Ведомость по расчетам с родителями

Анастасия Хахулина, старший бухгалтер-консультант компании «ГЭНДАЛЬФ»

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», бюджетный выпуск, февраль 2019 г.

Дошкольные образовательные учреждения кроме реализации бесплатных и общедоступных образовательных программ также вправе осуществлять присмотр и уход за детьми, оплата которого возлагается на родителей детей. Суммы родительской платы являются доходом бюджетного учреждения, поступающим в его полное самостоятельное распоряжение, при этом учреждение берет на себя право контролировать размер родительской платы, если иное не предусмотрено законодательством РФ.

Настройка учета родительской платы

В соответствии с Приказом Минфина РФ от 16.12.2010 № 174н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкции по его применению» для формирования хозяйственных операций по расчетам родительской платы бюджетное учреждение использует счета группы 205 «Расчеты по доходам».

Для того чтобы в программе отразить расчеты с родителями за присмотр и уход за детьми предусмотрена подсистема «Учет родительской платы».

Данный блок станет доступным в интерфейсе программы после того, как на вкладке «Администрирование» – «Настройка параметров учета» на странице «Специализированные подсистемы» будет установлен флаг «Учет расчетов с родителями за содержание детей в ДДУ».

Настройка учета родительской платы

Для корректной работы с данным блоком необходимо, чтобы были заполнены такие справочники как:

  • «Дети» – сведения о воспитанниках детского учреждения;

  • «Группы по услугам детского учреждения» – список групп по видам услуг, предоставляемых детям;

  • «Настройки расчетов по родительской плате» – список расчетных формул документов «Расчет платы за услуги дошкольного учреждения», «Начисление платы за услуги дошкольного учреждения» и «Расчет компенсации родительской платы»;

  • «Ставки оплаты» – список ставок родительской платы, ставок оплаты образовательных услуг и услуг других видов, оказываемых учреждением;

  • «Льготы учащихся и воспитанников» – список льгот, которые устанавливаются для льготных категорий граждан.

Расчет родительской платы

Для фиксации и контроля внесенных оплат в начале месяца необходимо заполнять документ Расчет платы за услуги дошкольного учреждения. На каждую группу детей вводится отдельный документ. Для корректного заполнения документа в нем должны быть указаны:

  • «Группа детского учреждения» – выбирается из справочника «Группы по услугам детского учреждения», позволяет в дальнейшем использовать механизм автозаполнения табличной части документа;

  • «Расчетный период» – период, за который вводятся суммы планового поступления оплаты;

  • «Срок оплаты» – крайняя желаемая дата оплаты.

Табличную часть можно заполнить либо вручную по кнопке «Добавить» в командной панели либо автоматически по кнопке «Заполнить и рассчитать», в результате чего в табличной части должен появится список детей, которые оформлены на ту группу, которая указана в шапке документа. Также в табличной части обязательно должны быть заполнены такие реквизиты как: договор, дни посещения, ставка оплаты и льгота, сумма по договору и размер задолженности, а также рассчитана «Сумма к оплате». Значение реквизита «Долг» на начало месяца формируется как сальдо на начало месяца по счету 205.00 Расчеты по доходам по конкретному ребенку. После записи документа «Расчет платы за услуги дошкольного учреждения» можно распечатать «Ведомость расчета родительской платы».

Отражение поступления родительской платы на лицевой счет учреждения

Для отражения поступления родительской платы в безналичной форме в программе используется документ Кассовое поступление, который можно либо создать вручную самостоятельно, либо создать на основании документа «Расчет платы за услуги дошкольного учреждения». Шапка документа заполняется бухгалтером самостоятельно, на вкладке Реквизиты документа необходимо заполнить:

  • «Источник средств»;

  • «КПС и КЭК (КБК и КОСГУ)» – КБК и КОСГУ, по которым надо отразить доходы от поступления родительской платы в учете;

  • «Суммы» – сумма поступления по указанным КПС и КЭК;

  • «Ребенок» – из справочника «Дети» выбрать ребенка, в счет которого поступила оплата;

  • «Договор или иное основание возникновения обязательств» – договор, заключенный с ребенком.

При вводе «Кассового поступления на основании» на основании документа «Расчет платы за услуги дошкольного учреждения» реквизиты КФО, «Источник средств», «Сумма», «Договор» или иное основание возникновения обязательств заполнятся автоматически по данным документа-основания. При необходимости эти данные можно изменить.

На закладке «Бухгалтерская операция» (рис. 7) из предложенного справочника необходимо выбрать типовую операцию, для данного примера – «Поступление родительской платы». Далее указывается «Счет дебета» – для данного примера 201.11. После проведения документа можно просмотреть сформированные проводки (рис. 8) и распечатать бухгалтерскую справку (ф. 0504833).

