Возврат 13 за учебу

Речь в статье пойдет о налоговом вычете:

Законодательство Российской Федерации позволяет получить возврат 13 процентов за обучение тем людям, которые имеют официальную работу и получают заработную плату.

При этом оплата может быть как за свою учебу, так и за обучение детей и ближайших родственников.

Откуда берется этот возврат?

От всех денег, получаемых работающим гражданином, государство забирает часть в виде налога. Эта сумма составляет 13% от общего дохода.

Социальный вычет дает возможность вернуть часть уплаченных денег. Соответственно, если гражданин не имеет официального трудоустройства или не платит НДФЛ, то возвращать ему просто нечего.

Кто может вернуть деньги?

По законодательству имеют право на возврат 13% за уже оплаченное обучение:

  • граждане РФ, которые самостоятельно оплачивают свое образование;
  • родители, братья, сестры или опекуны, оплачивающие в различных учебных заведениях очное образование детей, возраст которых не превышает 24-х лет.

Где можно обучаться?

Высшие учебные заведения входят в список образовательных организаций, за платное обучение в которых можно получить налоговый вычет.

Важным условием для возврата НДФЛ является статус учебного заведения. У него обязательно должны быть:

  • лицензия о праве вести образовательную деятельность;
  • подписанный договор с учащимся об оказании образовательных услуг.

Сколько денег можно вернуть за обучение

Для того чтобы точно рассчитать сумму, которую можно вернуть с помощью налоговой службы, надо понять, от какой максимальной цифры нужно определять 13%.

Мы выше обозначили 2 категории граждан, которые имеют право на налоговый вычет. Правила расчета и лимиты для каждой из них отличаются.

Если я плачу за свое образование самостоятельно

Размер налогового вычета ограничен: получить 13% можно только от суммы не больше 120 000 рублей. Если обучение в течение года обошлось дешевле, то вернуть можно будет 13% от израсходованных денег.

Пример 1. Студент Школьников П.Р. обучается платно на вечернем отделении ВУЗа, а в дневное время подрабатывает на стройке. За год он уплатил за обучение 70 000 руб. Эта сумма меньше максимального лимита, поэтому 13% считаем от нее. В итоге Школьников сможет вернуть за 2019 год сумму в 9 100 рублей.

Пример 2. Экономист Бережливый В.А. решил за свой счет пройти курсы повышения квалификации. Обучение обошлось ему в 150 000 руб. В этом случае Бережливому положен возврат 13% от 120 000 руб. (максимальная сумма). В итоге он сможет вернуть 15 600 руб.

Если за мое образование платят родители

Вернуть деньги, израсходованные на обучение ребенка могут родители или ближайшие родственники: брат, сестра или опекун. В этом случае установлен максимальный лимит для возврата: 13% от 50 000 рублей в расчете на каждого ребенка.

Пример 1. Сын учится в институте на очном отделении, а мама оплачивает его обучение. За год оплата составила 40 000 руб. Поэтому к возврату подлежит 13% от этой суммы. В итоге вернется 5 200 руб.

Пример 2. Мама оплачивает обучение двух дочерей в университете. За обучение каждого ребенка в год было потрачено 90 000 рублей. Предельный лимит для возврата на каждого ребенка установлен в 50 000 руб. Таким образом можно будет вернуть 13% от 100 000 руб. = 13 000 руб.

Какие документы нужно собрать?

Что же нужно сделать для того, чтобы вернуть часть потраченных средств? Для этого необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет необходимых документов.

Обычно, для оформления возврата за обучение необходимо:

  • справка 2-НДФЛ (оригинал), которую нужно взять на работе;
  • декларация 3-НДФЛ (оригинал);
  • справка о том, что человек обучался в учебном заведении (оригинал);
  • паспорт;
  • ИНН;
  • копия договора, который был заключен с учебной организацией;
  • копия лицензии университета, института или колледжа, которая дает право на обучение;
  • копии чеков или квитанций, которые подтверждают перевод денег для оплаты учебы;
  • свидетельство о рождении ребенка, если вычет получается за него.

Добавить в «Нужное»

Актуально на: 16 апреля 2019 г.

Если гражданин хочет вернуть часть денег, израсходованных на свое обучение либо на обучение по очной форме своих детей в возрасте до 24-х лет или опекаемых подопечных детей в возрасте до 18-ти лет, то сделать это он может, оформив социальный налоговый вычет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В частности, налоговый вычет за обучение позволяет вернуть гражданам часть НДФЛ, суммы которого ранее были удержаны с их зарплаты работодателем и перечислены в бюджет.

