Возврат ошибочно уплаченного налога

То есть, чем больший срок не будут возвращаться деньги, тем большие проценты придётся уплатить их приобретателю. Возврат средств, перечисленных по ошибке другому лицу Чаще всего ошибка при перечислениях денежных средств от одного человека другому возникает при осуществлении переводов с одной банковской карты на другую. Если отсутствует банковская ошибка и платёж осуществлён по реально указанным (хотя в принципе ошибочным) реквизитам, банк, как правило, не будет предпринимать никаких действий по возврату средств. Всем этим придётся лично заниматься потерпевшей стороне. Банк может отменить операцию по переводу средств только в том случае, если эти средства ещё не зачислены на новый счёт.

Как вернуть деньги, перечисленные ошибочно?

Внимание

Организация, при получении ошибочно перечисленных денежных средств, обязана вернуть эти средства, независимо от причины их получения: получены денежные суммы, либо другое имущество, в результате его поведения, либо из-за ошибки потерпевшего, из-за действий третьих лиц, либо помимо их воли. Такой порядок установлен 1102 статьей Гражданского кодекса.

Возврат ошибочно перечисленных денежных средств: советы бухгалтера

В деловой практике иногда происходит так, что денежные средства уходят не по адресу или в большем количестве, чем это предусмотрено. В обоих случаях компании или индивидуальному предпринимателю необходимо предпринять усилия, чтобы был осуществлен возврат ошибочно перечисленных денежных средств.

  • Во-первых, может произойти ошибка в реквизитах контрагента. Подобные неточности могут закрасться в документы при поступлении их по факсу, что связано со спецификой данного вида связи.
    Может ошибиться и бухгалтер при наборе платежного поручения. При электронном документообороте такие ошибки очень редки, поскольку данные сразу можно импортировать в платежное поручение.
  • Во-вторых, может иметь место ошибка банковского учреждения.

Как вернуть ошибочно переведённые деньги?

Все будет ОКЕЙ, вот увидите! Прайм 04.01.2010, 00:05 В прошлом году моя помощница отправила деньги не на ту фирму.

Совет 1: Как вернуть ошибочно перечисленные средства

Одинаковые названия, она и перепутала. Писали, звонили — толку ноль, ничё не знаем, идите лесом.

Инфо

Обратились к юристам, составили исковое, подали в суд. Накануне заседания, когда наш юрист был уже в Москве, т.к.

фирма московская, они объявились сами, предложили мировое и возместили все расходы абсолютно добровольно.

Так что обратитесь к юристам действительно, если фирма деньги не вернет добровольно. А скорее всего вернет, зачем им проблемы? Светка 05.01.2010, 22:53 уж простите за флуд — слежу за темкой, больное место — сама наблюдала такую *опу, и неоднократно…

респектище мой юристам-теоретикам!!! как оно ффсё правильно видицца с высоты-то кодексов…

Как вернуть ошибочный платеж на счет фирмы-однодневки

Важно

Инструкция 1 Независимо от статуса отправителя, будь это юридическое лицо или физическое, постарайтесь приступить к исправлению совершенной ошибки как можно раньше, не откладывая дело в долгий ящик. Пока следы перечисленных средств не окажутся запутанными, а сами деньги еще не будут сняты со счета получателя.

2 Для начала найдите ошибку в реквизитах вашего платежа. Поскольку дальнейшие действия будут зависеть именно от идентификации владельца счета, на который были перечислены средства.


Теперь по порядку. В первую очередь проверьте цифры номера расчетного счета, поскольку именно здесь часто происходят ошибки. Если проблема именно в счете, то можете быть уверены, банк не пропустит такой платеж и вернет вам деньги. То есть это вариант, когда правильно заполнены были все реквизиты, кроме расчетного счета.

Как вернуть деньги, ошибочно заплаченные юридическому лицу?

