Расшифровка косвенных расходов для налоговой

Расшифровка налога на прибыль по статьям затрат в БП 2.0

Я
   ejiki

приветствую мистчяне, не подскажете, есть ли в 1с расшифровка затрат по статьям затрат входящих в состав затрат по налогу на прибыль?

 
 

   Godofsin Прикольно ))) "расшифровка затрат по статьям затрат входящих в состав затрат"    hhhh

(0) там из 500 затрат 499 входят в налог на прибыль. Поэтому забей, пользуйся типовой расшифровкой

   ejiki

(2) блин, камералка требует дать им по статьям затрат разбивку в НУ

   ejiki

(1) Расшифровка затрат по Налогу на прибыль с разбивкой по статьям затрат : Оплата труда, страх взносы, материальные затраты, амортизация, аренда…

   Naumov

Налоговые регистры, если НУ нормально ведется, вам помогут

   ejiki

(5) вот где там тогда взять? подскажите. Пробовал "Регистр учета расходов на производство" , не то

   Naumov

я должен отгадать что вы расшифровать пытаетесь?

   ejiki (7) Расшифровку Прямых и косвенных Расходов по Налогу на прибыль по статьям затрат:

Оплата труда : СУММА за период
Материальные расходы : СУММА за периодСтраховые взносы : СУММА за период
и т.д.    ejiki

(7) думал что "Регистр учета расходов на производство" то что мне нужно только с детальными записями, ан нет

   ejiki

(7) просто в Анализе состояния НУ по налогу на прибыль суммы в расходах по Прямым и Косвенным можно увидеть только в разрезе документов, по статьям затрат что в них легли не увидеть( косвенные еще более менее можно вычленить из оборотки

 
 

   Naumov

"Регистр учета расходов на производство" можно в настройке отдельно сформировать по каждому интересующему разделу, в настройке можно указать какую информацию выводить дополнительно( на счет налоговая  требует сводно — не ваша печаль. выдали им макулатуру, пусть хоть столбиком складывают). Но это не будет какой-либо строкой декларации по НП (в общем случае), т.к. это будут затраты поступившие в производство, а не распределенные на ГП, услуги.

   Naumov

А вот затраты, ушедшие из производства на себестоимость ГП, услуг видны в регистре "Расчет стоимости остатков НЗП". Но там будет сводно по ном.группам, но это и не ваша печаль.
Выкатываете налоговой что в производство поступило, а дальше расчет остатков НЗП, там будет цифирь, которая в тек.периоде в затраты пошла.

TurboConf 5 — расширение возможностей Конфигуратора 1С

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Регистры налогового учета образец

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Расшифровка косвенных расходов для налоговой — образец

Расшифровка налога на прибыль по статьям затрат в БП 2.0

Я
   ejiki

приветствую мистчяне, не подскажете, есть ли в 1с расшифровка затрат по статьям затрат входящих в состав затрат по налогу на прибыль?

 
 

   Godofsin Прикольно ))) "расшифровка затрат по статьям затрат входящих в состав затрат"    hhhh

(0) там из 500 затрат 499 входят в налог на прибыль. Поэтому забей, пользуйся типовой расшифровкой

   ejiki

(2) блин, камералка требует дать им по статьям затрат разбивку в НУ

   ejiki

(1) Расшифровка затрат по Налогу на прибыль с разбивкой по статьям затрат : Оплата труда, страх взносы, материальные затраты, амортизация, аренда…

   Naumov

Налоговые регистры, если НУ нормально ведется, вам помогут

   ejiki

(5) вот где там тогда взять? подскажите. Пробовал "Регистр учета расходов на производство" , не то

   Naumov

я должен отгадать что вы расшифровать пытаетесь?

   ejiki (7) Расшифровку Прямых и косвенных Расходов по Налогу на прибыль по статьям затрат:

Оплата труда : СУММА за период
Материальные расходы : СУММА за периодСтраховые взносы : СУММА за период
и т.д.    ejiki

(7) думал что "Регистр учета расходов на производство" то что мне нужно только с детальными записями, ан нет

   ejiki

(7) просто в Анализе состояния НУ по налогу на прибыль суммы в расходах по Прямым и Косвенным можно увидеть только в разрезе документов, по статьям затрат что в них легли не увидеть( косвенные еще более менее можно вычленить из оборотки

 
 

   Naumov

"Регистр учета расходов на производство" можно в настройке отдельно сформировать по каждому интересующему разделу, в настройке можно указать какую информацию выводить дополнительно( на счет налоговая  требует сводно — не ваша печаль. выдали им макулатуру, пусть хоть столбиком складывают). Но это не будет какой-либо строкой декларации по НП (в общем случае), т.к. это будут затраты поступившие в производство, а не распределенные на ГП, услуги.