Итак, как вернуть 13 процентов за обучение? Налоговый вычет на свое обучение предоставляется в сумме фактически произведенных расходов и ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год. При этом возврат налога за обучение производится максимально в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 15 600 рублей (120 000 х 13%) (подп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).

Налоговый вычет на обучение ребенка по очной форме (своего ребенка в возрасте до 24-х лет, опекаемого подопечного ребенка в возрасте до 18-ти лет) предоставляется в сумме фактически произведенных расходов и ограничивается суммой в размере 50 000 рублей на каждого ребенка в год. При этом возврат налога за обучение производится максимально в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 6 500 рублей (50 000 х 13%) (подп. 2 п. 1ст.219 НК РФ).

Перенос остатка социального налогового вычета на последующий год не производится, так как такой перенос не предусмотрен ст. 219 НК РФ.

Налоговый вычет на обучение предоставляется при условии, что образовательные услуги были оказаны организацией (индивидуальным предпринимателем), имеющей лицензию на ведение образовательной деятельности, либо иностранной компанией, имеющей документ о подтверждении статуса организации, ведущей образовательную деятельность (абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Возмещение НДФЛ за обучение не производится в случае, если оплата образовательных услуг была произведена гражданами за счет средств материнского (семейного) капитала (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Как получить налоговый вычет за обучение

Чтобы оформить налоговый вычет на образование (в том числе налоговый вычет на обучение ребенка), гражданам по окончании года, в котором была произведена оплата образовательных услуг, необходимо будет подать в налоговую инспекцию по месту своего жительства пакет документов, подтверждающих фактически произведенные ими расходы за обучение, а также налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (абз. 3 подп. 2 п. 1, абз. 1 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Основные документы на возврат 13 процентов за обучение:

  • налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ) за тот год, за который заявляется вычет за обучение (необязательна, если у налогового органа есть информация о доходах человека, полученная от налоговых агентов);
  • копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы на обучение;
  • справка, подтверждающая очную форму обучения за тот год, за который заявляется налоговый вычет за учебу и свидетельство о рождении ребенка (в случае, если оформляется вычет на обучение собственного ребенка.

В случае, если оформляется возврат подоходного налога за обучение опекаемого подопечного ребенка, то также представляются документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства.

Узнать более подробно, какие нужны документы для налогового вычета за обучение, можно на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru в разделе «Социальный налоговый вычет по расходам на обучение», либо непосредственно обратившись в налоговую инспекцию.

Кроме этого, возврат НДФЛ за обучение можно произвести, не дожидаясь окончания года, в котором была произведена оплата учебы, обратившись к своему работодателю с письменным заявлением. Но предварительно придется подтвердить свое право на социальный вычет в налоговом органе (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Возврат 13 процентов за обучение можно осуществить в течение 3-х лет со дня оплаты расходов на образовательные услуги (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Декларация на возврат 13 процентов за учебу

Приведем пример заполнения налоговой декларации (3-НДФЛ) за 2018 год для оформления социального налогового вычета на обучение.

Пример: Иванов И.И.в 2018 году израсходовал на учебу своей дочери в возрасте 20 лет 140 000 рублей и на учебу своего сына в возрасте 22 лет 100 000 рублей. Годовой доход Иванова И.И. в виде заработной платы за 2018 год составил 600 000 рублей. С годового дохода Иванова И.И. работодатель в течение 2018 года удержал НДФЛ в размере 78 000р. (600 000 х 13%).

В 2019 году Иванов И.И. подает в ИФНС пакет документов на налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе на основании подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Иванову И.И. за 2018 год предоставлен социальный налоговый вычет в размере 100 000 рублей (по 50 000 рублей на каждого ребенка).

По декларации 3-НДФЛ за 2018 год сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет составлять 13000 р.

Образец декларации 3-НДФЛ на возврат налога за учебу можно скачать здесь.

Осуществить возвращение подоходного налога за платное обучение могут лица-плательщики НДФЛ. Если гражданин уплачивает 13 процентов с зарплаты, то при собственном поступлении или зачислении детей, кровных родственников может претендовать на возврат части внесенного ранее в казну. Чеки необходимо оформлять на плательщика, а не на студента, иначе право теряется.

