется путем внесения наличных денег в кассу заимодавца, именно квитанция к приходному кассовому ордеру является документом, подтверждающим факт исполнения заемщиком обязательств по возврату займа. Без нее заемщик не сможет доказать факт возврата займа и будет обязан выплатить заимодавцу сумму займа и проценты за пользование чужими денежными средствами за период просрочки возврата займа (Постановление ФАС Поволжского округа от 30.05.2013 по делу N А65-13381/2012).

Форма приходного кассового ордера (с квитанцией к нему) утверждена Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 N 88 “Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации” и является обязательной к применению при осуществлении юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями кассовых операций (Информация Минфина России N ПЗ-10/2012 “О вступлении в силу с 1 января 2013 г. Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ “О бухгалтерском учете”).

Согласно п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ “О бухгалтерском учете” и Постановлению Госкомстата России от 18.08.1998 N 88 “Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации” в квитанции к приходному кассовому ордеру обязательно должны быть указаны следующие реквизиты:

– номер и дата кассового ордера, по которому заимодавцем были приняты заемные деньги;

– наименование юридического лица (полное имя индивидуального предпринимателя) – получателя наличных денег (заимодавца) и данные лица, внесшего деньги в кассу (заемщика);

– сумма полученных заемщиком наличных денег;

– основание передачи денег. Применительно к договорам денежного займа в данной графе указываются реквизиты подписанного сторонами договора. Содержание данной графы позволяет определенно установить, что деньги передаются во исполнение обязательства по возврату займа. Это особенно важно в случаях, когда между сторонами существуют и иные правоотношения, не связанные с договором займа;

– подписи (с расшифровкой) кассира и главного бухгалтера, печать или штамп заемщика.

Оформление факта возврата суммы займа путем выдачи наличных денег из кассы заемщика

Порядок выдачи денежных средств из кассы организации установлен Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У. Согласно п. 6 указанного документа выдача наличных денег из кассы юридического лица или индивидуального предпринимателя должна сопровождаться оформлением расходного кассового ордера.

Форма расходного кассового ордера утверждена Постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 N 88 “Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации” и является обязательной к применению при осуществлении юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями кассовых операций (Информация Минфина России N ПЗ-10/2012 “О вступлении в силу с 1 января 2013 г. Федерального закона от 6 декабря 2011 г. N 402-ФЗ “О бухгалтерском учете”).

Согласно п. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ “О бухгалтерском учете” и Постановлению Госкомстата России от 18.08.1998 N 88 “Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации” в расходном кассовом ордере обязательно должны быть указаны следующие реквизиты:

– номер и дата кассового ордера;

– фамилия, имя и отчество лица, получившего наличные деньги из кассы заемщика, и данные документа, удостоверяющего его личность.

Подробнее о возврате займа наличными деньгами см. п. 5.2.1 настоящих Рекомендаций.

Внимание! До передачи денег кассир организации-заемщика должен проверить полномочия получателя.

Так, если заимодавцем является физическое лицо, для того чтобы удостовериться в его праве на получение наличных денег, достаточно проверить документ, удостоверяющий личность получателя.

Если заимодавцем является юридическое лицо, заимодавец при передаче заемных средств должен учитывать следующее. Без доверенности от имени юридического лица вправе действовать только его руководитель (п. 2 ст. 69 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ “Об акционерных обществах”, пп. 1 п. 3 ст. 40 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ “Об обществах с ограниченной ответственностью”, п. 7 ст. 26 Федерального закона от 08.12.1995 N 193-ФЗ “О сельскохозяйственной кооперации”, п. 2 ст. 23 Федерального закона от 15.04.1998 N 66-ФЗ “О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан” и др.). Следовательно, только руководитель организации-заимодавца вправе без доверенности получить в кассе заемщика наличные деньги по договору займа. Полномочия лица, получающего наличные деньги в кассе заемщика, могут быть удостоверены выпиской из ЕГРЮЛ, в котором содержатся сведения о лице, имеющем право действовать от имени юридического лица без доверенности (пп. “л” п. 1 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей”), и документом, удостоверяющим личность получателя.

Во всех остальных случаях полномочия лица, получающего наличные деньги от имени заимодавца, должны быть оформлены доверенностью (ст. 185 ГК РФ). Если получатель наличных денег действует на основании доверенности, в расходном кассовом ордере проставляется соответствующая отметка, а доверенность изымается у представителя заимодавца и прилагается к ордеру (п. 6.1 Указания Банка России от 11.03.2014 N 3210-У “О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства”);

– сумма полученных заимодавцем наличных денег;

– дата получения денег;

– основание передачи денег. Применительно к договорам денежного займа в данной графе указываются реквизиты подписанного сторонами договора. Если между сторонами отсутствуют иные правоотношения, кроме заемных, в качестве назначения платежа может быть указан возврат займа (основного долга). В указанном случае этой формулировки достаточно для признания расходного кассового ордера надлежащим доказательством исполнения заемщиком обязательств по возврату займа (Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 21.01.2013 по делу N А31-2924/2012, Постановление ФАС Центрального округа от 28.06.2011 по делу N А23-3647/10Г-19-190);

– подписи (с расшифровкой) получателя и должностного лица, выдавшего деньги из кассы заимодавца.

Оформление расписки, выдаваемой в подтверждение факта возврата суммы займа путем передачи наличных денег

Возврат суммы займа может производиться путем передачи наличных денег одним физическим лицом другому. Это возможно в следующих случаях:

– договор денежного займа заключен между гражданами, не осуществляющими предпринимательскую деятельность;

– сторонами (одной из сторон) договора являются юридические лица или индивидуальные предприниматели, но возврат займа производится путем передачи денег между физическими лицами – представителями сторон.

