Вывести деньги с ООО

18 июня 2018

Как законно снять деньги с расчетного счета ООО

Компании обычно рассчитывается безналичными переводами. Это удобно: отчетность для налоговой формируется автоматически и не нужно оформлять кассовые операции. Переводами можно выдавать зарплату, оплачивать аренду и заказывать товар.

Обналичить деньги с расчетного счета ООО — легально и просто

Деньги с расчетного счета лучше не снимать, но иногда приходится. Например, если компания делает заказ у предпринимателя, которому привычнее работать с наличными.

Как законно снять деньги со счета ООО

Центральный банк разрешает компаниям снимать деньги с расчетного счета, но требует соблюдать кассовую дисциплину. Под дисциплиной понимают указания Центробанка 3210-У и 3073-У — в них написано, как правильно снимать наличные с расчетного счета ООО.

Если коротко, то нужно выписать расходный кассовый ордер и зафиксировать снятие в кассовой книге. Если в компании более 100 сотрудников, нужно следить за лимитом остатка кассы — его нельзя превышать. Важно: деньги с расчетного счета ООО на личные нужды тратить нельзя.

Два простых способа снять деньги с расчетного счета ООО

В отличие от индивидуального предпринимателя, учредитель компании не может просто так взять и снять деньги со счета. Дело в том, что деньги принадлежат организации, а не учредителю или директору — даже если это один и тот же человек и единственный сотрудник компании. Есть два легальных способа снять деньги с расчетного счета ООО.

Выплата дивидендов. Дивиденды — это доход, который получает компания. Их выплачивают согласно уставу ООО: раз в 3, 6 или 12 месяцев, но только если компания вела деятельность и получила прибыль. Как и зарплата, дивиденды облагаются налогом 13 %. Чтобы обналичить дивиденды, нужно снять их со счета и получить в кассе банка.

Выплата зарплаты. Учредитель может нанять себя директором и начислить зарплату. Если компания успешна, зарплата может быть высокой. Но чем она выше, тем больше придется отдать в бюджет — 13 % НДФЛ и около 30 % страховых взносов. Зарплату можно выдавать прямо из кассы или переводить на карту.

Как снять деньги с расчетного счета ООО без налогов

Снять наличные можно и без налогов — через выдачу подотчетных. Деньги под отчет лучше выдавать только штатным сотрудникам — если сотрудник потратит деньги не по назначению, их можно списать с зарплаты.

Закон не ограничивает сумму, которую можно выдать в виде наличных, но чем она больше, тем пристальнее следит налоговая. Выдавать наличные может директор и бухгалтер. Для выдачи нужно подготовить три документа:

  • Заявление о выдаче денег под отчет с суммой, сроком и датой выдачи. С июля 2017 закон разрешает вместо заявления использовать приказ от имени директора.
  • Кассовый ордер — чтобы подтвердить выдачу подотчетных. Подписывают два человека: кто выдает и кто получает деньги.
  • Авансовый отчет — чтобы подтвердить, что деньги ушли на покупку для компании. Отчет отправляется в налоговую, поэтому стоит приложить к нему чеки или фотографии — чтобы инспектор видел, на что выдавались деньги.

Подотчетные можно тратить только на нужды компании, поэтому этот способ нельзя назвать обналичкой в широком смысле. Но он подходит, если купить услугу или товар у партнера без расчетного счета. Главное — помнить: один чек или договор — не более 100 000 рублей.

Как вывести деньги из ООО — советы бухгалтера

Если вы являетесь одновременно директором и владельцем компании, то обладаете неограниченным доступом к ее финансам, а также вправе вывести денежные средства с ее счета, когда пожелаете. Как вывести деньги с ООО вне «серых» схем? Как вывести деньги из компании без налогов? И о законных способах вывода финансовых средств с ООО – читайте в нашей статье.

