Практическое пособие по налогу

Пресс-служба компании "Консультант Плюс"

   У специалистов часто возникают вопросы, касающиеся ЕСН, для поиска ответов на которые порой приходится тратить довольно много времени. Теперь, чтобы найти необходимую информацию, достаточно обратиться к практическому пособию по ЕСН.

   Практическое пособие по ЕСН

   Это незаменимое пособие и для профессионалов своего дела, и для новичков в бухгалтерии.

Путеводитель по налогам

В пособии специалисты найдут ответы на вопросы о том:

— кто является налогоплательщиком ЕСН;
— как и на какую дату следует исчислять налоговую базу при выплатах в денежной и натуральной формах;
— по каким ставкам облагаются произведенные выплаты;
— каков порядок применения льгот.

   Детально проанализирован порядок осуществления и налогообложения отдельных выплат, таких как заработная плата, отпускные, государственные пособия, командировочные, "соцпакет", предоставляемый работодателем работникам.

   Также пособие окажет неоценимую помощь при подготовке отчетности. В нем представлены образцы заполнения декларации по ЕСН, заявлений для физических лиц (предпринимателей) о предполагаемом доходе, карточек налогового учета (сводных и индивидуальных) с подробными комментариями и практическими примерами.

   Простота и удобство в работе

   Практические пособия – это, по сути, пошаговые инструкции по расчету и уплате налога. В них описаны все элементы налога, рассмотрены ситуации из бухгалтерской практики, даны подробные комментарии к порядку заполнения формы налоговой декларации с примером ее заполнения. Пособия написаны понятным языком и содержат:

— пошаговые инструкции действий в разных ситуациях;
— числовые примеры с расчетом налога для каждой ситуации;
— образцы заполнения деклараций и первичных документов.

   В пособиях есть ссылки на правовые акты, письма ведомств (Минфина и ФНС РФ, ФСС) и судебную практику. По ссылкам можно быстро перейти в полные тексты этих документов для подробного изучения.

   Практические пособия ежемесячно обновляются в соответствии с изменениями в законодательстве и судебной практике. Узнать об изменениях можно с помощью специальных обзоров, ссылка на которые размещена в начале текста каждого пособия. В пособиях также сохраняются важные сведения за прошедшие периоды.

   Чтобы понять, как решить возникший вопрос, достаточно зайти в банк "Путеводитель по налогам" (расположен первым в списке информационных банков раздела "Финансовые консультации"). Затем открыть "Практическое пособие по ЕСН" и перейти на вкладку "Оглавление". В оглавлении можно быстро найти необходимую ситуацию и попасть в ту часть пособия, где разъясняется порядок действий. А при необходимости по ссылкам можно перейти в тексты правовых актов и судебных решений. Также можно задать запрос в Карточке поиска и выбрать из полученного списка информационных банков "Путеводитель по налогам".

   Практическое пособие по ЕСН поможет специалистам быстро найти необходимую информацию и сэкономить время.

(По материалам бюллетеня "Консультант Плюс")

Еще статьи о Путеводителе по налогам …

В справочной правовой системе КонсультантПлюс появился новый инструмент, который поможет разобраться в информации и быстро найти ответы на налоговые вопросы – это информационный банк "Путеводитель по налогам". В нем обобщена и доступно изложена вся имеющаяся информация по ключевым налогам.

"Путеводитель по налогам" состоит из Практических пособий и Энциклопедий спорных ситуаций. Каждое Практическое пособие – это пошаговая инструкция по расчету и уплате одного налога с конкретными рекомендациями, примерами, образцами заполнения документов, а также ссылками на правовые акты и судебные решения. В Энциклопедии спорных ситуаций представлены практически все спорные ситуаций по налогу, которые не урегулированы законодательством и не имеют однозначного решения. По спорным ситуациям приведены все существующие точки зрения, и в обоснование каждой позиции приводятся ссылки на документы.

