Вновь зарегистрированные ИП

Содержание

Налоги и Право

Налоговые каникулы для ИП — подробности

Продолжаем говорить про налоговые каникулы для ИП, работающих на упрощенке или по патенту в определенных сферах бизнеса.

Кто имеет право на налоговые каникулы и можно ли вернуть уже уплаченные деньги в том случае, если ИП узнал о налоговых каникулах с опозданием, читайте в первой части статьи здесь Налоговые каникулы для ИП.

Какие налоги продолжать платить во время налоговых каникул

Во время налоговых каникул бизнесмен освобожден только от уплаты основного налога — упрощенного или патентного (п. 4 ст. 346.20 и п. 3 ст. 346.50 НК РФ). Остальные налоги — имущественные и с выплат работникам — придется платить по-прежнему. Это НДФЛ за сотрудников, торговый сбор, ЕНВД, а также налоги на имущество физлиц, землю и транспорт (ст. 226, п. 5 ст. 346.11 и п. 12 ст. 346.43 НК РФ). Также каникулы не распространяются на страховые взносы, которые индивидуальный предприниматель платит за себя и работников.

Если бизнесмен применяет упрощенку, то поставить сумму уплаченных страховых взносов в вычет по УСН нельзя. Налог к уплате по УСН во время каникул равен нулю.

Таким образом, предприниматели во время каникул не освобождены от уплаты страховых взносов, имущественных и зарплатных налогов.

Когда ИП теряет право на налоговые каникулы

Если бизнесмен нарушит условия каникул, то придется доначислить налог по УСН или патентной системе с начала налогового периода. Рассчитать налог понадобится по обычной ставке. Потеряв право на каникулы, ИП не сможет воспользоваться нулевой ставкой в следующих налоговых периодах (см. комментарий ниже).

Если ИП утратил право на налоговые каникулы, воспользоваться льготой еще раз не получится

ИП вправе применять налоговую ставку 0% по УСН или патентной системе со дня государственной регистрации непрерывно в течение двух налоговых периодов (ст. 346.20, 346.50 НК РФ). В данном случае ключевым является слово «непрерывно». То есть нужно выполнить критерии и в первом налоговом периоде, и во втором. Если в первый год работы ИП не выполнил условия каникул, значит, применять нулевую ставку по УСН или патенту больше нельзя.

Сдавать ли декларацию по УСН

Упрощенцам, которые «ушли на каникулы», по итогам года нужно сдать налоговую декларацию. Ведь ИП во время каникул не перестает считаться плательщиком налога. Только ставка по УСН равна 0%. Декларацию заполните по обычной форме, утвержденной приказом ФНС России от 26.02.2016 №?ММВ-7-3/99@.

В декларации заполните раздел 2.1.1, если применяете УСН с объектом «доходы», или раздел 2.2, если у вас объект «доходы минус расходы». В разделе укажите ставку налога 0%. Причем отдельно за каждый отчетный и налоговый период.

За 2016 год отчетность по УСН сдайте не позднее 2 мая 2017 года.

Получив «нулевую» декларацию, налоговые инспекторы могут запросить документы, которые подтверждают, что вы занимаетесь льготной деятельностью, — договоры, выписку из ЕГРИП и т. д.

Нужно ли вести книги учета по УСН и патенту

Законодательство не уточняет, надо ли во время каникул вести Книгу учета доходов и расходов по УСН и Книгу учета по патентной системе. За отсутствие таких регистров или ошибки в них налоговики штрафуют на сумму от 10 000 до 30 000 . Поэтому Книгу учета по вашей налоговой системе продолжайте вести.

Кроме того, вести регистры удобно и для вас.

Какие налоги платит ип без работников?

По книгам вы отслеживаете лимиты доходов, предусмотренные для УСН и патентной системы. Также, если вы применяете УСН, каникулы можно применять, если доля доходов от льготируемой деятельности превышает 70%. Проверить это условие удобно по Книге.

Поделитесь этой страничкой с друзьями! Спасибо!