   Naumov

А вот затраты, ушедшие из производства на себестоимость ГП, услуг видны в регистре "Расчет стоимости остатков НЗП". Но там будет сводно по ном.группам, но это и не ваша печаль.
Выкатываете налоговой что в производство поступило, а дальше расчет остатков НЗП, там будет цифирь, которая в тек.периоде в затраты пошла.

Попробуйте новый бесплатный сервис для быстрого анализа кода типовых конфигураций 1c-api.com

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку "Обновить" в браузере.

Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

Готовые пояснения на случай, если у инспектора возникнут вопросы по вашей «прибыльной» декларации

Прямые и косвенные затраты

Прямые затраты

Под классификацию прямых затрат попадают те из них, которые могут быть легко отнесены к конкретному объекту затрат (продукции, услуге или проекту).

Прямые и косвенные расходы в налоговом учете

К ним относятся сырье и материалы, которые непосредственно используются для производства продукции, или затраты на оплату труда, непосредственно связанного с ее производством.

Например, если компания занимается разработкой программного обеспечения, затраты на оплату труда программистов являются прямыми. Также примером таких затрат является сдельная оплата труда рабочих.

Следует помнить, что в большинстве случаев прямые затраты являются переменными, но это не всегда так. Как правило, переменные затраты увеличиваются пропорционально объему произведенной продукции, что будет справедливо по отношению к используемому сырью и материалам. Однако заработная плата супервизора, осуществляющего непосредственный контроль за производством, относится уже к постоянным затратам.

Косвенные затраты

К косвенным затратам относят те из них, которые невозможно отнести непосредственно к конкретному объекту затрат, но они связаны с поддержанием деятельности компании в целом. Накладные расходы, которые остались после вычитания прямых затрат, являются примером таких затрат.

Примером косвенных затрат являются административные расходы, такие как моющие средства, коммунальные услуги, аренда офисного оборудования, компьютеры, услуги связи и т.д. В то время как эти элементы вносят вклад в деятельность компании в целом, их невозможно отнести на создание какой-либо конкретной продукции. Также примерами этого типа затрат являются расходы на рекламу и маркетинг, консалтинговые и юридические услуги, расходы на кол-центр и т.п.

Косвенные затраты на оплату труда делают возможным производство объекта затрат, но не могут быть отнесены к конкретному продукту. Например, затраты на оплату труда бухгалтерии и финансового отдела необходимы для поддержания деятельности компании, но не могут быть непосредственно отнесены на конкретный вид продукции.

Так же, как и прямые затраты, косвенные затраты по своей природе могут быть как постоянными, так и переменными. Например, к постоянным можно отнести арендную плату за офисное помещение компании, а к переменным расходы на электроэнергию и природный газ для вспомогательного оборудования.

Классификация прямых и косвенных затрат

Следует понимать, что в каждом отдельном случае классификация затрат на прямые и косвенные предполагает индивидуальный подход, поскольку статьи расходов могут существенно отличаться даже для компаний, работающих в одной отрасли.

В общем виде классификацию прямых затрат можно представить следующим образом.

  1. Прямые материальные затраты:
    • сырье и материалы;
    • комплектующие и полуфабрикаты;
    • энергия для основного производственного оборудования.
  2. Прямые затраты на оплату труда:
    • заработная плата основного производственного персонала.
  3. Прочие прямые затраты:
    • амортизация основного производственного оборудования;
    • расходы на рекламу конкретного продукта;
    • транспортные расходы;
    • расходы на упаковку;
    • комиссионные торговым агентам.

Классификация косвенных затрат в укрупненном виде выглядит следующим образом.

  1. Косвенные материальные затраты:
    • энергия для вспомогательного производственного оборудования.
  2. Косвенные затраты на оплату труда:
    • заработная плата вспомогательного производственного персонала;
    • заработная плата административно-управленческого персонала.
  3. Прочие косвенные затраты:
    • амортизация вспомогательного производственного оборудования;
    • расходы на рекламу компании в целом;
    • административные и общехозяйственные расходы;
    • затраты на профессиональные услуги;
    • прочие расходы.

На рисунке ниже приведен пример классификации прямых и косвенных затрат.

Примеры расчета

Бюджет прямых затрат на оплату труда

Ниже приведен пример бюджета прямых затрат на оплату труда.