При таких обстоятельствах заимодавец (представитель заимодавца), принимая наличные деньги во исполнение обязательства по возврату суммы займа, должен выдать заемщику (представителю заемщика) расписку (абз. 1 п. 2 ст. 408 ГК РФ).

Гражданский кодекс РФ и иные нормативные акты не содержат требований к форме расписки, поэтому стороны в силу п. 4 ст. 421 ГК РФ вправе согласовать форму и содержание расписки, подтверждающей факт возврата суммы займа.

——————————–

Примеры формулировки условия:

“Заемщик возвращает заимодавцу сумму займа и уплачивает вознаграждение за пользование займом наличными деньгами. Факт передачи денег удостоверяется распиской заимодавца, составленной по форме, установленной Приложением N 1 к настоящему договору”.

“Возврат заемных средств оформляется распиской заимодавца, содержащей следующие сведения:

– дата передачи наличных денег;

– сумма платежа;

– основание передачи денег (реквизиты настоящего договора);

– Ф.И.О. плательщика и получателя и реквизиты их документов, удостоверяющих личность;

– подпись получателя платежа”.

——————————–

5.3.2. Документальное оформление возврата займа путем перечисления безналичных денежных средств

Основным порядком расчетов между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность (абз. 3 п. 1 ст. 2 ГК РФ), в том числе и в части передачи объекта займа, является безналичный (п. 2 ст. 861 ГК РФ). Рекомендации по согласованию формы безналичных расчетов по договору денежного займа см. в п. 5.2.2 “Возврат займа безналичными денежными средствами” настоящего материала.

Формы расчетных документов и правила их оформления установлены Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Банком России 19.06.2012 N 383-П. При этом для каждой формы безналичных расчетов установлено разное содержание расчетных документов.

Оформление платежного поручения на перечисление безналичных денежных средств по договору займа

Перечисление безналичных денежных средств на основании платежного поручения заемщика осуществляется в соответствии с § 2 гл. 46 ГК РФ и гл. 5 Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П “О правилах осуществления перевода денежных средств”. Платежное поручение составляется по форме, установленной Приложением 2, и заполняется по правилам, определенным в Приложении 1 к Положению (п. 5.3 указанного Положения).

Особое внимание заемщику при заполнении платежного поручения следует уделить графе “Назначение платежа”.

В первую очередь содержание данной графы должно свидетельствовать о том, что денежные средства перечисляются заимодавцу во исполнение обязательства по возврату займа. Согласно Приложению 1 к Положению Банка России от 19.06.2012 N 383-П в поле “Назначение платежа” должны быть указаны номер и дата договора. Заемщику рекомендуется указать также наименование договора. Указание на конкретный договор займа в графе “Назначение платежа” платежного поручения является необходимым и достаточным подтверждением того, что денежные средства передаются в рамках договора займа.

——————————–

Примеры формулировки условия:

“Возврат заемных средств по договору беспроцентного займа N ___ от __.__.____”.

“Оплата основного долга и процентов по договору целевого займа N ___ от __.__.____”.

——————————–

Если платежные документы не содержат указания на то, что денежные средства перечисляются во исполнение обязательства по возврату займа

При возникновении у сторон спора относительно наличия и объема неисполненных заемщиком обязательств по договору займа такие документы не будут приняты судом в качестве доказательства факта погашения заемщиком задолженности (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 19.06.2012 по делу N А45-10341/2011).

5.3.3. Документальное оформление возврата суммы займа путем зачета встречных требований

Заем может быть возвращен путем зачета встречных однородных требований (п. 1 ст. 407, ст. 410 ГК РФ).

Порядок совершения и оформления зачета зависит от того, являются ли взаимные требования сторон однородными, а также от того, наступил ли на момент зачета срок их исполнения.

Основания и порядок совершения одностороннего зачета

Согласно ст. 410 ГК РФ зачет встречных требований может быть совершен в одностороннем порядке только при одновременном соблюдении следующих условий:

– требования сторон являются однородными (применительно к договору денежного займа это означает, что участвующее в зачете требование заемщика к заимодавцу должно быть денежным);

– сроки исполнения обоих требований уже наступили, не установлены или определены моментом востребования.

Договор денежного займа может предусматривать обязанность заемщика вернуть заемные средства в течение определенного периода (подробнее о согласовании такого условия см. п. 5.1.1 “Способы определения срока возврата суммы займа” настоящего материала). Наличие такого условия означает, что с началом течения данного периода требование заимодавца о возврате займа становится требованием с наступившим сроком исполнения. Если встречное требование заемщика является однородным (денежным) и срок его исполнения уже наступил, односторонний зачет может быть совершен заимодавцем либо заемщиком в любое время в пределах установленного договором срока возврата займа.

– Судебную практику, подтверждающую, что заимодавец может прекратить обязательство заемщика по возврату займа путем зачета встречных однородных требований в любой момент в пределах установленного договором периода возврата займа, см. в Путеводителе по судебной практике.

Документом, подтверждающим факт прекращения обязательства по возврату займа односторонним зачетом, является заявление (уведомление, письмо, акт) о совершенном зачете (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 27.06.2012 по делу N А75-9907/2011 (Определением ВАС РФ от 15.10.2012 N ВАС-13405/12 отказано в передаче данного дела в Президиум ВАС РФ для пересмотра постановления в порядке надзора)).