Что будет ИП, если не платить налоги и взносы в ПФР

2018-08-0202.08.2018 05:14

Действительно, есть такое понятие, как «налоговые каникулы». Что же это такое? Федеральным законодательством не введены налоговые каникулы на всей территории РФ, а только дано право регионам вводить их у себя. И, значительная часть регионов ввела на своей территории нулевое налогообложение для вновь зарегистрированных предпринимателей. Но, налоговые каникулы распространяются не на все виды деятельности, а на определенные, в производстве, услугах и научной деятельности. Торговля под налоговые каникулы не подпадает ни в одном из регионов!
Важное замечание: налоговые каникулы могут получить только индивидуальные предприниматели, выбравшие при регистрации режимы УСН и ПСН. На режимы ЕНВД и ОСНО эта льгота не распространяется!
Срок действия региональных законов о налоговых каникулах установлен до конца 2020 года, то есть, учитывая сегодняшнюю дату, ваш родственник сможет получить их максимум на 1 год и пять месяцев, если зарегистрируется уже в августе (в законе об этом говорится, как о налоговом периоде). Что касается налогового периода, то надо еще знать то, что им считается и тот год, в котором ИП зарегистрировался.
Подведем итог. Для получения нулевой налоговой ставки требуется пройти государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя:
— впервые после вступления в силу закона о налоговых каникулах в своем регионе;
— осуществлять деятельность из приведенного в региональном законе списка;
— выбрать налоговый режим УСН или ПСН;
— перейти на нулевую ставку сразу после регистрации.
Но, даже если все условия соблюдены, то надо помнить, за ИП «на каникулах» будут тщательно следить, а в случае каких-либо нарушений, лишать их этой льготы.
А дело вот в чем: доля доходов, получаемых ИП от видов деятельности, по которым введены налоговые каникулы, должна составлять не менее 70% от всех доходов. Если предприниматель совмещает несколько видов деятельности, в том числе не включенные в список, облагаемых нулевым налогом, и от льготного вида деятельности получил доходов меньше 70%, то все его доходы будут облагаться по обычной ставке. Поэтому ИП на УСН, работающий в нескольких направлениях, или ИП, который оформил разные патенты на разные виды деятельности, в том числе тех, которых нет в региональном законе, должны будет вести раздельный учет доходов по всем видам своей деятельности.
Так же нужно помнить, что в общем случае, в 2018 году действует лимит для упрощенцев в 150 млн рублей. Но, регионам дано право его снижать, но не более, чем в 10 раз. Есть ограничения и относительно наемных работников.
Что касается страховых взносов за себя и за работников ИП, то действующие в режиме налоговых каникул предприниматели, не имеют на этот счет никаких льгот! И предприниматель за себя их обязан платить, даже если дохода от бизнеса нет.
Согласно Закона Тамбовской области от 30.10.2012 № 204-З, вашему родственнику следует выбрать патентную систему, только так он сможет оформить налоговые каникулы на указанный вид деятельности. Сам закон можно найти на официальном сайте Министерства финансов Российской Федерации.

Ирина Александровна, потомственный бухгалтер.

Ответить

Вы можете оставить комментарий к данной теме после регистрации. Зарегистрированным пользователям доступно больше возможностей. Перейти к регистрации.

Для тех, кто использует УСН или единый сельхозналог (ЕСХН), объектом налогообложения становятся реальная прибыль либо выручка предприятия. Для предпринимателей, выбравших ЕНВД (единый налог на вмененный доход) или использующих патент, налог исчисляет непосредственно ФНС, учитывая базовую доходность и определяя потенциально возможный доход. Есть ли возможность у ИП, отказавшихся от общего режима, добиться освобождения от налогов в 2017 году? Есть, но не у всех. Рассмотрим подробнее, какие категории плательщиков обладают таким правом. Налоговые каникулы В 2015 году регионы РФ постепенно приступили к реализации полномочий по внедрению специальной меры поддержки малого бизнеса. Освобождение от налогов ИП, осуществляющие производственную, научную или социальную деятельность, стали получать в виде налоговых каникул.

Ип освобождение от налогов

Подписывайтесь на бухгалтерский канал в Яндекс-Дзен! Условия для освобождения Освобождение от налогов начинающих предпринимателей возможно при выполнении ряда условий:

  • ИП должно быть зарегистрировано впервые после 2017 года;
  • система налогообложения должна быть упрощенная или патентная;
  • сфера деятельности (ОКВЭД) производственная, социальная или научная.

