Вычеты НДФЛ в зуп

При приобретении автомобиля организация обязана зарегистрировать его в ГИБДД или в Гостехнадзоре. С момента такой регистрации организация должна уплачивать транспортный налог.

В данной статье разберем:

  • настройки в 1С для корректного начисления налога;
  • особенности отражения факта регистрации авто в ГИБДД;
  • порядок начисления налога.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

Пошаговая инструкция

24 января организация зарегистрировала приобретенное транспортное средство (ТС) Renault SANDERO Stepway в ГИБДД по месту нахождения обособленного подразделения в г. Мытищи.

Изменений в регистрации ТС в ГИБДД в течение года не происходило.

См. также

  • отрывок из записи эфира от 16 января 2019 «Транспортный налог»

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, тогда читайте дополнительный материал по теме:

  • Приобретение автомобиля
  • Учет страховой премии ОСАГО и КАСКО

Настройки 1С

Для начала занесите настройки касательно расчета и уплаты налога: раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты — вкладка Транспортный налог.

Ставки

Проверьте, заданы ли ставки в программе 1С.

  • Действует с — год начала действия указанной ставки налога.
  • Регион — субъект РФ, по которому устанавливается ставка.
  • Объект — категория ТС.
  • Мощность двигателя, от до — интервал мощности для определения ставки. В поле до указывается включительно.
  • Налоговая ставка — ставка на одну лошадиную силу.

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, тогда читайте дополнительный материал по теме:

  • Заполнение ставок налога
  • Обновление их в 1С

Порядок уплаты

Сроки уплаты налога задайте для каждого налогового органа.

Укажите:

  • Год начала действия — когда применяется задаваемый порядок уплаты налога;
  • Срок уплаты налога — крайний срок уплаты, установленный законодательством субъекта РФ;
  • флажок Уплачиваются авансы — определяет необходимость расчета авансовых платежей; установите флажок, если законодательством субъекта РФ предусмотрена уплата авансов.

Актуальный сроки уплаты налога и авансов уточните на официальном сайте налоговой службы.

Если флажок Уплачиваются авансы установлен, то при выполнении процедуры Закрытие месяца автоматически ежеквартально рассчитывается транспортный налог.

Подробнее об порядке уплаты транспортного налога

Способы отражения расходов

Для создания новой записи нажмите на кнопку Создать и укажите в поле Действует с дату начала действия нового способа.

Укажите счет затрат, по дебету которого начисляется налог, и его аналитику.

Подробнее Настройка проводок начисления налога

Регистрация транспортных средств в 1С 8.3

Постановку ТС в ГИБДД отразите в регистре сведений Регистрация транспортных средств в разделе Главное — Настройки — Налоги и отчеты — вкладка Транспортный налог.

Заполните основные данные из Свидетельства о регистрации ТС или Паспорта транспортного средства (ПТС):

  • Основное средство — ТС;
  • Дата — дата постановки или изменения данных в ГИБДД;
  • Налоговая ставка — определится автоматически.

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, тогда читайте дополнительный материал по теме:

  • Регистрация авто
  • Госпошлина в БУ и НУ: Законодательство
  • Учет пошлины за государственную регистрацию автомобиля: Пошаговая инструкция
  • Если в ПТС 2 мощности
  • Как правильно рассчитать повышающий коэффициент по «дорогим» авто?

Начисление налога

В 1С расчет осуществляется:

  • ежеквартально — в настройках установлена уплата авансов;
  • по итогам года — в настройках не установлена уплата авансов.

Расчет налога, в т. ч. и авансовых платежей, осуществляется через процедуру Закрытие месяца – операция Расчет транспортного налога.

За отчетный период

По итогам года

Декларация по транспортному налогу

Декларацию заполните в разделе Отчеты — 1С-Отчетность — Регламентированные отчеты.

При заполнении декларации выберите тот налоговый орган, в котором зарегистрировано ТС.

В Разделе 1 отражены суммы рассчитанных авансов и сколько налога осталось еще уплатить.

В Разделе 2 по каждому ТС заполняется отдельный лист с расчетом налога.

См. также:

  • Транспортный налог (из записи эфира от 16 января 2019 г.)
  • Платежи в систему Платон (из записи эфира от 16 января 2019 г.)
  • Налог на имущество(из записи эфира от 16 января 2019 г.)
  • Заявление о возврате налогов в 1С (из записи эфира от 07 сентября 2018 г.)
  • Порядок возврата (зачета) налогов (из записи эфира от 07 сентября 2018 г.)
  • Типичные ошибки из ИФНС при сдаче отчетности (из записи эфира от 16 июля 2018 г.)