Например, прямые затраты на оплату труда для первого квартала составляет 5 425 у.е.

1 240×0,35×12,5=5 425 у.е.

Бюджет прямых затрат на материалы

Ниже приведен пример бюджета прямых затрат на материалы.

Например, прямые затраты на материалы для третьего квартала составляет 348 160 у.е.

1 280×40×6,8=348 160 у.е.

Косвенные затраты — часть расходов на производство продукции (оказание услуг), которые не могут быть напрямую (без дополнительных расчетов) включены в себестоимость определенного вида изделий, услуг. Или это экономически нецелесообразно.

Посмотрите Excel таблицу
«Расчет себестоимости»
Полная себестоимость, Директ-костинг,
Доходность, Маржинальная прибыль

Косвенные затраты складываются из трех видов расходов:

  1. Общепроизводственные затраты — расходы по обслуживанию основных и вспомогательных производств организации.
  2. Общехозяйственные затраты — расходы связанные с нуждами управления организации и непосредственно не связанные с производственным процессом.
  3. Коммерческие затраты — расходы, связанные с реализацией товаров, выполнением работ или оказанием услуг. Это расходы на проведение маркетинговых исследований, продвижение товаров на рынок, расходы на рекламу, расходы на упаковку, транспортные расходы, заработная плата продавцов и т.д.

Косвенные затраты в отличие от прямых относятся не на определенный вид продукции, а на период.

Статьи косвенных затрат:

  • Административно-управленческие расходы.
  • Содержание аппарата управления производственными подразделениями.
  • Затраты, связанные с подготовкой и организацией производства.
  • Расходы на внутренние перевозки материалов, комплектующих, полуфабрикатов и готовой продукции.
  • Содержание и ремонт зданий, сооружений, оборудования и транспортных средств.
  • Амортизация зданий, сооружений, оборудования и транспортных средств.
  • Затраты на обеспечение нормальных условий работы и охрану труда.
  • Затраты на набор, отбор, подготовку и переподготовку кадров.
  • Оплата услуг, оказываемых внешними организациями, например, услуги связи.
  • Аренда.
  • Коммунальные платежи.
  • Обязательные сборы, налоги, платежи и отчисления по установленному законодательством порядку.
  • Прочие расходы, связанные с функционированием организации.

Основная часть косвенных затрат при расчете точки безубыточности является постоянными затратами, т.е. не зависит от объема производства. Например: Административно-управленческие расходы, Содержание аппарата управления производственными подразделениями, Затраты, связанные с подготовкой и организацией производства.

Затраты не всегда можно однозначно отнести к прямым или косвенным.

Затраты, которые являются прямыми для одной организации, могут быть косвенными для другой. Даже сходные виды расходов могут вести себя как прямые или косвенные затраты в зависимости от ситуации. Например: расходы на рекламу конкретного продукта будут прямыми затратами для данного продукта, а расходы на рекламу компании — это косвенные затраты для продуктов данной компании.

Учет косвенных затрат

Если учет прямых затрат не вызывает затруднений, то распределение косвенных затрат связано с некоторыми трудностями. Поскольку полная себестоимость продукции, работ или услуг часто служит базой для установления отпускной цены, необходимо распределить все косвенные затраты между произведенными изделиями.

Для этого надо определить, какую часть общих накладных затрат поглощает тот или иной продукт. Для этих целей вводится понятие коэффициента поглощения, который рассчитывается на основе некоторой базы распределения. Одним из методов распределения является деление накладных затрат пропорционально прямым затратам труда или всем прямым затратам.

Идеальный документ. Письмо инспектору о том, почему косвенных затрат стало больше

В последнем случае базой распределения будут являться соответствующие прямые издержки, а коэффициентом поглощения – доля таких прямых затрат на производство определенного вида продукции в общей сумме соответствующих прямых затрат. Такая база распределения косвенных затрат является самой распространенной.

Существует методика расчета себестоимости (методика директ-костинг, Direct Costs) при которой косвенные затраты не включают в себестоимость, а относят на финансовый результат, т.е. вычитают всю сумму косвенных затрат из прибыли.

Посмотрите Excel таблицу
«Расчет себестоимости»
Полная себестоимость, Директ-костинг,
Доходность, Маржинальная прибыль

 По теме страницы 

Карта сайта — Подробное оглавление сайта.

© 2008-2018 ИП Прохоров В.В. ОГРНИП 311645410900040 • Контакты • Гостевая книга •Карта сайта •Конфиденциальность 

Опубликовано 09.07.15, исправлено 09.07.15    0004