Штраф за 3 НДФЛ

В нашем сегодняшнем материале выясним, какие предусмотрены штрафы за несдачу налоговой декларации 3-НДФЛ за 2017 год в 2018 году.

Напомним, подать декларацию 3-НДФЛ необходимо в ИФНС по месту регистрации следующим налогоплательщикам в следующие сроки:

  • лицам, получившим в течение 2017 года доход, который не был задекларирован в срок до 30 апреля 2018 года;
  • лицам, имеющим право на получение налоговых вычетов (социальных, имущественных, стандартных, профессиональных, инвестиционных), в течение трех лет после возникновения прав на получение вычета. Например, в 2018 году можно обратиться за получением имущественного вычета в счет покупки квартиры или дома за период 2015–2017 годов.

Тут важно понимать, что если лицо не предоставит декларацию 3-НДФЛ для получения вычета в срок, то штраф ему не грозит. Но в этом случае лицо будет лишено права на получение вычета.

Другая ситуация с нарушением подачи срока или вовсе не сдачей декларации 3-НДФЛ, если был получен доход в 2017 году, и он не был задекларировали другим способом.

В этом случае, в соответствии с законодательством РФ, возможны следующие последствия:

1. Не подана вовремя нулевая декларация, т. е. незадекларированный доход был, но налогооблагаемой базы не было. ФНС оштрафует на 1 000 рублей, согласно ст.119 НК РФ и обяжет сдать декларацию 3-НДФЛ.

2. Не подана вовремя декларация, по итогам которой нужно было заплатить налог, но налог при этом уплачен в срок, установленный законодательством. В этом случае действует та же статья 119 НК РФ. Размер штрафа в этом случае составит 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, начиная с мая 2018 года.

Штраф за неподачу декларации взыскивается и при отсутствии суммы налога к уплате

При этом сумма штрафа не может превышать 30% от суммы рассчитанного налога на доход.

3. Декларация не подана вовремя, и налог уплачен несвоевременно. Напомним, что налог за 2017 год должен быть уплачен до 15 июля 2018 года. Если был нарушен срок подачи декларации и уплаты налога, но все же эти действия в итоге были совершены добровольно, без участия ФНС, то наложить штраф ИНФС не может. Если все же пришло уведомление от налоговой, то лицо обяжут выплатить штраф в размере 20% от суммы налога, согласно ст.122 НК РФ.

Размер этого штрафа ИФНС может увеличить в два раза, если докажет что действия по не предоставлению декларации и уплаты налога были умышленными. Т. е. в вместо 20%, вас обяжут уплатить 40% от размера налога. Однако доказать такой момент на практике очень сложно.

Помимо штрафа в этой ситуации необходимо уплатить пени. Размер пени рассчитывается в зависимости от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день неуплаты налога.

4. Своевременно подана декларация, но не уплачен налог. В этой ситуации штраф не грозит, но уплатить пени придется. Размер пени составит 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки уплаты налога.

5. Для ИП, адвоката или нотариуса дополнительное наказание за несвоевременную сдача отчета 3 НДФЛ – блокировка расчетных счетов в банке на основании ст. 76 НК РФ.

Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством 04.06.2018

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Комментарии

Нажимая на кнопку "Отправить" вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в комментариях даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.

Какой штраф грозит за непредставление 3-НДФЛ, даже если налог платить не нужно?

Несвоевременную подача декларации 3-НДФЛ: санкции и штрафы

При получении дохода, подлежащего декларированию, налогоплательщик обязуется подать до конца апреля следующего года декларацию в налоговую инспекцию. До 15 июля должен быть оплачен налог на доходы, указанный в декларации. В случае невыплаты налога или просрочке сроков подачи декларации по законодательству нашей страны налогоплательщику грозят определенные санкции, в том числе различные штрафы.

Все ситуации, связанные с невыплатой налога по декларации 3-НДФЛ, можно разделить на три основные категории:

  1. Несвоевременная подача «нулевой» декларации – декларации, по которой не нужно выплачивать налог;
  2. Несвоевременная подача декларации, требующей оплаты налога;
  3. Своевременная подача декларации с задержкой оплаты налога.

Подача «нулевой» декларации

Нулевой называется декларация, вычеты по которой полностью покрывают все доходы налогоплательщика и избавляют его от необходимости выплачивать налог. Если нулевая декларация не подана в срок, то:

  1. Налоговые органы потребуют предоставления налоговой декларации, дабы убедиться, что налог к уплате действительно отсутствует.
  2. Согласно ст. 119 НК РФ, налогоплательщик должен будет выплатить штраф в размере 1000 рублей.

Несвоевременная подача налоговой декларации может привести к проблемам при последующем обращении в налоговую инспекцию. Налоговые органы будут направлять должнику извещения о просроченной обязанности, а при дальнейших обращениях напоминать о невыполненной обязанности и требовать подать декларацию и уплатить штрафы.

Подача декларации с налогом к уплате

Если декларация не была подана, но налоги к уплате имеются, то:

Запутались, как заполнять документы? Не переживайте, мы сделаем декларацию 3-НДФЛ или нулевую отчетность за вас.

  1. Согласно Налоговому кодексу РФ, лицу, не предоставившему налоговую декларацию, грозят штрафные санкции в размере 5% от величины налога за каждый месяц просрочки. Общая сумма не может превышать 30% от суммы налога.
  2. При неуплате налога до 15 июля и неподаче декларации налогоплательщику может быть предъявлен штраф в размере 20% от суммы налога. Отдельно стоит отметить, что данная штрафная санкция применяется налоговой службой только в том случае, если неуплата налога имела место быть. Налоговый орган не имеет права предъявлять штраф в том случае, если налогоплательщик самостоятельно обнаружил неуплату и вовремя оплатил все налоги и пенни. Если налоги не были выплачены умышленно, то по соответствующей статье Налогового кодекса налогоплательщику грозит штраф в размере 40% от суммы налога.

    Есть ли штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ?

    Однако налоговый орган на практике доказать умышленную неуплату практически не может. Кроме того, штраф выписывается только в том случае, если налоговыми органами вскрывается факт неуплаты налогов. Если же подача декларации и оплата налогов были совершены раньше, чем прислан штраф, то он не имеет никакой силы.

  3. При неподаче декларации и невыплате штрафа налогоплательщик обязуется выплатить пени на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки платежа.
  4. Если величина налога превышает 600 тысяч рублей, но при этом декларация не была подана, а сам налог – не уплачен, то налогоплательщик будет привлекаться к ответственности по статье 198 Уголовного кодекса.

Подача декларации без своевременной уплаты налога

В случае невыплаты налога при поданной декларации налогоплательщику грозит только выплата пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.