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации оплата каждой операции между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем происходит по безналичному способу расчета. Это значит, что заработанные обществом денежные средства накапливаются на расчетном счету ООО и невозможно просто взять и перечислить имеющиеся деньги на свою карту. Для обналичивания средств общества нужен весомый повод, обоснованный с юридической и финансовой стороны. На данный момент, в бухгалтерской практике, существует несколько способов найти такой повод на законном основании.

Способы вывода

Выплата дивидендов. Участники ООО могут по своему желанию распоряжаться прибылью. Как вариант, направить чистую прибыль на осуществление выплат дивидендов. В этом вопросе, не будет лишним учесть некоторые тонкости процесса:

  1. дивиденды могут быть выплачены учредителям только раз в квартал;
  2. чистая прибыль — это прибыль с уплаченными налогами и платежами;
  3. в процессе выплаты дивидендов – с них удерживается 9 % налога.

По желанию, акционеры и учредители общества вправе направить определенную часть прибыли на выдачу ЗП либо премий своим работникам. ЗП выплачивается из прибыли, невзирая на то, являются ли затраты на выплату зарплаты обычными расходами или нет;

  • списание средств в расходы. Определенную часть имеющихся на счету денег можно перевести в наличные после списания их в расходы. Денежные средства на хознужды можно обналичить в банке и оплатить предоставленные услуги поставщиков. Это самый распространенный способ вывода финансовых средств, однако, единственный его недостаток – обязательное вкладывание денег в компанию;
  • выдача займа. Общеизвестный факт – давать в займы могут не только финансово-кредитные учреждения, но и компании друг другу. Это действие относят к коммерческому кредиту. Денежные средства здесь могут предоставляться как в виде предварительной оплаты товаров, так и в виде аванса. Преимущества такого способа в том, что заемщиком может быть кто-то из учредителей, а срок возврата кредита устанавливает компания самостоятельно.
  • перечисление денег с ООО на ИП. Данный способ будет интересен тем, кого волнует вопрос — как вывести деньги с ООО на УСН? Законодательство позволяет индивидуальному предпринимателю обналичивать все средства, которые в наличии у него на расчетном счету.

    Как обналичить деньги с ооо без налогов

    При этом важно учесть минимальные расходы от данной операции. На упрощенке для ИП с доходов снимается 6 %, а для ООО – 15%. К тому же, со средств, перечисляемых на оплату услуг, снимается налог и комиссия.

Выше мы перечислили самые известные и простые способы законного вывода денег со счета компании, ну а какой из них самый подходящий – решать только вам.

Как легально вывести деньги с ООО? Содержание: Общие вопросы ⇩ Зачем могут понадобиться средства? ⇩ Чековая книжка ⇩ Пластиковая карта ⇩ В чем загвоздка? ⇩ Идеальное основание для обналичивания ⇩ Легальные схемы ⇩ Перечисление средств с ООО на ИП за оказанные услуги ⇩ Выплата дивидендов ⇩ Списание в расходы ⇩ Уход директора в отпуск ⇩ Выдача займа ⇩ Выводы ⇩ Задайте вопрос юристу > бесплатная консультация v Общие вопросы Многие предприниматели, не желая рисковать личным имуществом, при открытии бизнеса выбирают в качестве организационно-правовой формы «общество с ограниченной ответственностью». В России существует много ситуаций в бизнес-процессах, когда могут потребоваться наличные денежные средства. 

