Ревизия не бывает

1. Мониторинг – это …
периодический контроль финансового состояния субъекта
совокупность проверок финансового состояния субъекта
постоянный контроль финансового состояния субъекта в целом или одной из сторон.
специальная программа финансового контроля субъекта

2. Минфин РФ не осуществляет …
контроль поступления и расходования средств федерального бюджета
проведение ревизий и проверок финансово-хозяйственной деятельности организаций
контроль деятельности федеральных органов исполнительной власти
контроль целевого использования средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов

3. Федеральное казначейство не осуществляет …
контроль исполнения федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов
кассовый контроль деятельности бюджетных организаций
контроль состояния государственных финансов в целом по стране
контроль совместно с Центральным банком состояния государственного внутреннего и внешнего долга

4. Ревизия не бывает …
предварительной
тематической
полной
частичной

5. Основным методом финансового контроля не является …
ревизия
счетная проверка счетов
экономический анализ
социологическое исследование

6. Главным направлением реформирования финансового контроля является …
разработка и реализация единого правового акта контроля
повышение ответственности финансовых работников за некачественную работу и нарушения законодательства
унификация различных контрольных органов
устранение дублирующих и параллельных функций различных контрольных органов

7. Основным видом финансового контроля не является …
предварительный контроль
комплексный контроль
текущий контроль
заключительный контроль

8. Финансовый контроль – это …
одна из стадий управления финансами
совокупность мероприятий субъективной деятельности людей по наблюдению, сопоставлению, проверке и анализу движения денежных ресурсов
совокупность действий по проверке вопросов деятельности субъектов хозяйствования
форма реализации контрольной функции финансов

9. К функциям Счетной палаты РФ не относится …
контроль поступления и расходования средств федерального бюджета и федеральных внебюджетных фондов
определение эффективности и целесообразности расходов государственных средств и использования федеральной собственности
назначение и освобождение от должности министра финансов
финансовая оценка проектов федеральных законов

10. К основным причинам необходимости контроля социально-экономических процессов не относится …
отсутствие 100%-ной вероятности в определенном развитии процессов
важность предупреждения возникновения кризисных ситуаций
желание развития успеха конкретной деятельности
выявление финансовых нарушений

11. К публичным финансовым нарушениям не относится …
нецелевое использование денежных ресурсов
убыточная деятельность организаций
тайное заимствование средств одних субъектов у других
коррупция

12. В функции финансового контроля не входит …
обеспечение своевременной и достоверной информации о движении денежных средств
предупреждение кризисных ситуаций в финансовой системе
стимулирование интенсификации финансовых процессов
обеспечение своевременного поступления и расходования денежных средств

13. Главный орган государственного финансового контроля в РФ
Счетная палата
Министерство финансов
Государственная Дума
МВД

14. Что не относится к основным задачам финансового контроля?
проверка расходов всех звеньев финансовой системы
соблюдение правил учета и отчетности
недопущение хищений и выявление резервов эффективного использования денежных средств
проверка правильности и своевременности поступления доходов

15. К основным проблемам финансового контроля не относится …
отсутствие единой правовой базы финансового контроля
низкая ответственность финансовых работников за некачественную работу и нарушения законодательства
огромное множество различных контрольных органов
большая текучесть работников контрольных органов

Иногда организации или частные предприниматели могут работать не совсем честно, скрывая свои истинные доходы от государства, выплачивая зарплату «в конвертах» и т.д. Как инициировать налоговую проверку ИП? Налоговая инспекция осуществляет проверки всех организаций и индивидуальных предпринимателей по составленному графику не чаще, чем раз в три года.

Но если поступает заявление от органов власти, СМИ или просто рядовых граждан, то может быть произведена внеплановая проверка. Если работодатель постоянно нарушает ваши права, то вместо того, чтобы постоянно задаваться вопросом «как организовать проверку налоговой», съездите в налоговую инспекцию и напишите жалобу на организацию или ИП.

Основания налоговой проверки работодателя

Основаниями налоговой проверки работодателя могут быть:

  • жалоба работника на нарушение работодателем налогового законодательства
  • если у работников низкая зарплата (ниже МРОТ или ниже среднего уровня зарплат по региону, по отрасли и т .д.)
  • низкий показатель средней месячной зарплаты одного работника
  • уточнение правильности исчисления налогов и сборов

Также налоговая проверка работодателя может быть проведена по иным основаниям, а именно:

  • по поручению прокурора
  • если истекли сроки для устранения нарушений, которые были выявлены при предыдущих проверках
  • камеральная проверка проводится, в связи с представленными работодателем отчетами
  • малый размер отчислений в бюджет
  • частая смена адресов и соответственно смена налоговых органов
  • другие основания

Как можно инициировать внеплановую проверку?