В настоящее время в "Путеводителе по налогам" представлены материалы по НДС, налогу на прибыль, ЕНВД. В октябре появилось практическое пособие по НДФЛ. А в ближайшее время банк пополнится практическими пособиями по ЕСН, взносам в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд России, а также энциклопедией спорных ситуаций по НДФЛ, ЕСН и взносам.

В новом Практическом пособии по НДФЛ, которое является новинкой октября, подробно рассматриваются все особенности исчисления и уплаты этого налога. В пособии специалисты найдут описание налога, определение налогоплательщиков, порядок исчисления налоговой базы, ставки налога, порядок применения налоговых вычетов и т.д.

Практические пособия

В материале также освещаются темы, касающиеся деятельности налоговых агентов по НДФЛ; подробно рассмотрен порядок осуществления и налогообложения заработной платы, отпускных, государственных пособий, командировочных, "соцпакета", предоставляемого работодателем своим работникам.

Теперь во многих ситуациях при решении налоговых вопросов бухгалтерам будет удобнее напрямую обратиться к "Путеводителю по налогам" и найти ответ в нем, чем искать отдельные документы в системе и изучать каждый из них. Ознакомившись с информацией в "Путеводителе", по ссылкам можно перейти в документы из системы КонсультантПлюс: правовые акты, консультации, судебные решения и публикации прессы.

"Путеводитель по налогам" обновляется каждый месяц; узнать о последних изменениях можно с помощью специальных ежемесячных обзоров материалов этого банка.

Авторы материалов "Путеводителя по налогам" – эксперты КонсультантПлюс, имеющие большой опыт практической работы с налогами. В ходе подготовки материалов коллектив специалистов ежедневно проводит колоссальную работу по анализу всех имеющихся и новых документов по налогам. Так, каждый месяц ими изучаются десятки тысяч новых документов – помимо Налогового кодекса РФ, это правовые акты и письма профильных ведомств, судебные решения, консультации и материалы прессы.

Таким образом, информационный банк "Путеводитель по налогам" поможет специалистам сориентироваться в огромном массиве информации по налогам и принять взвешенное решение за гораздо более короткие сроки.

Релиз опубликован: 2007-10-19

Данный материал является частной записью члена сообщества Club.CNews.
Редакция CNews не несет ответственности за его содержание.

10 лет назад

Путеводитель по налогам

   Описание информационного банка

   Авторские материалы по налогам — пособия и энциклопедии.

   Содержит:
  

  • Практическое пособие по НДС
  •    Как правильно исчислить сумму НДС, когда сумму "входного" НДС принять к вычету , а когда ее следует включать в стоимость товаров (работ, услуг), как оформить счет-фактуру, внести изменения в книгу покупок и книгу продаж, заполнить декларацию — на все эти, а также на многие другие вопросы, связанные с исчислением и уплатой НДС, Вы найдете подробные ответы в пособии. Вся теория, множество примеров, все необходимые формы и документы собраны в одном пособии. В нем очень легко ориентироваться, быстро и легко можно найти любую информацию о НДС. И весь материал поддерживается в актуальном состоянии — то есть каждое слово этого пособия всегда актуально и никогда не устаревает, потому что учитывает все изменения законодательства.

      

  • Практическое пособие по налогу на прибыль
  •    Подробные рекомендации по учету доходов и расходов, порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей, правила определения налоговой базы, сведения о налоговых (отчетных) периодах для различных организаций, порядок начисления амортизации, налогообложение операций по реализации имущества, особенности исчисления и уплаты налога при наличии обособленных подразделений, особенности определения налоговой базы при уступке (переуступке) права требования, проценты по долговым обязательствам, командировочные расходы, представительские расходы, расходы на рекламу, расходы на создание резервов и многие другие вопросы, связанные с деятельностью организации. Пособие регулярно обновляется, то есть материал пособия динамичен и учитывает все изменения законодательства.

