Выделить сумму НДС

Зачем нужно знать точный размер НДС

Особенностью НДС как косвенного налога является возможность применения вычета. Именно вычет чаще всего становится камнем преткновения для плательщиков НДС и вызывает вопросы у налоговых органов.

Если ваш бухгалтер «плавает» в вопросах, связанных с выделением НДС и его вычетом, поручите решение этих задач профессионалам сервиса Главбух Ассистент. С ними Вы можете быть уверены в правильности всех расчетов и неукоснительном соблюдении сроков уплаты налогов и других обязательных платежей.

Вычет НДС означает, что в бюджет налогоплательщик платит сумму налога с добавленной только им самим наценки. При этом он вычитает из общей суммы к уплате налог, который в свою очередь уже заложил поставщик — так называемый «входящий» НДС.

Если ошибиться на каком-либо этапе, например, неправильно рассчитать НДС из суммы, то можно перечислить налог в неполном объеме, а это чревато проверками от налоговых органов, штрафами и пенями. Поэтому для точного расчета НДС, подлежащего перечислению в госбюджет, и во избежание внимания от налоговиков, так необходимо знать точный размер налога.

О декларации по НДС читайте

А о вычетах НДС — и

Как выделить НДС 20% из общей суммы

Сегодня для расчета суммы всех налогов предприниматели часто используют бухгалтерские программы или онлайн-калькуляторы. Но они нередко выдают ошибки в расчете, поэтому лучшим решением по-прежнему остается помощь опытного бухгалтера. Если в вашей компании нет специалиста, способного корректно выделить НДС, доверьте эту работу специалистам на аутсорсе. Так вы застрахуете себя от ошибок и проблем с налоговой.

Формула выделения НДС из суммы

Конечная сумма с уже включенным в нее налогом НДС составляет 120% от стоимости. Ставка НДС 20%, отсюда решив пропорцию, получаем формулу:

НДС = (СТсНДС х 20) / 120,

где СТсНДС — стоимость с НДС.

Соответственно,при ставке НДС 10% НДС считается так:

НДС = (СТсНДС х 10) / 110.

Примеры расчетов

Применение формул покажем на примерах.

Пример 1:

ООО «Быттех» закупает у оптовой компании партию пылесосов в количестве 100 штук. Цена в прайс-листе 5 000 рублей, в том числе НДС. Какую сумму НДС заложил в стоимость партии продавец?

Стоимость всей партии 5 000 х 100 = 500 000(рублей).

Выделим НДС по ставке 20%:

НДС = (500 000 х 20) / 120 = 83 333,33 (руб.), именно эта сумма пойдет в дебет счета 19, а купленные товары отразятся в бухучете стоимостью 416 666,67 рублей.

Пример 2:

ИП Иванов П.И. приобрел для дальнейшей реализации 4 кг арахиса общей стоимостью 760 рублей, 3 кг гренок за 930 рублей и 2 кг сырных бочонков за 2040 рублей. В накладной указаны суммы с учетом НДС.

Рассчитаем НДС. Обращаем Ваше внимание, что товары облагаются НДС по разным ставкам: орехи и сырные изделия 20%, гренки как хлебо-булочные изделия по ставке 10% (ст. 164 НК РФ).

Итак, выделим НДС из сумм:

  • за орехи (760 х 20) / 120 = 126, 66 (руб.);
  • за сырные бочонки (2040 х 20) / 120 = 340 (руб.);
  • за гренки (930 х 10) / 110 = 84,54 (руб.).

Итого, «входящий» НДС покупки Иванова П.И. составит 551 рубль 20 копеек.

Как видите, правильно рассчитать НДС вручную несложно, важно только применять соответствующие ставки и формулы.

О ставках НДС подробнее читайте

>
Как правильно высчитать 20% НДС из суммы?

Как посчитать налог 20% с суммы без НДС

Как вычислить 20% из суммы с НДС

Итоги