При нарушении пунктов, индивидуальный предприниматель будет лишен привилегии использования налоговых каникул. Также см. «Налоговые каникулы для самозанятых с 2017 года».
Дополнения и ограничения Указанный выше закон отдает полномочия по введению налоговых каникул на усмотрение региональных властей. Не во всех регионах было принято положительное решение по введению 0% ставки налогов, так как данное нововведение лишает бюджет областей, по предварительным прогнозам, от 1 до 2 миллиардов рублей в год.

Налоговые каникулы для ип в 2018 году

ВниманиеС 2016 года перечень дополнился еще и предпринимателями, которые занимаются предоставлением бытовых услуг гражданам России.Чтобы претендовать на освобождение от налогов ИП в 2018 году, следует учитывать и особенности применения попадающих под действие амнистии налоговых режимов:

  • Количество наемных работников: не больше 100 для УСН, не больше 100 для ПСН;
  • Максимальный доход: не больше 60 млн. рублей в обоих вариантах.

Данный закон об освобождении от налогов ИП уже вступил в действие по всей территории РФ, а в самом Налоговом кодексе были сделаны серьезные изменения, касающиеся налогообложения индивидуальных предпринимателей, которые могли попасть вновь в довольно затруднительное положение. Как должен проходить процесс оформления льготного налогообложения Закон об освобождении ИП от налогов на 2 года предполагает стандартную процедуру оформления льгот.

Как ип не платить налоги первые 3 года

ВажноСодержание

  • 1 Что такое налоговые каникулы для ИП
  • 2 Кому будут предоставлены налоговые льготы
  • 3 Как должен проходить процесс оформления льготного налогообложения
  • 4 Условия предоставления налоговых льгот для ИП
  • 5 Налоговые каникулы для открывшихся ИП в Москве и московской области
  • 5.1 Налоговые каникулы для ИП в 2018 году: виды деятельности, разрешенные в Москве и области
  • 6 Видео: как ИП освободиться от налогов
  • Что такое налоговые каникулы для ИП Времена нынче сложные и задача государства состоит в предоставлении посильной помощи малому бизнесу в условиях затянувшегося кризиса. Именно поэтому и последовало правительственное решение, которое рассматривается, как освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2018 года.

    Освобождение ип от налогов

    ИнфоНо при этом есть несколько интересных нюансов в части уплаты налога на добавленную стоимость:

    • Если сумма выручки ИП за последние 3 месяца (квартал) не превысила 2 000 000 рублей, то он освобождается от уплаты НДС.
    • 149 статья Налогового кодекса Российской Федерации содержит перечень направлений бизнеса, которые могут быть освобождены от уплаты НДС: например, продажа ортопедических протезов, оказание медицинских услуг беременным. Внимательно ознакомьтесь с этим перечнем.
    • В случае, если ИП ведет внешнеэкономическую деятельность и выступает в ней в качестве экспортера, то он может использовать нулевую налоговую ставку при овеществлении операций по экспорту.

    Использование общей системы налогообложения не даст возможности полностью освободиться от уплаты налогов.

    Как ип добиться освобождения от налогов в 2018

    ИП » Бизнес » Развитие бизнеса Освобождение от налогов начинающих предпринимателей с 2018 года является не новостью для бывалых бизнесменов, а вот для новых учредителей малого бизнеса такой закон станет отличной поддержкой.

    В каких случаях ИП не платит налоги

    ИП, освобожденный от выплаты налогов, сможет максимизировать свою прибыль, чтобы ускорить развитие своего дела.

    Для начинающих предпринимателей данный закон является отличным шансом быстро открыть ИП, льготный период позволит освоиться на рынке, завоевать любовь потребителей и создать надежную конкурентоспособность продукта, чтобы потом успешно совершать выплаты налогов. Государство готово понести убытки от сокращения числа налогов от физических лиц в 2018 году ради поддержки малого бизнеса.

    Онлайн журнал для бухгалтера

    Закон был принят на государственном уровне, но он только позволяет вводить списание выплат, решение о целесообразности применения каникул принимается на региональном уровне. Дело в том, что некоторые территориальные области физически не могут позволить себе ввести в действие данный закон.
    Поддержка малого бизнеса таких регионов 2018 года невероятно важна, но они по своей природе оказываются очень сильно зависимыми от пополнения местного бюджета. Именно поэтому некоторым новым предпринимателям Российской Федерации в 2018 все же придется платить налоги и совершать другие выплаты, характерные для типа ИП.