Нужно предоставить заявление о получении человеком денежной суммы, которая была перечислена ему по ошибке, и о том, что он отказывается возвратить (либо игнорирует) ошибочно переведённые на его счёт или карту денежные средства. После чего сотрудники органа сделают запрос в банк о получении информации касательно владельца карты или счёта, с последующим расследованием и окончательным судебным решением.

Ошибиться в перечислении на карту или счёт достаточно тяжело. Причина кроется в том, что последняя из цифр в номере является случайно сгенерированной, но связанной по особой системе с предыдущими числами. Следуя этой информации случайно указать чужой номер достаточно сложно, но всё же возможно.

Онлайн журнал для бухгалтера

Littleone 2009-2012 Дела семейные Работа и образование Ошибочный платеж между юр.лицами.Какие действия? PDA Просмотр полной версии : Ошибочный платеж между юр.лицами.Какие действия? BOMBA 29.12.2009, 20:51 Дорогие форумчане, подскажите ,пожалуйста!Если бухгалтер( ведет несколько фирм) отправила наш платеж случайно на другую фирму, возможно ли затребовать через банк обратно деньги ? И , вообще, какие наши действия должны быть?Заранее спасибо за ответы 🙂 @КЭТ@ 29.12.2009, 21:01 Писать письмо «Просьба вернуть ошибочный платеж, оплаченный….. в сумме….. на реквизиты…..» Банк не вправе возвращать платеж, бывает что банк возвращает платежку по письму или звонку, но только в случае если платежка отправлена в банк в течении нескольких часов при условии что она еще не обработана банком. unfailing 29.12.2009, 21:02 да, фирма должна вернуть, которая ошибочно получила.

Как вернуть ошибочно перечисленные деньги?

Темная Леди 10.01.2010, 14:27 Если в счете содержались все существенные условия (цена, перечень оборудования, срок оплаты и срок поставки), пишите письмо, что оборудование у Вас на складе и Вы готовы его передать. Посмотрите, что они Вам ответят. Хотя не видя документов, сложно однозначно что-либо утверждать, но есть шанс пободаться за исполнение обязательств в натуре.
kumiko 10.01.2010, 16:57 +1 Темная леди. Murio 10.01.2010, 17:34 уж простите за флуд — слежу за темкой, больное место — сама наблюдала такую *опу, и неоднократно… респектище мой юристам-теоретикам!!! как оно ффсё правильно видицца с высоты-то кодексов…
Следует посоветовать такие меры:

  • Тщательнейшим образом проверять реквизиты контрагента, в том числе и с помощью сервисов Федеральной налоговой службы. Если платежное поручение заполняет неопытный бухгалтер, проверять документ должен и руководитель отдела.
  • Стараться принимать реквизиты только по электронной почте, чтобы избежать неточностей отражения данных при передаче документов по факсу.
  • Вносить сразу в базу данных все реквизиты партнеров, даже если сделки носили разовый характер.
  • Перечислять деньги поэтапно в пределах одной сделки лишь после сверки расчетов по предыдущему этапу.

Советы несложные, но они помогут избежать перечисленных неприятностей.

Читайте также

Как вернуть ошибочный платеж юридическому лицу

Такие случаи очень редки, но бывают.

  • В-третьих, деньги могут быть перечислены повторно уже по исполненному договору. Подобные ситуации не так уж и редки. Причин множество: начиная от невнимательности бухгалтера и заканчивая сознательным выставлением контрагентом повторного счета-фактуры.
  • Наконец, в третьих, может произойти намеренное искажение реквизитов для того, чтобы средства ушли на нужный злоумышленникам адрес.

    Эта схема сопряжена с мошенничеством.

Какие шаги надо предпринять для возврата средств? Возврат ошибочно перечисленных денежных средств потребует от организации, осуществившей такой платеж, некоторых усилий.

Приведем их последовательность, которая выработана годами:

  1. Сначала следует обратиться в банк, осуществивший платеж, и попытаться отменить транзакцию.