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, тогда читайте дополнительный материал по теме:

  • Кто должен подавать декларацию: обособленное подразделение или головная организация, если регистрация авто по месту ОП?
  • Порядок представления декларации
  • Уплата налога

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

В версии ЗУП 3.1.8 произошла очередная революция по исчислению НДФЛ. Ранее (до ЗУП 3.1.8) результат перерасчета налога приписывался к исходной дате получения дохода, сохраняя остальные характеристики (категорию и др.), что могло приводить к лишним блокам в 6-НДФЛ, возможно, с пустой строкой 130. Начиная с ЗУП 3.1.8 результат приписывается к дате получения дохода «текущего расчета».

В публикации подробно на примерах разобрали, как эти изменения повлияют на предоставление налоговых вычетов и заполнение отчетности по НДФЛ.

Суть изменений

В соответствии с п. 3 ст. 226 НК РФ:

Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода…

Вопросы возникают, когда необходимо выполнить перерасчет НДФЛ в связи с изменениями исходных данных для расчета налога «задним» числом, например, при вводе права на налоговые вычеты или при изменении статуса налогоплательщика, либо из-за перерасчета начислений, составляющих налоговую базу для исчисления НДФЛ.

Основной вопрос – как интерпретировать полученный при перерасчете результат.

Ранее (до ЗУП 3.1.8) результат перерасчета налога приписывался к исходной дате получения дохода, сохраняя остальные характеристики (категорию и др.), что могло приводить к лишним блокам в 6-НДФЛ, возможно, с пустой строкой 130.

Начиная с ЗУП 3.1.8 результат приписывается к дате получения дохода «текущего расчета».

Рассмотрим изменения на конкретных примерах.

Пример 1

Сотруднику, имеющему право на «детский» налоговый вычет 1 400 руб. в сентябре начислено пособие по временной нетрудоспособности. Выплачиваться пособие будет вместе с зарплатой за сентябрь – 5 октября:

Пособие является доходом, учитываемым для целей НДФЛ по дате выплаты, т.е. это доход, который будет учтен в октябре. Поэтому при начислении пособия применяется «удвоенный» налоговый вычет 2 800 руб.: 1 400 руб. за сентябрь (так как за этот месяц вычет работнику еще не предоставлялся) и 1 400 руб. за октябрь (так как доход в виде пособия относится к октябрю):

Далее при начислении зарплаты за сентябрь в прошлых версиях ЗУП 3.1 происходил «перенос» одного вычета с больничного на зарплату и доначислялся НДФЛ с больничного:

что приводило к «лишнему» блоку строк в разделе 2 6-НДФЛ:

Начиная с ЗУП 3.1.8 такого «переноса» вычета не происходит, так как вычет за сентябрь уже был применен при расчете НДФЛ с пособия, то при расчете зарплаты он просто не применяется:

Соответственно, в 6-НДФЛ «лишнего» блока строк не появляется, весь удержанный налог отражается в составе блока по заработной плате за сентябрь:

Пример 2

Сотруднику, имеющему право на «детский» налоговый вычет 1400 руб., 5 июля выплачиваются отпускные, налог с которых рассчитан с применением вычета:

При расчете зарплаты за июль оказывается, что доход сотрудника превысил предел 350 000 руб., примененный при начислении отпускных вычет сторнируется и доначисляется налог.

В прошлых версиях ЗУП 3.1 доначисленный налог относился на дату получения дохода – 5 июля и категорию дохода Прочие доходы от трудовой деятельности:

Выплата зарплаты за июль была проведена 3 августа, соответственно, налог по этой категории переучитывался на 3 августа и в 6-НДФЛ отражался в виде блока строк с незаполненной 130 строкой:

Начиная с ЗУП 3.1.8 доначисленный налог отражается на дату получения дохода – 31 июля и по категории дохода Оплата труда:

Соответственно, в 6-НДФЛ отдельного блока строк для доначисленного налога не формируется, сумма налога попадает в блок строк по выплаченной зарплате за июль:

Пример 3

Сотрудник, имеющий право на «детский» налоговый вычет 1400 руб., был переведен из обособленного подразделения «Ателье» в головную организацию с 15 октября:

Расчет зарплаты обособленного подразделения производится отдельно от расчета зарплаты головной организации.

Сначала была рассчитана зарплата по головной организации. Для сотрудника применился вычет 1400 руб.:

Затем рассчитывается зарплата по подразделению «Ателье».