Начисление родительской платы

Табель учета посещаемости детей предназначен для регистрации посещаемости детей в программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8». Документ находится в блоке «Родительская плата» на вкладке «Платное обучение».

При заполнении нового документа в шапке необходимо указать группу детского дошкольного учреждения и период начисления – месяц, за который будет составлен табель.

При указании периода начисления графы «Количество дней» в месяце и «Количество рабочих дней» заполняются автоматически согласно графику работы выбранной группы по услугам.

Существует два варианта заполнения табеля: по дням и сводно. По дням необходимо выбирать тогда, когда в таблицу документа дни непосещений вводятся в соответствующую колонку по дате, а сводно – когда вводится сводное количество оплачиваемых и неоплачиваемых невыходов за месяц в целом.

Опция «Родительская плата» устанавливается в том случае, если вводятся сведения по расчетам за родительскую плату (присмотр и уход за детьми) для заданной группы детского учреждения.

Опция «Допобразовательные услуги» устанавливается в том случае, если вводятся сведения по расчетам за дополнительные образовательные услуги для заданной группы детского учреждения.

Для заполнения табличной части документа предназначена кнопка «Заполнить табель» командной панели табличной части.

Табличная часть документа будет заполнена списком детей, посещающих указанную в шапке документа группу детского учреждения.

Если табель заполняется по дням, детям, у которых в месяце формирования табеля были пропуски посещений, необходимо в колонке, соответствующей дню пропуска, выбрать из выпадающего списка признак непосещения:

  • Н(о) – оплачиваемое непосещение (день, в который зафиксировано такое непосещение при расчете месячной платы включается в оплачиваемые дни);

  • Н(н) – неоплачиваемое непосещение (день с данным видом непосещения при расчете месячной платы исключается из числа оплачиваемых дней).

Если табель заполняется сводно, в строке для ребенка указывается общее количество оплачиваемых и неоплачиваемых невыходов за месяц в целом в графах Н(о) и Н(н) соответственно.

В колонке «Причины непосещения» можно вызвать диалог редактирования текстовой информации для краткого описания причин пропуска посещений.

Табель учета посещаемости детей

Для вида табеля по дням после заполнения всех реквизитов можно сформировать печатную форму табеля.

После того как в программе создан документ «Табель учета посещаемости детей», необходимо создать документ начисление платы за услуги дошкольного учреждения, который также находится в блоке «Родительская плата». При вводе нового документа нужно выбрать вариант расчета: «Родительская плата» или «Дополнительные образовательные услуги».

Далее заполняются:

  • «Период начисления» – месяц, за который будет начисляться плата за услуги дошкольного учреждения;

  • «Настройка расчета» – настройка расчета по родительской плате;

  • «Группа ДДУ» – выбирается из справочника «Группы по услугам детского учреждения».

Для автоматического заполнения табличной части закладки «Начисление» используется кнопка «Заполнить и рассчитать». В результате в таблице появится список детей, отобранных в соответствии с заданными значениями реквизитов в шапке документа.

При этом для каждого ребенка будут указаны договор, ставка оплаты, льгота, дни посещения и рассчитана сумма начисленной платы за услугу дошкольного учреждения с учетом льготы и дней посещения. На закладке «Бухгалтерская операция» для данного примера указывается «Начисление родительской платы» (205 – 401.10).

Далее заполняются КФО, КПС, Счет и аналитика доходов.

Начисление оплаты за услуги дошкольного учреждение

После проведения документа можно просмотреть сформированные проводки и распечатать «Ведомость по расчетам с родителями» по форме 327.

Помощник формирования квитанций

На основании документа «Расчет платы за услуги дошкольного учреждения» можно создать «Квитанции на оплату госуслуг» с помощью помощника формирования квитанций. В шапке помощника необходимо указать лицевой счет учреждения, на который будут производиться зачисления родительской платы, и при необходимости срок действия квитанции.

Список контрагентов табличной части «Формирование квитанций» заполнится автоматически на основании документа «Расчет платы за услуги дошкольного учреждения».

В результате нажатия на кнопку сформировать квитанции на оплату будет создано столько квитанций, сколько строк в табличной части помощника формирования квитанции.

Созданные помощником квитанции будут отображены в табличной части напротив каждого контрагента в колонке «Квитанция».

Заполнение документа «Квитанция» на оплату вручную производится в следующем порядке:

  • «Лицевой счет» – лицевой счет, на который следует перечислить плату;

  • «Номенклатура» – реквизит, определяющий реализуемую услугу;

  • «Плательщик» – из справочника Контрагенты выбирается плательщик по родительской плате;

  • «Договор» – договор о предоставлении данной услуги, заключенный с плательщиком;

  • «Учащийся/Ребенок» – ребенок, за которого производится оплата;

  • «Группа» – группа по услуге ребенка, по которой выписывается квитанция;

  • «Докоснование» – документ, на основании которого выписана квитанция на оплату.