    Очень большую роль в законе сыграл общий классификатор видов экономической деятельности. Далеко не все типы экономической активности будут временно освобождены от выплат.

    Могут ли ип вести свою деятельность без налогов?

    Отследить вновь открытые предприятия оказалось несложно, ведь в государственном реестре есть все необходимые данные о физических лицах, которые когда-либо являлись владельцами малого бизнеса. О том, какие данные вносятся в государственный реестр, может рассказать идентификационный номер налогоплательщика, именно этот документ и является доказательством того, что физическое лицо впервые занялось малым бизнесом.

    Поэтому процедура списания с целью использования закона о налоговых каникулах с грохотом провалится. Причиной может стать закрытие действующего предприятия, тогда вновь открытый малый бизнес будет иметь новый идентификационный номер налогоплательщика. Однако все ИП понимают, какое последствие может иметь проведение данной процедуры в 2018 году, придется совершать другие выплаты, что приведет к большим растратам.

    Освобождение ип от налогов в 2018 году

    Чтобы получить возможность использовать ставку 0% для исчисления НДС предпринимателю-экспортеру нужно предоставить в ФНС:

    • договор (контракт) ИП с иностранным лицом на поставку товара;
    • таможенную декларацию;
    • копии транспортных документов;
    • заполненную самим предпринимателем налоговую декларацию с учетом актуальной ставки.

    Этот список может варьироваться в зависимости от вида и категории экспортируемых товаров и услуг.

    В ответ на многочисленные обращения предпринимателей, ФНС опубликовала разъяснение порядка действия новых правил, установивших для столичных бизнесменов нулевую ставку по ПСН и УСН.

    Как ИП, законно, не платить налог, в течение двух лет?

    Речь о реализации Закона № 10 города Москвы от 18 марта 2015 г.

    Тот мартовский правовой акт описывает алгоритм перехода на нулевую ставку налогов для ИП, использующих режим упрощенной либо патентной системы налогообложения. Ответим на самые распространенные вопросы.

    Кто из столичных бизнесменов может претендовать на освобождение от налогов?

    Только ИП, использующие УСН и ПСН. И лишь те из них, кто прошел регистрацию до 25 марта 2015 года.

    На какой период рассчитано действия закона?

    С момента опубликования закона (18 марта 2015 г.) по 1 января 2021 года.

    А продолжительность самих налоговых каникул?

    С даты регистрации ИП — два налоговых периода. Обратите внимание: речь идет не о полных календарных годах, а именно о периодах налоговой отчетности в пределах двух календарных лет. Скажем, вы зарегистрировали предприятие и начали использовать нулевую ставку с 1 апреля нынешнего года. При этом работаете непрерывно по направлениям деятельности, по которым льгота предусмотрена (факт непрерывности деятельности обязателен!). Тогда налоговые каникулы для вас продлятся весь остаток 2016-го и весь 2017 год.

    Есть ли ограничения по количеству наемных работников для ИП, планирующего перейти на нулевую налоговую ставку?

    Каждый Субъект Федерации устанавливает данное число самостоятельно. Для Москвы это 15 человек.

    Для каких видов предпринимательства предусмотрены налоговые каникулы?

    Для ИП, работающих в системе УСН, это 25 направлений, включая:

    • производство пищевых продуктов;
    • изготовление игр и игрушек;
    • пошив одежды, обуви и меховых изделий;
    • издательская и полиграфическая деятельность;
    • производство мебели, музыкальных инструментов, спортивных и ряда других категорий товаров;
    • оказание медицинских, образовательных услуг и др.

    Для ИП, применяющих ПСН, освобождение от налогов возможно при осуществлении 17 видов деятельности:

    • ремонт одежды и обуви;
    • ремонт мебели;
    • репетиторские или экскурсионные услуги;
    • изготовление изделий народных художественных промыслов;
    • производство и реставрация ковров;
    • услуги по уходу за больными и детьми и др.

    Чтобы перевестись на нулевую ставку, следует подать заявление в местную налоговую инспекцию.

    Исходный текст разъяснений ФНС размещены на этой странице официального сайта ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/6150778/

    Тоже может быть полезно:

    Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

    Комментарии

    Нажимая на кнопку "Отправить" вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

    Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

    .