——————————–

Пример формулировки заявления о зачете:

“Настоящим ___________ (указывается наименование лица, заявляющего о зачете) заявляет о зачете сумм встречных однородных требований, срок которых наступил. Зачет совершен на сумму ________ (указываются сумма цифрами и прописью, валюта обязательств) в отношении следующих требований:

– требование __________ (наименование заимодавца) к ________________ (наименование заемщика) по договору ____________ (реквизиты договора займа);

– требование __________ (наименование заемщика) к ________________ (наименование заимодавца) по договору ____________ (реквизиты договора, на основании которого возникло требование).

После проведения зачета взаимных однородных требований по настоящему заявлению остаток задолженности _____________ перед _____________ составляет ________ (указываются сумма цифрами и прописью, валюта обязательства)”.

——————————–

Вторая сторона в обязательстве должна быть обязательно уведомлена о совершенном зачете, иначе зачет будет являться несостоявшимся, а обязательства – неисполненными (п. 4 Информационного письма ВАС РФ от 29.12.2001 N 65 “Обзор практики разрешения споров, связанных с прекращением обязательств зачетом встречных однородных требований”, Постановление ФАС Центрального округа от 10.06.2011 по делу N А64-4514/2010). Поэтому заемщику рекомендуется выбрать такой способ отправки заявления о зачете, при котором он сможет доказать, что сообщение заимодавцем получено. Заявление можно направить телеграммой или письмом (заказным либо ценным с описью вложения) с уведомлением о вручении, а также непосредственно вручить заимодавцу при условии проставления получателем на копии документа отметки о его получении (дата, подпись, расшифровка подписи).

Заявление о зачете следует направлять по указанному в договоре адресу места нахождения стороны и(или) адресу для направления корреспонденции. При отсутствии в договоре информации таких адресах сторона, направляющая уведомление о зачете, имеет право использовать адрес постоянного действующего исполнительного органа получателя, указанный в ЕГРЮЛ. Такой адрес отражается в ЕГРЮЛ для целей осуществления связи с юридическим лицом, что следует из пп. “в” п. 1 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ “О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей”. Стороны обязаны принять меры к получению документов по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, в противном случае они не смогут в дальнейшем ссылаться на то, что уведомление о зачете не было ими получено (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 21.12.2009 N 09АП-24627/2009-ГК). Этот вывод подтверждается п. 3 ст. 54 ГК РФ, п. 1 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 61 “О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица”. Согласно данной норме, названному пункту Постановления юридическое лицо несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, которые поступили по его адресу, указанному в ЕГРЮЛ, а также риск отсутствия по этому адресу своего органа или представителя. В соответствии с п. 3 ст. 54 ГК РФ в редакции, вступающей в силу с 1 сентября 2014 г., сообщения, доставленные по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, считаются полученными юридическим лицом, даже если оно не находится по указанному адресу.

В отношениях с третьими лицами, добросовестно полагавшимися на данные ЕГРЮЛ, такое лицо не вправе ссылаться на недостоверность информации, отраженной в реестре, и на сведения об адресе, в нем не указанные, за исключением случаев, предусмотренных абз. 2 п. 2 ст. 51 ГК РФ.

Заимодавец также не вправе ссылаться на неполучение заявления о зачете в том случае, если уведомление поступило адресату, но по обстоятельствам, зависящим от него, не было ему вручено или заимодавец не ознакомился с ним (абз. 2 п. 1 ст. 165.1 ГК РФ).

Основания и порядок совершения зачета по соглашению сторон

Статья 410 ГК РФ устанавливает, что для зачета требований достаточно заявления одной стороны. Однако, руководствуясь принципом свободы договора (п. п. 2, 4 ст. 421 ГК РФ), стороны вправе произвести зачет, заключив соответствующее соглашение.

Согласно нормам п. 1 ст. 160, п. п. 2 и 3 ст. 434, п. 3 ст. 438 ГК РФ соглашение сторон договора денежного займа о зачете встречных требований может быть оформлено одним из следующих способов:

– путем составления одного документа, подписанного сторонами, – соглашения, акта и т.п.;

– путем обмена документами, выражающими волю сторон на совершение зачета, посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору;

– путем совершения стороной, получившей предложение о зачете взаимных требований, указанных в этом предложении действий в установленный предложением срок.

——————————–

Пример формулировки соглашения о зачете:

“Настоящим соглашением стороны прекращают взаимные обязательства путем проведения зачета встречных требований. Зачет совершен на сумму ________ (указываются сумма цифрами и прописью, валюта обязательств) в отношении следующих требований:

– требование __________ (наименование заимодавца) к ________________ (наименование заемщика) по договору ____________ (реквизиты договора займа);

– требование __________ (наименование заемщика) к ________________ (наименование заимодавца) по договору ____________ (реквизиты договора, на основании которого возникло требование).

После проведения зачета взаимных требований остаток задолженности _____________ перед _____________ составляет ____________ (указываются сумма цифрами и прописью, валюта обязательства)”.

Правовые нюансы возврата денежных средств по договору займа

Прежде всего, стоит разобраться с основными терминами, фигурирующими в процессе займа и возврата денежных средств.

Лицо, предоставляющее ресурсы во временное пользование, является займодателем. Человека, берущего в долг, называют заемщиком.

Под долгом подразумевается имущество или деньги, которое заемщик обязуется вернуть в указанный срок вместе с процентами или без них. В качестве заемщика может выступать как физическое, так и юридическое лицо.