————————————————————————— ¦ Закрытое акционерное общество ¦ ¦ "Каменный цветок" ¦ ¦ 129327, г. Москва, ул. Ленская, д. 16, офис 301 ¦ ¦ Тел. 454-90-32 ¦ ¦ ¦ ¦Исх. N 3/88 от 24.09.2012 Руководителю ИФНС России N 7716¦ ¦ по г. Москве ¦ ¦ Кожиной Л.Б. ¦ ¦ от ЗАО "Каменный цветок" ¦ ¦ ИНН 7716123456, КПП 771601001, ¦ ¦ ОГРН 4071763990527 ¦ ¦ ¦ ¦ Заявление ¦ ¦ о возврате ошибочно перечисленных сумм ¦ ¦ ¦ ¦ ЗАО "Каменный цветок" просит вернуть ошибочно перечисленную в 2010 г.¦ ¦в бюджетную систему РФ сумму в размере 453 000 руб., которая зачислена¦ ¦на КБК 182 1 01 02021 01 1000 110 <*>. ¦ ¦ Указанную сумму просим перечислить по следующим реквизитам ЗАО¦ ¦"Каменный цветок": ¦ ¦ р/с 30301810500001000001 в ОАО "Сбербанк России", г. Москва, ¦ ¦ БИК 044525225, к/с 30101810400000000225 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка¦ ¦России, г. Москва. ¦ ¦ ¦ ¦ Приложение: ¦ ¦ 1) копии платежных поручений на перечисление НДФЛ с доходов¦ ¦физических лиц в 2010 г.; ¦ ¦ 2) акт сверки расчетов по НДФЛ за 2010 г.

Как вернуть ошибочно перечисленные средства

от 10.09.2012 N 1234. ¦ ¦ ¦ ¦ Генеральный директор Лазурит В.В. Лазурит¦ ¦ Печать ¦ ¦ Главный бухгалтер ЗАО Агатова А.И. Агатова¦ ¦ "Каменный цветок" ¦ ¦ 24 сентября 2012 г.¦ —————————————————————————

<*> Данный КБК применялся для перечисления НДФЛ с доходов физических лиц — резидентов РФ по ставке 13% в 2010 и 2011 гг. В 2012 г. КБК 182 101 02010 01 1000 110.

Комментарии:

Как налогоплательщику вернуть деньги, если он ошибся при указании счета Федерального казначейства?

Порядок уплаты налогов для физлиц и организаций несколько отличается. Граждане получают уведомления об уплате с указанной в них суммой, за них это может сделать работодатель и только в редких ситуациях – продажа имущества, выполнение разовых работ – они лично декларируют прибыль.

Юрлица же весь процесс контролирую самостоятельно, исчисляя размер платежей и сдавая отчетность. А потому в обоих случаях возможно возникновение переплаты по обязательствам перед бюджетом. Тогда может потребоваться возврат излишне уплаченного налога.

Принципы возникновения переплаты

Практически все трудоспособные жители страны, а тем более организации и предприниматели являются налогоплательщиками. Ими уплачиваются:

  • НДФЛ с заработных плат, разовых услуг или выполненных работ;
  • налог с продажи имущества – квартиры, авто, дома;
  • налог на прибыль;
  • НДС и так далее.

Как правило, подоходный налог удерживается агентом-работодателем, остальные подлежат собственноручному декларированию. В некоторых случаях возможно возникновения переплаты:

  • оформление вычета – возврат излишне уплаченного налога физическим лицом;
  • смена статуса плательщика;
  • ошибка и прочее.