  • «Сумма» – сумма оплаты по квитанции.

На закладке «Реквизиты платежа» реквизиты Код БК и Код ОКТМО заполнятся данными из элемента справочника «Номенклатура», заданного в шапке документа.

Реквизит «Назначение платежа» заполнится по указанному шаблону при выборе номенклатуры, также возможно ручное заполнение.

С помощью кнопки «Печать» можно открыть меню и выбрать необходимую форму:

  • Извещение и квитанция (ПД-4);

  • Извещение и квитанция (ПД сб налог);

  • Заявление Сбербанка.

Допорогова або спрощена закупівля: яку обрати?
А саме про спрощені та допорогові закупівлі за новим Законом про публічні закупівлі. Адже саме для цих закупівель з 19 квітня Закон передбачив нові правила гри. Як грати за новими правилами та не потрапити під штрафи? Далі…

У форму реєстру юридичних зобов’язань внесли невеликі зміни
Міністерство фінансів України наказом від 29.05.2020 р. N 244 внесло зміни до порядку реєстрації та обліку бюджетних зобов’язань розпорядників бюджетних коштів та одержувачів бюджетних коштів в органах Державної казначейської служби України, затвердженому наказом Міністерства фінансів України від 02 березня 2012 року N 309. Далі…

Оклади ОМС підвищено: наскільки й для кого
На відміну від держслужбовців (у яких підвищення посадових окладів, як правило, відбувається з початку року), для працівників ОМС останнім часом звістки про підвищення окладів надходять наприкінці весни — початку літа. Та до того ж ще й не з першого числа місяця. 2020 рік не став винятком. Тому сьогодні ми поговоримо не лише про те, наскільки підвищилися оклади працівників ОМС, але й з якої дати їх застосовувати. Поїхали. Далі…

Заборгованість за лікарняними і декретними буде погашена найближчим часом
Дванадцять мільйонів застрахованих українців захищені на випадок хвороби, травми, вагітності та пологів, нещасного випадку, професійного захворювання, потреби в реабілітаційному лікуванні, медичних і соціальних послугах. Про додержання прав застрахованих осіб в.о. директора виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України Тетяна Михайленко розповіла під час засідання Координаційної ради з питань захисту соціальних прав. Далі…

Червневе підвищення окладів в ОМС: як коригувати «середню»?
З 12.06.2020 р. згідно з постановою № 441 було підвищено оклади посадових осіб та службовців ОМС. Таке підвищення впливає на проведення коригування зарплати працівників під час розрахунку середнього заробітку відповідно до Порядку № 100. Розберемося, що й до чого. Далі…

Чи завжди потрібно звільняти з посади державного службовця, визнаного винним у вчиненні корупційного або пов’язаного з корупцією правопорушенні?
Управління Держпраці у Полтавській області звертає увагу керівників підприємств, установ та організацій щодо необхідності дотримання вимог чинного антикорупційного законодавства відносно проходження служби особами, уповноваженими на виконання функцій держави та місцевого самоврядування…. Далі…

Чому запровадження професійної накопичувальної пенсійної системи необхідно
Під час наради за участю представників центральних органів виконавчої влади та соціальних партнерів в Мінсоцполітики обговорили проект Закону України «Про внесення змін до деяких законів України щодо накопичувальної професійної пенсійної системи”. Далі…

До якого віку дитини одинока мати має право на додаткову відпустку?
Поняття одинокої матері визначено у постанові Пленуму Верховного Суду України від 06.11.92 р. № 9 «Про практику розгляду судами трудових спорів». Згідно з п.9 цієї постанови одинокою матір’ю слід вважати жінку, яка не перебуває у шлюбі і у свідоцтві про народження дитини якої відсутній запис про батька дитини або запис про батька зроблено у встановленому порядку за вказівкою матері; вдову, іншу жінку, яка виховує і утримує дитину сама. Далі…

Ведомость по расчетам с родителями в «1С:Бухгалтерии государственного учреждения, ред.1.0» стала развернутой

После обновления в «Ведомости по расчетам с родителями» задолженность на начало периода и на конец выводится развернуто, т.е. если до обновления по ребенку стоит переплата 110 руб., то после обновления переплата 5 665, недоплата 5 555. С чем это связано?

После обновления на релиз 1.0.35 могли измениться суммы в отчете «Ведомость по расчетам с родителями», поскольку теперь отчет формируется развернуто по аналитике, в том числе по КПС, так как счет 205.31 стал активно-пассивным (см. изменения в релизе Справка-> Дополнения к описанию-> Новое в версии 1.0.35).