В соответствии с пунктом 1 статьи 807 Гражданского кодекса РФ предметом займа могут быть финансы или определенное количество вещей одного рода (например, топливо, кирпич, 10 мешков риса и пр.). Человек, взявший деньги в долг, должен вернуть равную сумму через определенный период. Если речь идет об имущественном займе, возврат осуществляется равным количеством вещей того же рода и качества. Недопустимо осуществлять возврат денежных средств по договору займа иным имуществом и наоборот, так как в данных гражданско-правовых отношениях речь идет о купле-продаже.

Что касается валютных займов, положения статьи 317 Гражданского кодекса РФ утверждают, что финансовые обязательства должны выражаться в рублях.

Если заем производится в иностранной валюте, возврат денежных средств может осуществляться в рублях. Сумма возврата должна быть эквивалентна сумме долга в выбранной валюте или в ECU – европейских денежных единицах. В обеих ситуациях сумма долга определяется по официальному курсу иностранной валюты или ECU на момент платежа, если закон или участники гражданско-правовых отношений не установили другое значение курса или дату его определения.

Иностранная валюта в данном случае упоминается только в качестве эквивалента по курсу Центрального банка РФ. В день заключения сделки заемщик получает средства по актуальному курсу. Возврат денежных средств по договору займа осуществляется в соответствии с курсом на момент погашения долга.

Рекомендуемые статьи по данной теме:

  • Юридическое сопровождение бизнеса: от правовых консультаций до сделок купли-продажи
  • Банкротство юридического лица: от просчета до решения суда
  • Виды арбитражных споров: общая характеристика и юридические нюансы

Факт передачи денежных средств или имущества может быть зафиксирован в виде расписки или договора. Форма договора зависит от суммы займа. К примеру, если долг превышает МРОТ в 10 и более раз, необходимо составить письменный договор.

Текст расписки составляют произвольно и оформляют от руки. Расписка должна содержать следующие сведения:

  • Дата оформления документа.
  • Место заключения сделки.
  • ФИО сторон.
  • Паспортные данные сторон.
  • Адреса регистрации и фактического проживания сторон.
  • Сумма займа, указанная в рублях.
  • Срок и условия возврата займа.
  • Подписи сторон и их расшифровка.

Дополнительное нотариальное заверение расписки не требуется, так как это не добавляет документу юридической силы.

Материал для скачивания: Образец расписки

Расширенной версией расписки является договор займа. Для документа обязательны следующие данные:

  • дата заключения договора;
  • время вступления договора в силу;
  • ФИО участников договора;
  • адреса регистрации участников договора;
  • паспортные данные участников договора;
  • сумма займа;
  • срок возврата займа.

В отличие от расписки, договор подразумевает подробное изложение условий, таких как:

  • гарантии;
  • поручители;
  • штрафы за невыполнение условий договора;
  • проценты за пользование денежными средствами.

Договор займа составляется в двух экземплярах и выдается на руки обеим сторонам. Если оформлен всего один экземпляр документа, то его нахождение у заемщика подтверждает, что возврат денежных средств по договору займа осуществлен полностью. В противном случае долг остается невыплаченным.

Договор займа денежных средств не требует обязательного нотариального заверения. Однако каждый из участников сделки вправе обратиться к нотариусу для составления и удостоверения договора займа. Также специалист установит личность каждой из сторон и проверит соответствие требований, указанных в договоре, действующему законодательству РФ.

Когда участники сделки обращаются к нотариусу, договор составляется в трех экземплярах. Каждая из сторон получает свой экземпляр договора. Третья копия документа хранится у нотариуса. Привлечение специалиста к оформлению договора займа имеет свои положительные стороны. К примеру, если копия договора одной из сторон будет потеряна или украдена, существует возможность запросить дубликат у нотариуса.

Если договор займа не был оформлен письменно, это усложняет процесс разрешения спорных ситуаций. В данном случае обе стороны конфликта лишаются возможности подтвердить сделку свидетельскими показаниями, но сохраняют право предоставлять иные доказательства, в том числе и письменные.

Материал для скачивания: Образец договора займа

Договор займа может быть возмездным и безвозмездным. Возврат средств по договору безвозмездного займа осуществляется без выплаты дополнительных процентов, если в договоре не указаны противоположные условия и соблюдены следующие требования:

  1. Сумма займа не превышает значение МРОТ более чем в 50 раз.
  2. Договор займа заключен между физическими лицами.
  3. Заемщик получает вещи, определенные родовыми признаками, а не денежные средства.

Если в договоре не указан размер процентной ставки за пользование финансами, заемщик должен вернуть ту сумму денег, которую занимал. В таком случае заем считается безвозмездным.

Однако даже при соблюдении всех условий займодатель вправе потребовать проценты за пользование денежными средствами. Если размер процентов не прописан в договоре, он определяется по банковской ставке рефинансирования, актуальной на день возврата долга или его части.

Если заемщик уклоняется от выплаты долга, займодатель вправе обратиться в суд для принудительного взыскания основной суммы займа и процентов за нарушение условий договора.

Договор с определенными процентными условиями считается возмездным. Размер и порядок уплаты процентов регулируется положениями договора займа. Зачастую проценты выплачиваются ежемесячно вместе с основной суммой долга до полного его погашения. Также по договору займа проценты могут выплачиваться в определенном порядке, например, раз в пару месяцев или квартал. Допустима единовременная выплата процентов вместе с окончательным возвратом денежных средств по договору займа.