Согласно 219 статье НК России, неработающие лица и пенсионеры без дополнительных облагаемых доходов не могут реализовать вычет. Теряют право на него и частные бизнесмены (ИП), ведущие деятельность на упрощенном режиме, ЕНВД и работающие по патенту.

Важно: учеба, оплаченная за деньги материнского капитала, не компенсируется частичным возвратом НДФЛ (установлено статьей 219 НК России).

Возвращение средств предусмотрено законом как при обучении в институте, так и при посещении детских садов, школ и т.д. Также вернуть подоходный налог за обучение частично возможно, если:

Какая форма собственности будет у учреждения, не имеет значения: может быть и негосударственное, и государственное. Но требуются документы, чтобы подтвердить статус и право учить.

Важно знать: существует определенный срок давности возврата подоходного налога за обучение – до 3-х лет. Т.е. если изначально какой-то период пропущен, то возмещение денег произведут только за крайний трехлетний. Например, человек учился в вузе с 2014 по 2018 и не знал о такой возможности, то сейчас возмещение будет лишь за 16, 17,18 годы.

Возмещение за персональное образование происходит при любой форме учебы, но если студент – ребенок, то существуют нюансы. Государство начисляет компенсацию лишь в случае очного графика. Также есть определенная возрастная квота для детей.

Право появляется, если:

Сумма возмещения за образование детей лимитирована – максимум 50 тысяч на 1-го. При этом 50.000 зачислять не будут. В этом случае стоит рассчитывать на 13 процентов от обозначенной государством величины. Если в 2019 очная форма обошлась в 90 тыс. рублей, то вычет все равно сделают с 50 тыс. То есть заявителю дадут 6 тысяч 500 руб.

Когда в одной семье платно и очно обучаются двое или больше детей, то родитель-плательщик НДФЛ имеет право на возврат за каждого. Но объем средств ограничивается 120 тысячами ежегодно: если платное отделение для троих детей в 2018 обошлось родителям в 150 тысяч, то вернут только 13% от 120. Если было истрачено 80 000, то вычет произведут из них.

Важно знать: при погашении сразу всего срока обучения объем возвращенных средств не увеличивается. Если вы заплатили за 4 года 150 тысяч рублей, вернут лишь 6 500. При поэтапном погашении (ежегодно) размер возврата существенно возрастет – до 19 тысяч.

В контракте с университетом важно указать плательщика, а не учащегося. Безработный студент не может претендовать на возмещение потраченных средств.

Льгота за образование ребенка не добавляется к остальным компенсациям. В случае, когда человек в 2018 потратил на лечение/свои знания 120 тысяч, а на образование своего ребенка еще 50, то 13% вернут со 170 тысяч, а не со 120. Вычет за учебу плательщика или, например, его брата суммируется с остальными видами социального возврата – проведение независимой оценки квалификации, лечение (кроме дорогого) и т.д. за годовой период. Плательщик может претендовать максимум на 13 процентов из 120 000 рублей, даже если расходы выше.

Возмещение налога положено не только за образование в вузах и ссузах, но и за обучение на курсах, например, для получения водительских прав в автошколе. Возврат можно оформить в случае платы за свое посещение, а также за образование своего кровного родственника (если ему еще нет 24-х лет). При заключении договора обратите внимание: он должен заключаться на плательщика – претендента на вычет, а не на того, кто посещает занятия. При этом важно, чтобы в договоре было прописано: оплата за брата/детей.

Реализовать компенсацию НДФЛ гражданин сможет только, если у автошколы будет лицензия. Этот вопрос лучше уточнить сразу, до внесения денег. Сумма, которую возместят за обучение в автошколе, ограничена 13 процентами от 120 тыс. (взрослый) и от 50 тыс. (на 1-го ребенка). В одном периоде разрешается взять компенсацию и за себя, и за детей или одного ребенка.

Возврат подоходного налога за обучение в автошколе, университете, ребенка и т.д. через налоговую, а не через работодателя, возможен в следующем годовом периоде. То есть если посещение автошколы было в 2019, то возврат денег возможен в 2020.

Для возвращения части уплаченного за образование нужно предоставить пакет документов. В частности чеки, платежки с вуза, автошколы и т.д. При потере этих документов придется их восстановить. В случае безналичной оплаты возобновить чеки легко через банк. Если же средства передавались наличными, то придется посетить учебное заведение, подать заявление для выдачи копий платежных документов.