Внеплановые проверки могут быть возбуждены самой налоговой инспекцией на основе полученных жалоб или заявлений о возможных нарушениях законодательства в фирмах. Может ли учредитель инициировать налоговую проверку? Учредители фирм и организаций не имеют такого права, если ему нужны сведения о правильности ведения документации и уплате налогов, то он может нанять независимую аудиторскую фирму и провести полный аудит предприятия.

Чаще всего инициаторами являются именно работники – бывшие или настоящие (подробнее про жалобы на работодателя по ссылке), если их трудовые права нарушаются, и возникает недопонимание с работодателем на этой почве.

Перед тем, как натравить налоговую на организацию, следует понять следующие аспекты:

  • Налоговая не будет реагировать на жалобу, если не сможет установить личность того, кто ее подал. Т.е. анонимность жалобы исключается.
  • Налоговая проверяет бухгалтерские документы, а там как раз все может быть оформлено правильно.

Как же поступить в том случае, если вы не хотите, чтобы работодатель узнал, что именно вы написали заявление? Как направить на фирму налоговую проверку, не выдавая себя? Как было изложено выше – анонимное письмо в налоговую не поможет, но можно написать заявление в инспекцию по труду. Эта организация обязана реагировать на анонимные жалобы по поводу нарушения трудового законодательства на предприятиях и скорее всего по результатам проверки задействует и налоговую.

Перед тем, как устроить проблемы человеку, т.е. работодателю хорошо подумайте: «А действительно ли это Вам нужно?». Ведь чаще всего нами в таких случаях двигает чувство мести и обиды. Попробуйте для начала по-хорошему поговорить с ним, а, в крайнем случае, припугнуть налоговой или инспекцией по труду и скорее всего он пойдет на уступки и конфликт решится мирным путем.

Порядок проведения налоговой проверки работодателя

Налоговые проверки могут быть камеральными и выездными. Камеральная проверка проводится по месту нахождения налогового органа.

Рассмотрим более подробно порядок проведения налоговой выездной проверки работодателя, которой посвящена ст. 89 НК РФ. Указанная проверка проводится на территории работодателя в срок не более 2-х месяцев и заключается в следующем порядке:

  1. принимается решение руководителем налоговой о проведении проверки
  2. работодатель должен быть ознакомлен с вышеуказанным решением
  3. в назначенное время, проверяющие приезжают на территорию работодателя и начинают проверку. В ходе проверки проверяющими могут запрашиваться необходимые для проверки документы
  4. по результатам проверки составляется справка и вручается работодателю
  5. в течение 2-х месяцев после проверки налоговая составляет акт и вручает его работодателю

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: работодатель при получении решения должен подготовить помещение для проверяющих и назначить ответственное лицо для контактирования с проверяющими.

Обжалование налоговой проверки со стороны работодателя

Работодатель вправе обжаловать действия (бездействия), решения налоговой по проверкам.

Акты налоговой ненормативного характера могут быть обжалованы в вышестоящий налоговой орган и (или) в суд. При этом сначала жалоба подается в вышестоящий орган, а затем уже в суд. Кроме того, работодатель может подать возражения на акт проверки, а также дополнения к акту.

Рассмотрим алгоритм обжалования решения налоговой по проверке.

  1. В налоговую подаются возражения на акт проверки
  2. Составляется и подается в вышестоящий орган налоговой жалоба на решение по результатам проверки
  3. После этого необходимо дождаться результата рассмотрения жалобы или истечения срока на рассмотрение жалобы
  4. Если решение вышестоящей налоговой не устраивает, тогда следует подготовить и подать в районный суд административный иск
  5. Завершающим в обжаловании проверки налоговой будет участие в судебном процессе и оглашение решения суда

Отзыв о работе по защите бизнеса

0 0 0 0 0 Оценить Мошенники все время придумывают новые способы «отъёма и увода денег», не гнушаясь и старыми, проверенными

Саратовскую область накрыла «новая волна» мошенничества. О том, к каким хитрым уловкам прибегают мошенники и как не попасться на их удочку, говорили в минувшую среду в пресс-центре ГТРК «Саратов». Начальник полиции УМВД России по Саратову Илья Молчанов отметил, что местные жители редко совершают мошеннические действия в отношении своих земляков. В основном действуют гастролеры «по оси Воронеж – Тамбов – Пенза – Саратов».