Вас также может заинтересовать: Исковое заявление о взыскании долга по договору: правила составления

Сроки возврата денежных средств по договору займа

В сложившихся гражданско-правовых отношениях заемщик должен в указанный срок вернуть всю сумму долга займодателю в соответствии с условиями договора.

Если в договоре не прописаны конкретные сроки и условия, возврат денежных средств по договору займа может быть осуществлен заемщиком в течение 30 суток с момента оповещения о необходимости уплаты долга (статья 810 Гражданского кодекса РФ).

Займодатель в произвольной форме составляет требования о возврате денежных средств по договору займа, указывая сумму и срок, высылает его заемщику ценным письмом с уведомлением. Заемщик должен получить требование лично в руки и расписаться в получении, проставить дату и расшифровку подписи, в том числе и на экземпляре займодателя. На руках у займодателя остаются документы, которые пригодятся в суде при нарушении сроков возврата денежных средств по договору займа: опись вложения, отражающая содержание письма и уведомление о получении требования заемщиком.

Возврат денежных средств по договору беспроцентного займа может быть осуществлен до истечения срока. Погашение возмездного займа допустимо только с согласия займодателя, так как при досрочной выплате долга займодатель потеряет проценты.

Возврат денежных средств по договору займа осуществляется наличными или переводом на банковский счет займодателя. Только после этого долг считается выплаченным.

Нарушение сроков возврата денежных средств по договору займа может повлечь за собой штрафные санкции в виде дополнительных процентов. Согласно статье 395 Гражданского кодекса РФ заемщик, который уклоняется от возврата чужих денежных средств, обязан уплатить сумму займа (ее часть) и проценты в размере банковской ставки, действующей в момент возврата долга по месту жительства займодателя.

Это применимо к ситуациям, когда в расписке или договоре не указаны штрафные санкции за просрочку платежа. В обратной ситуации, когда предусмотрена неустойка за нарушение условий договора, проценты не начисляются.

Период начисления процентов начинается со дня, когда заемщик должен был выплатить заем или его часть, и заканчивается в день возврата денежных средств по договору займа. «Штрафные» проценты начисляются независимо от процентной ставки за пользование деньгами.

Получается, что при нарушении условий договора, заемщику необходимо будет выплатить:

  • основную сумму долга;
  • проценты за пользование деньгами;
  • проценты – штраф за нарушение сроков, установленных договором или распиской.

Вас также может заинтересовать: Взыскание долга по расписке с физического лица: инструменты, юридические нюансы, советы

Как обезопасить себя от проблем с возвратом денежных средств по договору займа

Основными способами, позволяющими займодателю избежать неприятностей, связанных с возвратом денежных средств по договору займа, являются залог и поручительство.

  • Залог.

Заемщик может указать имеющуюся собственность в качестве залога по займу. В этом случае ни один человек не вправе производить какие-либо манипуляции с данным имуществом (продажа, дарение, передача другому займодателю и проч.) без согласования действий с займодателем. Если заемщик нарушает сроки и условия договора, займодатель вправе использовать имущество или его часть, чтобы таким образом осуществить возврат денежных средств.

Если в договоре не указано место хранения заложенного имущества, то оно остается у заемщика.

Материал для скачивания: Образец договора залога

  • Поручительство.

Поручительство подразумевает, что поручитель несет полную или частичную ответственность перед займодателем за исполнение обязательств заемщиком.

Неисполнение или ненадлежащее исполнение своих платежных обязательств заемщиком влечет солидарную ответственность поручителя перед займодателем (оплата процентов, возмещение убытков судебных издержек и проч.), если договор не содержит иных условий поручительства.

В случае если поручитель несет ответственность вместо заемщика, займодатель обязан передать поручителю документацию, удостоверяющую требования к заемщику, и права, обеспечивающие это требование.

Материал для скачивания: Образец договора поручительства

Для займодавца совместное использование залога и поручительства является дополнительной гарантией возврата денежных средств по договору займа.

Акт возврата денежных средств по договору займа

Сам возврат денежных средств – тема не менее интересная, чем оформление займа. Недостаточно просто вернуть долг займодателю. Факт погашения займа должен быть засвидетельствован, иначе недобросовестный займодатель может обратиться в суд и обвинить заемщика в невыполнении имеющихся обязательств. Чтобы не попасться на уловку займодателей-мошенников и избежать повторной выплаты долга, необходимо правильно оформить возврат денежных средств по договору займа.

В момент выплаты долга на руках у заемщика остается оригинал расписки займодателя, в которой последний подтверждает полное погашение долга. Если по каким-то причинам займодатель не возвращает заемщику оригинал расписки, он обязан выдать акт сверки по займу, составленный в произвольной форме. Этот документ также используется при уступке права требования по договору.

В акте возврата денежных средств, так же, как и в расписке необходимо указать:

  • ФИО сторон;
  • паспортные данные сторон;
  • адреса регистрации и фактического проживания сторон;
  • размер уплаченной суммы с подробным объяснением, что является основной частью займа, а что – процентной ставкой за пользование средствами;
  • ссылку на реквизиты договора займа, по которому производится возврат денежных средств;
  • подписи сторон и их расшифровку.

Данный акт является приложением и обязательной частью договора займа. В акте отображаются основные положения договора и указывается, по какой причине составляется документ, приводится подробное описание суммы возврата. Это удобно, когда возврат займа осуществляется частями. В акт можно включить таблицу с графиком платежей, где займодатель будет подтверждать принятие денежных средств.