Такой плательщик может вернуть ошибочно внесенную сумму денег или требовать ее зачисления в качестве следующих налоговых платежей. Процедура имеет свои особенности:

  • Смена статуса плательщика. Этот пункт касается иностранных работников, которые, пробыв подряд 183 дня в течение года на территории РФ, становятся резидентами. При определении НДФЛ для резидента используется ставка 13%. С момента возникновения резидентности налоговый агент (бухгалтер предприятия) обязан сделать перерасчет по 13-процентной ставке. Если же до конца периода вся сумма переплаты сотруднику не была возвращена, он должен обратиться в ФНС по месту регистрации и подать заявление на возврат переплаты по налогу (образец выдаст ФНС), декларацию и справку о заработной плате (2-НДФЛ).
  • Если сотрудник предприятия увольняется, также производится перерасчет подоходного налога. При обнаружении переплаты сотрудник подается заявление, а перечисление средств производит работодатель.
  • Возврат переплаты по налогу на прибыль юридических лиц может потребоваться из-за неверно рассчитанных авансовых платежей, производимых в течение года. Здесь действует тот же принцип, что и с физлицами. Организациям также дается три года.

Законодательная база

Статья 78-я НК описывает принципы возврата ФНС сумму налогов, перечисленных в излишке:

  • Излишки могут быть засчитаны в качестве доплаты к следующему платежу. Причем, если по переплаченному налогу платежей больше не будет, сумма может «пойти» в счет иного типа платежа, а также в качестве штрафных санкций.
  • Возврат переплаты по налогу производит ФНС при составлении заявления по месту регистрации плательщика – физического лица или организации.
  • С даты обнаружения переплаты ФНС в письменном виде обязано уведомить плательщика, указать общую сумму и тип взноса в бюджет.
  • Возможно проведение проверки для установления факта переплаты. Инициировать проверку может как заявитель, так и налоговая структура.
  • Зачет или возврат излишне уплаченной суммы налога делается в заявительном режиме.
  • Срок возврата переплаты по налогам — 30 дней с даты окончания проверки.
  • Заявление можно подать в течение трех полных лет (36 месяцев) с даты предоставления отчетности.
  • Если в закрепленный законодательно срок деньги не поступают, на сумму ежедневно начисляются проценты.

    Как вернуть деньги из налоговой ошибочно перечисленные

    Он исчисляется на основании ставки рефинансирования ЦБ.

  • Возврат осуществляется в рублях.
  • Возврат ошибочно перечисленного НДС регулируется, помимо Налогового кодекса, еще и таможенным законодательством России.

Перечисленные самостоятельно или взысканные ФНС суммы могут быть начислены или внесены неверно и образуется переплата.

Заявление о возврате

Заявление необходимо подавать в ФСН, зарегистрировавшую налогоплательщика. Бланк заявления на возврат излишне уплаченного налога содержит следующие пункты (пример заявления можно найти в интернете):

  • Указание статьи НК, на основании которой возможен возврат суммы.
  • Сумма цифрами и прописью в рублях.
  • Тип платежа в бюджет, по которому произошла переплата.
  • КБК – код бюджетной классификации, ОКТМО.
  • Название банковского учреждения, куда поступит сумма, номер счета.
  • ИНН, КПП и БИК, корсчет банка.
  • Получатель – наименование юрлица, ФИО физлица.
  • Дата и подпись.

Составить заявление о возврате излишне уплаченных сумм налога (образец бланка 2015 года выдается в ФНС) можно в течение 36 месяцев с момента обнаружения переплаты. Более ранняя переплата возврату не подлежит и списывается. Кроме того, собственно сам факт излишков должен быть установлен и подтвержден результатами камеральной проверки. На ее проведение отведено согласно закону 90 дней. Проверяются поданные плательщиком документы (квитанции, чеки) и декларация за соответствующий период.

Как только проверка установит факт переплаты, а от плательщика поступит заявка, в течение одного месяца ФНС обязана сделать возврат указанной суммы на счет заявителя в банке или осуществить зачеты излишне уплаченных налогов. Таким же образом происходит и зачет – поступление средств в счет следующих платежей по налогам или сборам, погашение штрафных санкций.