Если сальдо и обороты по счету 205.31 по родительской плате отражены по двум (или более) КПС, сальдо и обороты будут выведены развернутыми с учетом КПС. Пока счет 205.31 был активным, не выводилось развернутое сальдо с учетом КПС в отчете.

Отчет «Ведомость по расчетам с родителями» можно сформировать с установленной группировкой по КПС, чтобы увидеть развернутое сальдо и обороты по КПС и проанализировать проблему. См. рисунок 1.

Рисунок 1.

Получить консультацию

Можно также посмотреть ОСВ по счету 205.31 в разрезе КПС. См. рисунок 2.

Рисунок 2.

Получить консультацию

Если проблема действительно в том, что сальдо и обороты отражены по разным КПС, или есть дубли КПС, или есть пересортица между КПС, можно исправить эти ошибки следующим образом:

Для переноса сальдо по счету 205.31 по состоянию на определенную дату, например, на начало года 01.01.2015 с одного КПС на другой, можно использовать документ «Перенос остатков по КПС для счетов расчетов с покупателями» (меню «Сервис — Служебные — Документы переноса остатков по КПС»).

Перенести обороты за 2015 год по КПС можно, изменив КПС в самих документах вручную: перевыбрать КПС в документах и затем перепровести документы, если такая возможность есть.

Для переноса оборотов за 2015 год можно также использовать универсальную обработку «Поиск и замена значений» (файл ПоискИЗаменаЗначенийБюджет.epf), опубликованную на ИТС в разделе «Методическая поддержка». Действия обработки не обратимы, поэтому обязательно сделайте архивную копию! В обработке следует выбрать, что заменять — неправильный КПС, выбрать на что заменять — правильный КПС, нажать «найти ссылки», потом в табличной части с найденными ссылками установить флажки для документов за 2015 год, и нажать «выполнить замену значений».

В отчете «Ведомость по расчетам с родителями» более правильно выводить развернутое сальдо по КПС, так как это было сделано в релизе версии 1.0.35, поскольку так можно увидеть учетные ошибки и вовремя их исправить.

Развернутое сальдо по счету 205.31, в том числе и с учетом КПС, выводится в регламентированной отчетности, например, в форме 0503169 (или ф. 0503769).

Если у Вас возникли вопросы по работе с программой 1С, наши специалисты готовы прийти к Вам на помощь!

Позвоните нам по телефону: 8 (351) 222-00-22 Или отправьте заявку на reklama@mikos.ru Получите консультацию наших менеджеров с понедельника по четверг с 9:00 до 18:00, в пятницу с 9:00 до 16:45.

Родительская плата

В «Бухгалтерии автономного учреждения» реализован учет родительской платы:

  • за содержание детей в детском учреждении (детских садах, яслях, школах-интернатах и т.д.),
  • за дополнительные платные услуги (платные кружки, секции),
  • за питание и обучение детей.

Ребенок может быть включен сразу в несколько групп детского учреждения. Например, в детском саду ребенок может, кроме основной группы, посещать платные кружки. Группы детского учреждения используются при формировании «Табеля учета посещаемости детей». Начисление оплаты и выписку квитанций можно производить для детей одной группы.

За посещение каждой группы ребенку устанавливается ставка оплаты. Ставка оплаты это тариф, по которому будет рассчитываться сумма начисления.

Ставка оплаты может определяться одним из следующих способов:

  • фиксированная ставка за месяц – не зависит от фактического количества посещений;
  • переменная ставка за месяц – учитывается фактическое количество посещений;
  • ставка за день (посещение) – устанавливается плата за один день (одно посещение).

Льготные категории граждан могут оплачивать услуги частично. Для оплаты услуг выписывается квитанция, в которой указывается общая сумма родительской платы за месяц. В случае оказания дополнительных платных услуг выписывается дополнительная квитанция. Сразу можно сформировать печатные формы:

  • Квитанции (ПД-4),
  • Ведомость выписанных квитанций.

Поступление родительской платы осуществляется в кассу учреждения или на расчетный счет. После оказания услуг производится начисление родительской платы, распечатываются ведомости по расчетам с родителями (форма 327), акты об оказании услуг и счета-фактуры.

Предусмотрены специализированные отчеты. Отчет «Взаиморасчеты с родителями» предназначен для формирования ведомости по расчетам с родителями за содержание детей в детских учреждениях, а также за дополнительные образовательные услуги.

Отчет «Отчет по оплате квитанций» предназначен для оперативного контроля за поступлением оплаты по выписанным квитанциям. Отчет «Табель учета посещаемости детей» предназначен для формирования бланка табеля учета посещаемости детей (форма 0505608). Отчет «Ведомость расчета компенсации по родительской плате» предназначен для составления сметы на выплату компенсации родительской платы.