Способы мошенничества постоянно модифицируются, идут в ногу с техническим прогрессом, методы объегоривания доверчивых жителей городов и сёл становятся всё изощреннее.

Уличное мошенничество: предсказательницы, коммерсанты, бедные студенты

Молчанов подразделяет мошенничество на несколько видов. Первый – уличное мошенничество, когда преступники выбирают жертву из числа прохожих. Незнакомцы подходят под разными предлогами.

«Женский» вид мошенничества, когда к юным леди до 20 лет или к зрелым дамам за 50 (возраст психологической неустойчивости), подходят мошенницы, одна или две. Начинают вещать про несчастливую судьбу, грядущие трудности и снятие порчи. Жертва подпадает под влияние опытных обманщиц и расстается с наличными деньгами.

Другой вид уличного мошенничества ориентирован на граждан старшего поколения, разменявших седьмой десяток. К ним пристают хорошо одетые молодые люди, представляются коммерсантами из соседней республики. И рассказывают душещипательную историю «про груз, арестованный на таможне». Просят одолжить небольшую сумму, чтобы груз выкупить, клянутся всё возместить. Иногда что-то оставляют в залог – «дорогую картину», например. И участливые пенсионеры им зачастую помогают. Рекорд доверчивости зафиксирован в прошлом году: 80-летний дедушка отдал ловкачам около двух миллионов рублей.

Случается, что мошенники «откровенно давят на жалость». Прикидываются студентами, приехавшими на учебу из братских республик – Украины, Молдавии. Просят взаймы и, понятное дело, вместе с деньгами исчезают навсегда.

Нежданный визит соцработника, электрика, водопроводчика

На старшее поколение (каким-то образом вычисляются одиноко живущие) ориентированы непрошенные визитеры. Причины посещений разные, в их числе «собес, выплата пенсий». Обычно ходят по двое, тут могут быть и мужчины, и женщины. Молчанов изложил дежурную легенду, которой пользуются жулики: в стране тяжело, деньги будут менять, мы вам поможем это сделать, не выходя из дома, а посему «давайте всё, что у вас есть». Даже расписки пишут!

Могут предложить «бесплатно сдать анализы». Еще один предлог – выдача дополнительного пособия к пенсии. Простодушным бабушкам и дедушкам могут подсунуть пятитысячную купюру из банка приколов и получить сдачу «нормальными» деньгами. Увидев, откуда жертва достает деньги, ее умело отвлекают, чтобы похитить всё что есть. Это, как правило, стандартные места – «шкафы, подушки, кровати».

Пенсионеров предупреждают и участковые уполномоченные, и сотрудники центров социального обслуживания, но старики всё равно попадаются.

СМС-сообщения как способ завладеть деньгами

Мошенники активно осваивают новые возможности одурачивания граждан с использованием сотовых телефонов. Способов, по информации Молчанова, масса. К примеру, гражданин получает СМС-сообщение о блокировке банковской карточки. Человек в растерянности звонит по номеру телефона, указанному в сообщении. Собеседник, представившись сотрудником безопасности банка, предлагает устранить причину блокировки. Для этого надо набрать на терминале оплаты сотовой связи комбинацию из каких-либо цифр. После этого все средства с банковской карточки поступают на номер телефона, представляющий собой указанный «сотрудником банка» набор цифр. Телефоны эти обычно зарегистрированы в других регионах. С него средства оперативно распределяются по киви-кошелькам.

Многие граждане сейчас пользуются услугой «мобильный банк». При отказе от услуг оператора сотовой связи человек покупает новую сим-карту и пользуется новым номером. Старый номер предыдущий оператор имеет право продать. Если прежний владелец не отказался от услуги «мобильный банк» при смене оператора, то новому обладателю номера приходит СМС-сообщение об имеющемся доступе к мобильному банку со всеми паролями и кодами доступа. Порядочный человек таким шансом не воспользуется, умный тоже – его легко вычислить по номеру телефона. Но порядочные у нас далеко не все.

Еще два способа мобильного отъема денег, не названные Молчановым, но широко используемые: СМС-сообщение «Мама, у меня проблемы, кинь 500 рублей» либо сообщение, что на ваш номер ошибочно перечислено, скажем, 200 рублей. В обоих случаях деньги просят перечислить на указанный номер.

Предоплаты в онлайн-магазинах и на сайтах покупок

Мошенники активно используют сегмент интернет-торговли для добычи денег «легким путем». Молчанов перечислил основные способы и уловки. Например, размещение объявления о продаже ходового товара по бросовым ценам, при этом называется минимальная сумма покупки – две-три тысячи рублей. Люди делают заказ и переводят предоплату на указанный счет. Не получив желаемое в течение указанного времени, начинают искать контакт в Интернете, который к этому времени благополучно исчез.