Срок возврата НДФЛ за автошколу не отличаются от прочих – он также ограничивается 3-х летним периодом. Если обучение было в 2012, то в 2019 обратно НДФЛ получить не удастся.

Если расходы гражданина признаны законом полезными – он платит за личное обучение, за своего ребенка, то он имеет право на льготу по налогу. А именно уменьшить НДФЛ и за счет этого увеличить свой заработок.

Возврат подоходного за образование на платном отделении можно осуществить через ИФНС. Но получение компенсации возможно только в следующем году. Однако все положенное выплатят сразу.

При возврате через работодателя ждать так долго не нужно. Льгота при платном обучении начнет действовать с того месяца, с которого будет подано заявление начальству, или со следующего. Реализовать право можно до окончания периода, в котором были расходы. Но возмещение НДФЛ будет происходить по частям, ежемесячно, пока льгота не исчерпается.

Срок действия льготы по подоходному налогу через работодателя зависит от сроков обучения. Ребенок учится на платном – родитель (плательщик) освобожден от НДФЛ. Но это возможно пока студенту-очнику нет 24-х лет. После право на возврат теряется, как и при отчислении из вуза.

Для льготы от работодателя нужно подать в ИФНС документы, подтверждающие возникновение вычета, а также заявление. Выполнить условия можно:

После этого нужно подождать максимум 30 дней для подтверждения от налоговой службы права на компенсацию. Затем следует передать работодателю документ и написать заявление в произвольной форме. Подтверждающий документ из налоговой придется обновлять ежегодно, пока ребенок учится, и подавать его в компанию.

Рассмотрим детальнее, как получить возмещение и какие документы собираются для этого. Процесс значительно упростится, если сразу сохранять все требуемые справки. Не придется восстанавливать чеки, ехать к бывшему работодателю за документом о подтверждении внесения пошлины.

Важно: если произошла смена места труда за период обучения, то справки 2-НДФЛ нужно взять в каждой фирме. Документ подтверждает величину полученной зарплаты и уплаченного компанией за сотрудника НДФЛ.

Вернуть внесенные ранее подоходные отчисления можно после предоставления:

Также понадобится паспорт заявителя и документы для подтверждения родственных связей, например, свидетельство о рождении/усыновлении и прочее. Потребуется и справка с вуза о форме обучения (если возврат не за себя). Напомним, график должен быть очным.

Сроки возврата подоходного налога за обучение через инспекцию могут отличаться. Ожидание зависит от скорости сверки документов. Но процесс не может занять больше 90 дней. По завершении деньги перечислят на указанный в заявлении счет (не позже, чем через месяц). То есть ожидание может занять до четырех месяцев.

Если имеется долг по другим налогам, то в полном вычете могут отказать. Проверить и оплатить земельную, транспортную, имущественные пошлины, погасить задолженность можно онлайн за 5 минут на нашем сервисе. Это быстро и удобно, регистрация не нужна.

02 марта, 18:10

Кэшбек от государства. Вернуть часть денег за обучение, страхование, усыновление ребенка или даже за кредит — реально. И оказывается уже 10 лет как. Надо только собрать необходимые документы и пойти в налоговую.

Сколько средств можно получить и почему о таком бонусе из бюджета никто не знает — разбирался корреспондент 34 телеканала.

Екатерина — студентка 4-го курса. Ежегодно платит 15 000 гривен за обучение на контракте. Говорит: о том, что можно вернуть деньги, узнала несколько лет назад. И теперь налоговой скидкой пользуется регулярно.

«Проходит учебный год. Где-то в январе, после оплаты за семестр, мы идем в налоговую, подаем эту заявку, и нам за месяц возвращают деньги», — рассказывает студентка Екатерина Ничик.

Государство отдает не всю сумму, а только 18 процентов. Для Кати, например, это 3000.

Для этого надо собрать необходимые документы:

-чеки за оплату обучения;
-контракт с университетом;
-декларацию о доходах;
-паспорт и регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика.

Со всеми бумагами следует пойти в налоговую вашего района.

«Правом на получение налоговой скидки плательщик может пользоваться один раз в год, в течение своего учебного периода», — объясняет Любовь Комличенко, заместитель начальника управления коммуникаций ГУ ГФС в области.

Для получения налоговой скидки должна быть обязательная официальная заработная плата.

Налоговую скидку студент может оформить самостоятельно или с родителями. Но на практике пользуются ею единицы.