В прошлых версиях ЗУП 3.1 при этом происходило перераспределение вычета между подразделениями пропорционально начисленному доходу:

Такое перераспределение могло приводить к проблемам как при перечислении НДФЛ (например, бухгалтер головной организации уже перечислил налог сразу после расчета и выплаты по головной организации, и не знает, что после расчета и выплаты по подразделению «Ателье» возникает еще налог к перечислению, относящийся к головной организации), так и при формировании отчетности. Например, если выплата по головной организации прошла 02.11, а по «Ателье» — 06.11, то в 6-НДФЛ по головной организации возникал блок строк с незаполненной 130 строкой:

Начиная с ЗУП 3.1.8 при расчете зарплаты по подразделению «Ателье» вычеты не перераспределяются, соответственно, описанных выше проблем не возникает:

См. отрывок из Поддерживающего семинара ЗУП за октябрь 2018:

Если Вы еще не являетесь подписчиком системы БухЭксперт8 «Рубрикатор 1С ЗУП»:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

2-НДФЛ является обязательной формой отчетности, сдавать которую нужно каждый год. В отличие от 6-НДФЛ, предполагающей предоставления финансовых сведений по организации в целом, в 2-НДФЛ они предоставляются по каждому работнику. Поскольку сдавать отчетность по форме 2-НДФЛ сотрудникам бухгалтерской службы нужно лишь раз в году, некоторые аспекты выполнения этой процедуры к концу года могут забыться, поэтому будет совсем нелишним их напомнить, что мы и сделаем в данной статье. На помощь нам придет программа «1С:ЗУП 8».

Формирование годового отчета 2-НДФЛ в программе

  1. Для создания справки на рабочем столе приложения переходим на вкладку «Налоги».
  2. Выбираем «Справку 2-НДФЛ для передачи в ИФНС».
  3. Приступаем к формированию нового документа
  4. Теперь нужно выбрать налоговый период – год.
  5. Далее заполняем поле «Организация».
  6. Не забываем указать ответственного и вид справок, а именно «Ежегодную отчетность».

Важно:

Если у компании есть обособленные подразделения, и весь год НДФЛ считался в разрезе различных ОКТМО-кодов, то для каждого кода придется формировать отдельный отчет. В этом случае необходимо будет каждый раз подставлять нужный ОКТМО.

  1. Выбираем требуемый код ОКТМО.
  2. Дальше нужно нажать «Заполнить», выбрав «Физ. лицами, получавшими доходы».

Данные будут внесены в справку автоматически. В находящейся слева таблице будут отражены сотрудники. Стоит выделить любого из них, как во всех остальных таблицах появится информация о полученных им доходах, произведенных вычетах и начисленном налоге.

Проверка данных

Проще всего все данные можно проверить следующим образом: вывести реестр справок на печать и произвести сверку общей суммы начисленной заработной платы и НДФЛ с отчетом, называющимся «Свод начисленной зарплаты». Во время проведения сверки нужно помнить о том, что в данных могут присутствовать начисления, не облагаемые НДФЛ.

Также необходимо обратить внимание на тот факт, что в сформированной справке отражены 3 суммы налога:

  • исчисленный,
  • удержанный,
  • перечисленный.

В большинстве случаев они совпадают, хотя иногда суммы могут отличаться, но это далеко не всегда свидетельствует о допущенной специалистом ошибке. Для этого могут быть определенные причины, но это уже тема отдельного разговора.

Когда все суммы будут проверены и все сойдется (либо суммы будут проверены, найдены и исправлены ошибки, форма заново заполнена и новая сверка даст положительный результат), можно будет уже нажать кнопку, называющуюся «Записать файлы на диск», которую можно увидеть также внизу формы.

Программа сама проверит корректность личных данных работников, включая паспортные. При обнаружении ошибок их можно будет откорректировать на вкладке личных данных. Правда, это удобнее сделать прямо в справочнике физлиц, а на вкладке личных данных нажать на кнопку с надписью «Обновить». Если поступить по первому варианту, одни и те же исправления нужно будет вносить каждый раз во время создания отчетов.

Если в личных данных не будет найдено ошибок, программное приложение предложит пользователю выбрать каталог, куда нужно будет записать файл, содержащий 2-НДФЛ справки. Также его возможно загрузить и в другие программы, чтобы отправить в ФНС. Если компания пользуется удобным сервисом «1С-Отчетность», справки можно будет отправить прямо из программы.

Процесс формирования годовой отчетности по форме 2-НДФЛ сам по себе несложен, но, как и все остальные бухгалтерские операции, требует аккуратности и внимательного заполнения всех необходимых данных.