Материал для скачивания: Образец акта возврата денежных средств по договору займа

Принудительный возврат денежных средств по договору займа

В случае если заемщик уклоняется от выплаты долга, вернуть собственные деньги можно принудительно:

  • Согласно статьям 159 и 176 Уголовного кодекса РФ (мошенничество и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности) займодатель вправе обратиться в правоохранительные органы и возбудить уголовное дело в отношении заемщика. По сравнению с уголовным производством, судебные процессы протекают медленно и менее результативно. К неплательщику могут применяться меры административного принуждения (арест, подписка о невыезде и пр.).
  • Для взыскания задолженности заемщик имеет право подать в суд. Заявление направляется в суд по месту прописки заемщика. Если эти данные не известны, заявление подается в суд по месту последнего пребывания должника или месту нахождения его имущества.

Материал для скачивания: Образец искового заявления о взыскании денежных средств по договору займа

В качестве дополнительной меры рекомендуется подать ходатайство о наложении ареста на имущество заемщика. Пока решение суда не вступило в силу, должник может скрыть свое имущество (продать или переписать на родных и т. п.).

По результатам судебного взыскания заемщик обязан выплатить основную сумму долга, пени и штрафы, прописанные в договоре, проценты за пользование денежными средствами в соответствии с Гражданским кодексом РФ.

  • Также займодатель может обратиться в суд по месту регистрации заемщика и подать заявление о выдаче судебного приказа.

Заявление подается в мировой суд, если сумма долга менее 100 тысяч рублей. Все дела свыше этой суммы отправляются в районный суд по месту жительства заемщика. Служба судебных приставов приводит принудительные судебные акты в исполнение.

После того как суд принимает решение в пользу займодателя, ему выдается исполнительный лист, который нужно передать в службу судебных приставов вместе с судебным приказом. Оба документа необходимы для возбуждения исполнительного производства, иначе говоря, принудительного возврата денежных средств по договору займа.

Исполнительный лист может быть предъявлен исполнителю в течение трех лет с момента вступления судебного акта в силу. Предъявление судебных приказов исполнителю также возможно в течение трех лет с момента их выдачи.

В соответствии с должностными обязанностями судебный пристав-исполнитель должен установить личность неплательщика, выявить место его фактического проживания. При необходимости пристав должен организовать розыск заемщика, уклоняющегося от оплаты, розыск его имущества, направить соответствующие запросы в ГИБДД, миграционную службу и другие органы.

Если должник игнорирует и не исполняет предъявленные требования без уважительной причины, судебный пристав вправе вынести постановление о временном ограничении выезда должника за границы РФ (статья 67 Федерального Закона от 2 октября 2007 года № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»). Постановление может выноситься по заявлению займодателя или по собственной инициативе судебного пристава. В случае неисполнения судебного решения в срок служащий вправе применить к заемщику следующие меры:

  • обращение взыскания на имущество должника, в том числе на денежные средства и ценные бумаги;
  • обращение взыскания на периодические выплаты, получаемые должником в силу трудовых, гражданско-правовых или социальных правоотношений;
  • обращение взыскания на имущественные права должника, в том числе на право получения платежей по исполнительному производству, в котором он выступает в качестве взыскателя, на право получения платежей по найму, аренде, а также на исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации, права требования по договорам об отчуждении или использовании исключительного права на результат интеллектуальной деятельности и средство индивидуализации, право использования результата интеллектуальной деятельности или средства индивидуализации, принадлежащее должнику как лицензиату;
  • изъятие у должника имущества, присужденного взыскателю;
  • наложение ареста на имущество должника.

В первую очередь приставы взыскивают денежные накопления (валютные или в рублях) и прочие ценности, лежащие на счетах, во вкладах или на хранении в банках и других кредитных организациях. Если имеющейся суммы недостаточно для возврата денежных средств по договору займа, происходит взыскание имущества неплательщика. Согласно статье 446 Гражданского процессуального кодекса РФ, невозможно взыскать следующую собственность заемщика:

  1. Жилое помещение (или его часть), если это единственное место, пригодное для проживания неплательщика и его семьи. Если жилье находится в ипотечном кредитовании, то на него возможно обратить взыскание в соответствии с законодательством РФ.
  2. Земельные участки, на территории которых находится жилье заемщика. Если земля или жилое помещение находятся в ипотечном кредитовании, то на него возможно обратить взыскание в соответствии с законодательством РФ.
  3. Предметы быта, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и другие), исключением являются драгоценности и другие предметы роскоши.
  4. Имущество, без которого заемщик не может осуществлять свою профессиональную деятельность, исключение – вещи, стоимость которых в 100 раз превышает значение МРОТ.
  5. Вещи, не имеющие отношения к ведению предпринимательской деятельности (домашний скот, олени, кролики, птица, пчелы, корма, необходимые для их содержания до выгона на пастбища или выезда на пасеку), хозяйственные строения и сооружения, необходимые содержания живности.
  6. Семена, необходимые для нового посева.
  7. Продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума неплательщика и лиц, находящихся на его иждивении.
  8. Топливо, необходимое членам семьи заемщика для приготовления еды и отопления жилья.
  9. Средства передвижения и прочее имущество, необходимое должнику в связи с его инвалидностью.
  10. Призы, государственные награды, почетные и памятные знаки, которыми награжден неплательщик.

После ареста и реализации имущества заемщика происходит возврат денежных средств по договору займа.