Так, например, за индивидуальными предпринимателями закреплено право не иметь расчетного счета при ведении деятельности. С такими партнерами приходится расплачиваться наличными. Но снять в качестве наличных имеющиеся на счете организации деньги не так просто, нужны веские основания и наличие расходной цели. В противном случае будут проблемы с налоговой инспекцией. Согласно российскому федеральному законодательству – ФЗ «О бухгалтерском учете» – все операции хозяйственного характера следует оформлять специальными документами. Расходы, влияющие на определение налогооблагаемой базы, должны быть экономически обоснованы и непосредственно касаться деятельности, указанной в уставе ООО. Статья 861 Гражданского кодекса РФ также регламентирует, что все операции между предпринимателями должны проходить с помощью безналичных расчетов. По одному договору возможна оплата в объеме 100 тысяч рублей наличными, что регламентирует инструкция Центробанка РФ, Банк, в котором открыт расчетный счет ООО, не имеет права ограничить в выдаче денежных средств наличными. Другой вопрос, что эту информацию банк может предоставить по запросу налоговой инспекции. Чтобы получить наличные средства, необходимо обратиться в банк с подтверждением полномочий на снятие. Если сумма к снятию большая, то за сутки следует предупредить банк о том, что придется проводить операцию по выведению наличных денежных средств. Зачем могут понадобиться средства? Причин, почему руководству общества с ограниченной ответственностью может потребоваться снятие наличных, может быть очень много. В основном такая ситуация характерна для представителей малого бизнеса, которым приходится достаточно часто выдавать средства подотчет, чтобы приобретать: мелкие хозяйственные товары; канцелярские товары; упаковочные материалы; оплачивать услуги предпринимателей, не имеющих расчетного счета в банке; оплачивать услуги, которые по каким-то причинам невозможно провести по безналичному расчету (например, мелкие бытовые услуги, заправка картриджей и т. п); для представительских расходов. Казалось бы, почему нельзя все это провести по безналичному расчету? Дело в том, что иногда приобретение в розницу товаров может быть выгоднее (ниже цены), чем приобретение у какой-то оптовой фирмы. Либо же оптовая фирма не осуществляет доставку, товары нужны срочно, а их маленький объем невыгодно везти издалека. Представители малого бизнеса особенно чувствительны к разнице в цене, поэтому ищут любые способы сэкономить. К сожалению, законной целью признать нельзя, но иногда выведение наличных необходимо, чтобы пополнить карман владельца. Чековая книжка Самый распространенный вариант для обществ с ограниченной ответственностью вариант снятия наличных со счета – это использование чековой книжки. Чековая книжка выдается банком при открытии счета за дополнительную плату. Необходимо соблюдать требования по ее правильному заполнению.