Кроме оплаты за обучение, кэшбек от государства можно получить и за проценты на покупку квартиры. Главное, чтобы уплаченная сумма была меньше вашей годовой зарплаты.

В налоговой нам объясняют, как считают эту скидку:

Например, если за год вы получили 70 000 зарплаты. А проценты за кредит составили 15 000, то расчет такой:

Оформлять налоговую скидку на квартиру можно только на 10 лет.

Налоговую скидку можно оформить на оплату:
· страхования;
· пенсионных взносов;
· услуг, связанных с усыновлением ребенка;
· переоборудования транспортного средства;
· аренды жилья для переселенцев.

Алина Моренко

Хотите получать оперативные и важные новости? Подписывайтесь на наши каналы в Telegram и Youtube, страницы в Instagram, Facebook и Twitter. А также вступайте в нашу группу на Facebook: там вы имеете возможность размещать собственные новости.

В преддверии студенческого бума — сезона поступления абитуриентов в вузы Украины, Информатор решил напомнить родителям студентов о существовании возможности вернуть деньги, оплаченные за обучение детей. Речь идет о налоговой скидке. Как ею воспользоваться?

Что такое налоговая скидка?

Налоговая скидка — это финансовый инструмент, позволяющий вернуть часть от ранее уплаченных государству налогов.

Кто может получить налоговую скидку на обучение?

Каждый украинец, который получает официальную зарплату, примерно четвертую ее часть платит в виде подоходного налога в бюджет. Именно эти деньги он может вернуть в течение следующего года, если они были потрачены на собственное обучение или обучение ребенка. Таким образом, каждый гражданин Украины, который официально работает и оплачивает образование за себя или неработающего члена семьи первой степени родства (родители, муж/жена, дети) может воспользоваться налоговой скидкой и вернуть 18% от стоимости обучения.

На кого не распространяется налоговая скидка?

На тех, кто обучается за рубежом и на частных предпринимателей, поскольку они не платят подоходный налог.

Как считается возврат?

Сумма возврата может быть разная в каждом конкретном случае. Посчитать ее можно по формуле: сумму оплаты за учебу в месяц умножить на количество месяцев учебы в течение календарного года. Из полученной суммы нужно высчитать 18% (ставку подоходного налога). Например, если ежемесячный платеж за обучение составляет 1000 грн, а время фактической учебы и оплаты за календарный год — 10 полных месяцев (с января по декабрь и 2 месяца каникул), выходит 1000х10 и из этой суммы 18% = 1800 грн.

С июля 2018 года компенсацию смогут получить и родители школьников

До июля 2018 года на налоговую компенсацию могли рассчитывать только студенты высших учебных заведений, обучающиеся на контрактной основе. Но в июле этого года вступили в силу изменения в Налоговом кодексе Украины, которые предусматривают компенсацию не только для родителей студентов, но и школьников. Теперь будут компенсированы средства родителям учеников школ, гимназий, лицеев, а также детей, которые посещают художественные, музыкальные, спортивные школы.

Что нужно, чтобы получить компенсацию?

  • официально оплатить обучение – получить банковский чек или квитанцию с печатью;
  • сделать копию договора с учебным заведением и своих документов;
  • в налоговой инспекции заполнить соответствующий бланк (сотрудник налоговой поможет это сделать) и добавить документы.

Какие документы нужны для получения налоговой скидки на обучение?

  • Свидетельство о рождении или ID паспорт ребенка (чтобы доказать государству, чей это ребенок),
  • паспорт, идентификационный код родителей и ребенка,
  • договор об обучении, платежки и квитанции за обучение, справка о доходах (что с зарплаты действительно отчислялись налоги),
  • заявление с указанием реквизитов счета, куда должны вернуть деньги.

Эти документы нужно подать в сервисный центр налоговой инспекции, где необходимо будет заполнить декларацию и ждать возврата денег. В течение полутора месяца с момента подачи документов их перечисляют на карту родителя.

Полезный лайфхак

При заявке на возврат денег нужно учитывать, что вернуть деньги можно только за расходы, совершенные в предыдущем году. Учебный год состоит из четырех семестров: два семестра в одном году и два – в другом. Платить можно за весь год, а можно попросить платить посеместрово. И это будет лучше, потому что если заплатишь за весь год, то вернут только половину, а другая половина сгорит.

Главное условие возвращения денег – официальная оплата за обучение, платишь за обучение официально – получаешь компенсацию.

Лико Толорая

Метки:бюджет, вуз, налог, Украина, школа