Если заемщик-должник не обладает никаким имуществом, произойдет закрытие производства из-за невозможности взыскания. Так как срок действия приказа равен трем годам, на протяжении всего этого периода займодатель может повторно возбудить исполнительное производство, если для этого будут основания. К примеру, если займодатель узнает, что заемщик купил новое транспортное средство или вышел на работу.

Вас также может заинтересовать: Проверка чистоты сделки: самостоятельно, нотариусом и юристом

Как оформить возврат денежных средств по договору займа

В соответствии с законодательством РФ юридические лица обязаны проводить все кассовые операции по форме, принятой постановлением Госкомстата РФ «Об утверждении унифицированных форм…» от 18 августа 1998 года № 88. Безналичные платежи оформляются платежными поручениями, установленными положением Банка России «О правилах осуществления переводов…» от 19 июня 2012 года № 383-П.

Во всей документации, связанной с выплатой долгов важно правильно указать назначение платежа. Для этого берутся актуальные сведения из договора займа: номер, дата и наименование.

В момент оплаты долга наличными заемщик получает квитанцию к приходному кассовому ордеру, в которой указаны следующие данные:

  • наименование организации, принявшей платеж;
  • данные стороны, осуществляющей внесение средств;
  • точная сумма (цифрами и прописью);
  • назначение платежа (например, «возврат суммы основного долга и процентов по договору займа № 4 от 24 июня 2018 года»);
  • дата получения денег;
  • печать организации, принявшей денежные средства;
  • подпись сотрудника, который получил средства, расшифровка его подписи.

Если юридическое лицо выступало в качестве заемщика, формируется расходный кассовый ордер, в котором отображаются:

  • наименование организации, осуществившей заем;
  • данные займодателя;
  • назначение платежа;
  • подпись сотрудника, который выдает денежные средства, расшифровка его подписи;
  • сумма прописью, написанная рукой заемщика;
  • дата составления документа;
  • подпись заемщика с расшифровкой.

При безналичном платеже компания-заемщик осуществляет возврат денежных средств по договору займа, оформляя платежное поручение. Документ составляется в специальной программе. В графу «назначение платежа» вносятся основные сведения из договора займа (номер, дата и наименование). Если оплата долга происходит частями, в поручении указывается период и сумма (основной долг и проценты).

Стоит учитывать, что регулярное предоставление процентных займов может рассматриваться, как ведение банковской деятельности без соответствующего разрешения (статья 172 Уголовного кодекса РФ). Если подобные действия систематически наносят ущерб гражданам, организациям и государству или направлены на получение дохода в крупных размерах, это влечет за собой наказание. Займодатель может быть оштрафован на сумму от 100 тысяч до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода за период от одного года до двух лет. Также в случае ведения неправомерной деятельности, займодатель может лишиться свободы на срок до четырех лет с уплатой штрафа в размере до 80 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода за период до шести месяцев.

Получить консультацию

Нажимая кнопку «Отправить» я соглашаюсь с условиями и положениями обработки Персональных данных

Возврат займа физическому лицу от юридического лица

Для правильного осуществления операции по возврату взятых в долг средств необходимо сначала ознакомиться с законодательной базой.

Существует ряд регламентирующих документов, согласно которым можно правильно осуществить операцию возврата заема физическому лицу от юридического.

Основным определяющим документом отношений заимодавца и заемщика является договор. Согласно пункта 1, статьи 808 ГК РФ он подлежит обязательному оформлению займа между физическими лицами, если сумма превышает 1000 руб., а с участием юридического – независимо от суммы.

Поэтому процедура возврата займа должна быть подробна описана в соответствующих пунктах договора.

Для выполнения этой процедуры не требуется применение контрольно-кассовых аппаратов, не выписываются чеки с отображением операций в кассовой книге.

Это положение регламентировано письмом МинФина России № 03-11-05/40 от 21 февраля 2008 г.. Это означает, что использование торговой выручки для погашения заема не рекомендуется.

Осуществить операцию можно следующим способом:

  • внести нужную сумму на расчетный счет юридического лица, как выручку от деятельности организации;
  • с помощью чековой книжки снять деньги и передать их физическому лицу – заимодавцу. Процедура заверяется распиской, которая может быть заверена нотариально.

Относительно максимальной разовой суммы погашения заемного обязательства есть однозначное указание ЦБР № 1843-У, первый пункт которого ограничивает наличные расчеты при проведении операций возврата кредитных (заемных) обязательств в размере 100 000 руб. Это же касается как основного тела долга, так и насчитанных процентов.

Если общая сумма превышает установленный лимит, то необходимо выполнять безналичные операции. Процедура их выполнения полностью соответствует вышеописанной, за исключением последнего пункта.

Если на расчетном счету нет достаточных средств для расчета – они пополняются путем внесения выручки. В дальнейшем при составлении платежного поручения банку в графе «назначение» указывается номер и дата подписания договора заема.

Средства должны быть перечислены только на тот счет, который был указан в соглашении. Для этого банку необходимо предоставить его копию.

Образец договор займа между физическим лицом и индивидуальным предпринимателем, можно скачать в статье: договор займа между физическим лицом и ип.

О том, как физическому лицу получить микрозайм на срочные нужды, .

От физического лица

Если соглашение было заключено между физическими лицами, то их отношения не ограничиваются максимальной суммой разовой погашения в 100 000 руб. Поэтому чаще всего пользуются расписками – документальным подтверждением получения денег.

Это правомерный документ, который имеет полную юридическую силу. Однако не всегда он составляется правильно.