Популярный вид мошенничества – продажа автомобилей. Пострадать могут как продавцы, так и покупатели. Вот один из способов. Продавец выставляет машину по цене, значительно ниже реальной. На звонки «клюнувших» отвечает, что интересующихся много, чтобы застолбить покупку именно за вами, необходимо перечислить небольшой аванс, немного: 5–10 процентов от указанной стоимости авто. Зафиксированный рекорд, названный Ильей Молчановым, 200 тысяч рублей в виде аванса. После чего продавец исчезает из Глобальной сети, телефон, зарегистрированный в другом регионе, не отвечает. А номер принадлежит несуществующим людям, либо никому не принадлежит. Раскрыть такие аферы очень трудно.

Схема обмана продавцов машин рассчитана на доверие граждан. Хозяину авто звонит мошенник и предлагает перечислить аванс, дабы остаться единственным покупателем. Человек называет номер банковской карты. Коварный покупатель звонит и сообщает, что прошла лишь часть авансового платежа, скажем, 5 тыс. рублей из 20, а он, конечно, хочет перечислить остальное. И, заморочив голову жертве, старается выведать реквизиты банковской карты, в том числе ПИН-код. После этого со счета продавца исчезают все средства, в их числе и неполный аванс.

Уникальный образец наивности: амулет от тибетских монахов с хрустальным шариком за миллион

У россиян неисчерпаемые запасы доверия и наивности. «Лох не мамонт, не вымрет» (из соцсети «ВКонтакте), и мошенники умело пользуются неисчерпаемым запасом наивности и доверия.

Молчанов привел пример «сравнительно редких случаев мошенничества», зафиксированных в минувшем месяце. Гражданка обратила внимание на бегущую строку на одном из телеканалов: «поможем заработать много денег, обеспечим счастье в личной жизни». Наша землячка позвонила по указанному телефону, и «тут же получила консультацию, что у нее не очень хорошая аура». И перечислила примерно 50 тысяч рублей на указанный счет для исправления ауры. После этого даме сообщили, что ей «необходим амулет, произведенный специально для вас в горах Тянь-Шаня тибетскими монахами», стоимостью 250 тысяч рублей. Их потерпевшая добросовестно перевела. Не получив амулет, вновь позвонила и узнала, что после «более детального изучения ее ауры» было установлено, что «амулет может помочь только в наборе с хрустальным шариком» стоимостью 350 тысяч рублей. Перечислив и эти деньги, жительница Саратова опять ничего не получила. Обратилась в полицию, где ей разъяснили, что она стала жертвой мошенников.

Однако она больше поверила телефонным благожелателям. И перечислила еще тысяч 200 на какой-то дополнительный волшебный камень, который уж наверняка в одночасье изменит ее жизнь. После этого она написала второе заявление в полицию. Теперь ей придется выплачивать «четыре кредита в общей сложности на миллион».

Еще один пожилой мужчина пытался получить чудо-средство от болезни, прочитав объявление в газете: лечим «по образцу волос». С тем же успехом, только пострадал на меньшую сумму – 350 тысяч рублей.

«Близкий попал в ДТП»: до сих пор действует

Вроде бы широко известный способ обмана, о котором напомнил начальник отдела пропаганды ГИБДД по Саратову Юрий Сухоруков: звонок от «сотрудника полиции» о том, что ваш близкий стал виновником ДТП, и чтобы «замять дело», надо либо перечислить, либо передать незнакомцу кругленькую сумму. Схема действует больше пяти лет, тем не менее три саратовца пострадали за последнюю неделю.

Юрий Сухоруков призвал граждан, получивших подобные звонки, звонить своему родственнику, или в полицию по телефонам 02 или дежурной части 64-33-03 и 747-107.

За деньгами для «спасения родственника», как правило, приезжают водители из службы такси. Поступает вызов, приехавшему на место водителю передается телефон для связи с гипотетическими пассажирами. По этому телефону таксисту сообщают, что ему сейчас передадут деньги, и он их должен отвести по определенному адресу. На месте вновь звонок с предложением «раскидать» деньги по киви-кошелькам или на мобильные телефоны за небольшую мзду. Зафиксирован случай, когда таксист не поленился перечислить 200 тысяч на 16 счетов. Родственникам якобы виновников ДТП рекомендовали сообщать про таких таксистов в дежурную часть. С помощью диспетчерских служб полиция выявляет такие вызовы и вычисляет мошенников.