Минфин рассказал, как вернуть ошибочный платеж

Главная — Статьи

Возвращаем НДФЛ, уплаченный по ошибке

Если вы решили ошибочно уплаченный НДФЛ зачесть в счет будущих по этому налогу? Если да, то это является нарушением норм гл. 23 НК РФ, за которое вам грозят штраф и пени. Чтобы вернуть переплату по НДФЛ, подайте в налоговую инспекцию заявление о возврате. При этом НДФЛ, удерживаемый из текущих выплат физическим лицам, перечисляйте в бюджет в полном объеме.

От ошибок никто не застрахован, и возможна ситуация, когда, заполняя платежное поручение, бухгалтер ошибочно указал не ту сумму НДФЛ, что была фактически удержана у работников. И в итоге перечислил в бюджет больше, чем следует. Как быть в такой ситуации?
Некоторые бухгалтеры могут подумать, что, излишне перечислив в бюджет НДФЛ, можно не уплачивать его в следующих периодах. Сразу скажем, это ошибочное мнение. Наличие переплаты никак не освобождает налогового агента от обязанности в полном размере перечислять в бюджет суммы налога, фактически удерживаемого из доходов физических лиц в более поздние сроки.

Суть вопроса. Ошибочно уплаченные суммы НДФЛ не рассматриваются в качестве налоговых платежей, поэтому не могут быть зачтены при последующей уплате НДФЛ.

По этому поводу есть Письмо ФНС России от 19.10.2011 N ЕД-3-3/3432@. В нем налоговики напомнили, что Налоговый кодекс не допускает уплату НДФЛ за счет средств налоговых агентов (пп. 1 п. 3 ст. 24 и п. 9 ст. 226 НК РФ). А деньги, уплаченные по ошибке, рассматриваются не как НДФЛ, а именно как средства работодателя. И налоговики отметили, что сумма уплаченного налога должна быть равна той величине, которая удержана из дохода физического лица.
Поэтому, если, излишне перечислив деньги, вы в следующем месяце не доплатите НДФЛ, вас могут привлечь как налогового агента к ответственности по ст. 123 НК РФ. И начислить штраф в размере 20% суммы, подлежащей перечислению.

Кроме того, придется заплатить еще и пени за несвоевременную уплату НДФЛ (ст. 75 НК РФ). Напомним, что пени начисляют за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога и определяют в процентах от неуплаченной суммы налога. Процентная ставка пени принимается равной 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Банка России. То есть, несмотря на "переплату", при последующих выплатах дохода физическим лицам налог нужно удерживать и перечислять в бюджет в полной сумме.

Что касается самой ошибочно перечисленной суммы НДФЛ, то ее можно вернуть. Для этого подайте в налоговую инспекцию заявление о возврате. Причем у вас есть три года с момента обнаружения переплаты. Такие правила установлены в п. 7 ст. 78 Налогового кодекса РФ.

Получив заявление, налоговики должны письменно в течение пяти рабочих дней со дня принятия решения сообщить вам о своем решении вернуть деньги либо отказать в возврате (п. 9 ст. 78 НК РФ). Инспекция принимает это решение на основании результатов совместной сверки расчетов по налогу (Письмо ФНС России от 04.07.2011 N ЕД-4-3/10764).

Напомним, что переплату по НДФЛ инспекция обязана вернуть налоговому агенту в течение месяца после получения от него заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Если же инспекция нарушит этот срок, то на сумму, подлежащую возврату, начисляются проценты за каждый календарный день просрочки. Об этом говорится в п. 10 ст. 78 НК РФ.

Возвращаемые деньги налоговая инспекция перечислит на ваш расчетный счет, который вы указываете в заявлении на возврат.

Памятка. Процедура возврата переплаты прописана в ст. 78 НК РФ. Она распространяется не только на налогоплательщиков, но и на налоговых агентов.

Февраль 2013 г.

Возврат налогов, НДФЛ