Как вывести деньги из ООО

Неправильно заполненный чек банк не примет и его придется аннулировать. Чем больше чеков забраковано, тем выше вероятность того, что потребуется новая чековая книжка. А это новые расходы на ее получение. И самое главное – в чековой книжке указывается причина, почему требуется снятие наличных. Обычно таковой называют хозяйственные расходы. Нужно иметь в виду, что эти расходы придется подтвердить. Поэтому надо заранее настроиться на сбор чеков и других кассовых документов. За снятие средств наличными банки берут комиссию, что сказывается на расходах фирмы. Определенным неудобством является то, что снимать можно не более 100 тысяч рублей за одну операцию. Право на снятие наличных по чековой книжке есть у ограниченного числа сотрудников, что тоже может быть неудобно. Например, если эти лица находятся в отъезде или отпуске. Пластиковая карта Данный инструмент гораздо удобнее в процессе работы с расчетным счетом ООО. Это освобождает от необходимости мучительного заполнения чеков, прихода в банк в его рабочие часы. Пластиковая карта используется не только для снятия наличных, но и для внесения средств на расчетный счет через терминалы банка. Комиссия за такую операцию по карте обычно выше, чем при обращении в банк. И в этом парадокс, ведь нет трудозатрат со стороны персонала банка. Чтобы средства были перечислены на карту, нужно через интернет-банкинг сделать соответствующую проводку с расчетного счета ООО. В чем загвоздка? Казалось бы, особых проблем для снятия наличных средств со счета ООО нет. Но есть определенные нюансы: как сформулировать цель снятия наличных денежных средств? как подкрепить документально сформированную цель (особенно когда она не соответствует реальному положению дел)? кому поручить снятие наличных, чтобы информация была проведена правильно? что делать, если требуется сумма большая, чем позволяет законодательство. Можно было бы назначить оплату труда руководителя организации больше, чтобы часть направлять на необходимые расходы наличными. Но к сожалению, отчисления в Пенсионный фонд, налоговые ставки «съедают» большую часть денежных средств, что невыгодно для бизнеса. «Серые» и «черные» схемы выведения наличных тоже стоят денег, но это существенно меньшие расходы. Идеальное основание для обналичивания Идеальных ситуаций в российском бизнесе крайне мало. Но для обналичивания денег со счета ООО желательно использовать реальные причины. Независимо от настоящей цели, нужно внимательно относиться к документальному оформлению всех процедур, чтобы они соответствовали требованиям национального законодательства. Легальные схемы Чтобы не было проблем с налоговой инспекцией, но регулярно получать требующуюся наличность, можно использовать следующие варианты: оформление отношений с индивидуальным предпринимателем, у которого выбрана в качестве системы налогообложения упрощенка (обычно по доходам); выплата дивидендов учредителям; списание в расходы; выдача займа; уход директора в отпуск. У каждого из них есть свои особенности при реализации. Перечисление средств с ООО на ИП за оказанные услуги Достаточно популярной схемой выведения наличных средств со счета ООО стало оформление взаимоотношений с каким-либо индивидуальным предпринимателем. С ИП заключается договор по оказанию услуг (обычно это аутсорсинг или какие-то другие услуги, которые могут быть использованы постоянно). На основании договора средства в определенные даты переводятся на счет индивидуального предпринимателя. После чего тот может снять наличные в любом количестве, т. к. они считаются его доходом. На что следует обратить внимание: Договор должен прописывать, что услуги оказаны, если подписаны соответствующие акты. Акты должны быть оформлены правильно и приложены к документам. Нельзя указывать услуги, результаты которых невозможно доказать. Налоговая инспекция может запросить, например, доказательство того, что проводился ремонт кровли здания и т. д. На основании заключенного договора можно дополнительно вывести 100 тысяч рублей за якобы оказанные услуги. При расчете выгодности данной схемы нужно учесть, что ИП платит налоги, а также комиссию за снятие наличных. Соответственно, перевод должен быть сделан на сумму, равную требуемой для обналичивания и расходам по ИП. Выплата дивидендов В соответствии с законодательством учредители могут прибыль направлять не чаще одного раза в квартал на выплату дивидендов. Эти дивиденды и обналичиваются. Как видно, недостатком схемы является то, что можно применять ее один раз в квартал, а также нужно обязательно, чтобы сумма прибыли была существенной. Причем настолько, чтобы снимать большие суммы. К сожалению, многие ООО работают на грани безубыточности. Кроме этого, с дивидендов должны быть уплачены налоги в размере 9% от суммы. Вариант подходит больше для ситуаций, когда в ООО один учредитель. Списание в расходы Данную процедуру можно провести, если обосновать документально хозяйственные операции. Кроме того, есть определенные нормы списания, которые следует проверить по статье 264 Налогового кодекса РФ. Из легальных схем этот вариант является наиболее распространенным на практике. Уход директора в отпуск Схема требует внимательного документального оформления и подходит, когда руководитель и учредитель – одно лицо. Для того чтобы не начислять заработную плату и не производить большие отчисления в социальные фонды, издается приказ о том, что директор уходит в неоплачиваемый отпуск. Правда, его срок не может быть больше регламентированного законодательством. На время отпуска обязательно придется нанять кого-то, кто будет исполнять обязанности. Обычно такого сотрудника оформляют на очень маленькую долю от ставки (например, 0,1 ставки). Заработная плата директору выплачивается лишь в виде дивидендов. Выдача займа За организациями есть право выдачи коммерческого кредита на условиях, которое регламентирует само ООО. Кредит обычно выдается одному из учредителей или другому доверенному лицу. Срок берется максимально большим, например, десять, двадцать или более лет. Требуемая по займу сумма выдается наличными и становится свободной для оборота. Нужно учитывать, что заем придется в любом случае возвращать, поэтому потратить их бездумно не получится. Выводы Самым простым способом получения наличных средств является обращение в банк с чеком. Но если суммы требуются очень большие можно провести процедуры, которые не противоречат законодательству, менее затратны для ООО, но скрывают истинные цели получения денежных средств.