Ниже изложены основные пункты, которые должны быть отображены в расписке:

  • ФИО и паспортные данные заимодавца;
  • ФИО и паспортные данные заемщика;
  • ссылка на договор или расписку о предоставлении денежного займа;
  • сумма текущего погашения долга;
  • дата и подписи сторон и свидетелей.

Важно, чтобы в документе было написано от руки, что деньги были получены от физического лица в полном объеме, указанном в расписке.

Эту процедуру должны засвидетельствовать как минимум два сторонних лица. В дальнейшем она прилагается к соглашению, причем оригинал остается у заемщика, а заверенная копия с подписями у заимодавца.

Нужно ли оформлять ее нотариально? Даже без этой процедуры она имеет такую же правовую силу, как и заверенная у нотариуса. Однако при возникновении судебных тяжб для последней будет намного труднее доказать, что это подделка.

Возможна процедура погашения долга через банковские счета сторон. Но в этом случае необходимо указывать в назначении платежа номер договора (составляется в обязательном порядке) и дату его заключения. В противном случае зачисленная сумма не может быть рассмотрена в качестве погашения по условиям договора займа.

Возврат займа физическому лицу через кассу

По текущим законодательным нормам, погашение задолженности по займу с использованием денежных средств из кассы, запрещено. Они попадают под категорию выручки, полученной путем продажи товаров, услуг или другими способами. Это напрямую указано в кодексе об административных правонарушениях (КоАП), в статье 15.1.

Она описывает штрафные санкции за неправильную работу с наличными средствами и выручкой. Так как в кассовой книге нет раздела лимитированных расходов по займу (кредиту), то в случае выдачи денежных средств непосредственно из кассы должностное лицо может быть оштрафовано от 4-х до 5-ти тыс. руб.

Поэтому сначала необходимо сдать выручку в банк, а потом получить нужную сумму по чековой книжке. Эта процедура была описана выше в способах погашения задолженности между физическим лицом и юридическим.

На практике такие правонарушения встречаются часто. При больших суммах займа разовая оплата штрафа может быть финансово целесообразнее , чем постоянные платежи в виде комиссии банка при внесении денежных средств на расчетный счет и снятия их по чековой книжке.

Однако мы не рекомендуем пользоваться этим методом, так как он противоречит текущим законодательным нормам РФ.

Наличными

Во многих случаях заимодавцу намного удобнее получать весь долг или его часть (при поэтапном погашению) наличными. Такая ситуация может неприятно отразиться на правильности ведения кассового учета юридического лица.

В таком случае рекомендуется поступать по схеме с внесением денег на расчетный счет и их последующего снятия с помощью чековой книжки.

Эти ограничения вступили в силу с 01 июня 2014 и связаны с новым указанием ЦБР №3073-У о порядке ведения наличных расчетов.

Согласно этого постановления изымание денег из кассы возможно только в следующих случаях:

  • выплата заработной и социальной платы;
  • потребительские нужды юридического лица, не связанные с его деятельностью. Под этот пункт не попадает соглашение займа, так как оно было заключено в рамках хозяйственной деятельности ИП;
  • для выдачи под отчет работникам организации.

Помимо правильного снятия денежных средств, необходимо корректно отобразить их движение в бухгалтерской отчетности. Это также касается возврат займа физическому лицу.

Проводки в этом случае должны быть выполнены по следующей схеме:

  • частичное или полное погашение займа, согласно ранее подписанному договору – Дебет 50 (51), Кредит 76;
  • возвращение заемных средств – Дебет 50 (51), Кредит 78 (субсчет предоставленные займы).

В настоящее время нет регламентирующих документов, описывающих порядок погашения заемных обязательств между физическими лицами. Поэтому основным документом, подтверждающим получение наличной денежной суммы в этом случае может быть расписка или отдельное приложение к договору (если он был составлен).

Возврат имуществом

Если по каким либо обстоятельствам заемщик не может погасить задолженность по займу, то возможен альтернативный вариант.

Согласно статьи 409 ГК РФ при взаимном согласии сторон в качестве компенсации денежных средств заемщик может предоставить любой тип имущества – движимое или недвижимое.

В таком случае составляется дополнительный договор, в котором вместо термина «заем» будет фигурировать «отступной».

Однако в этом случае наступают определенные налоговые риски. Они связаны с проблемой определения текущей ценности имущества.

Для согласования точной цифры рекомендуется пригласить независимых экспертов, которые путем исследования состояния имущества и сравнения текущей рыночной стоимости с аналогичной, определят окончательную цену.

На практике прийти к однозначному мнению при решении этого вопроса весьма затруднительно. В особенности в тех случаях, когда имущество удерживается принудительным путем, после получения соответствующего решения суда.

Исключения составляют только те случаи, когда в договоре оно было изначально прописано как залоговое, определена его первичная стоимость и возможная амортизация за время действия соглашения.

Как видно из вышеперечисленного, возврат займа физическому лицу может быть осуществлен несколькими способами. Главное определиться с оптимально удобным для двух сторон еще перед подписанием договора и вступления его в силу. В этом случае можно избежать многих неясностей и возможных проблем в дальнейшем.

Возможно ли 18-летнему безработному получить денежный займ, узнайте из статьи: займы с 18 лет.

Как грамотно составить расписку займа между физическими лицами, смотрите образец.

Порядок оформления беспроцентного займа между физическими лицами, расписан на странице.

style=»text-align: center;»>Видео: как правильно досрочно погасить кредит Предыдущая статья: Договор займа между физическим лицом и ИП Следующая статья: Займ Домашние деньги