      

  • Практическое пособие по ЕНВД
  •    Подробный анализ требований, предъявляемых главой 26.3 НК РФ к тем видам предпринимательской деятельности, которые подлежат обязательному переводу на ЕНВД. Вся информация о порядке введения ЕНВД, учете хозяйственных операций при ЕНВД, налоговом периоде и ставке ЕНВД, сроках уплаты налога и представления декларации по ЕНВД, о процедуре постановки на налоговый учет налогоплательщика ЕНВД и снятии его с учета. Учтены все тонкости разных видов деятельности при применении ЕНВД. Пособие также регулярно обновляется, весь материал содержит актуальную на текущий момент времени информацию.

      

  • Практическое пособие по взносам в ФСС
  •    Содержит ответы на вопросы о том, как встать на учет в органах ФСС РФ, как присваивается класс профессионального риска, устанавливается размер страхового тарифа, а также скидки и надбавки к этому тарифу. В пособии рассмотрены вопросы, касающиеся определения объекта и базы для начисления взносов, льгот, предоставляемых страхователям, сроков уплаты взносов. Приведен порядок действий работодателя в ситуациях, когда с работником произошел несчастный случай на производстве или у него возникло профзаболевание. Детально рассмотрены вопросы, касающиеся начисления страховых взносов на заработную плату; отпускные; государственные пособия; командировочные; "соцпакет", предоставляемый работодателем своим работникам. Пособие окажется полезным и при подготовке отчетности в ФСС РФ. В нем разъясняется порядок заполнения и представления расчетной ведомости по средствам ФСС РФ. Эта ведомость заполнена на примере конкретной фирмы.

      

  • практическое пособие по ЕСН
  •    Кто является налогоплательщиком ЕСН ? Как и на какую дату следует исчислять налоговую базу при выплатах в денежной и натуральной формах? По каким ставкам облагаются произведенные выплаты?

    N 6 (153) ИЮНЬ 2008

    Каков порядок применения льгот? На все эти вопросы Вы получите самый подробный и актуальный ответ. Порядок осуществления и налогообложения отдельных выплат, таких как заработная плата, отпускные, государственные пособия, командировочные, "соцпакет", предоставляемый работодателем работникам. Образцы заполнения декларации по ЕСН, заявлений для физических лиц (предпринимателей) о предполагаемом доходе, карточек налогового учета (сводных и индивидуальных) с подробными комментариями и практическими примерами — на это тоже есть все ответы. И более подробной, точной и легко находимой информации по этой теме Вам не найти.

      

  • Практическое пособие по НДФЛ
  •    Пособие содержит ответы на вопросы о том: кто является налогоплательщиком НДФЛ; зачем и как нужно определять наличие у физического лица статуса налогового резидента РФ (нерезидента РФ); в каком порядке следует исчислять налоговую базу при получении денежного, натурального дохода, а также дохода в виде материальной выгоды; на какую дату налоговая база признается сформированной для целей исчисления и уплаты с нее налога; по каким ставкам облагаются полученные доходы; каков порядок применения различных налоговых вычетов (стандартных, имущественных, социальных, профессиональных). Освещены темы, касающиеся деятельности налоговых агентов по НДФЛ, в частности: кто признаётся налоговым агентом, каковы их права и обязанности, в каком порядке налоговые агенты должны исчислить и удержать с доходов налогоплательщиков суммы налога, как следует налоговым агентам вести учет доходов налогоплательщиков (разъясняется порядок заполнения налоговых карточек по форме 1-НДФЛ), какую отчетность они обязаны представить в налоговые органы. Детально рассмотрены вопросы, касающиеся: порядка заполнения и представления в налоговые органы налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ), справки о доходах физических лиц (форма 2-НДФЛ). Приведены примеры заполнения каждой из указанных форм.

      

  • Практическое пособие по взносам в Пенсионный фонд РФ
  •    Содержит ответы на вопросы о том, как встать на учет в органах ПФ РФ, в каком размере платить страховые взносы, как определить страховой тариф и величину фиксированного платежа. Рассмотрены также вопросы, касающиеся определения объекта и базы для начисления взносов, порядка и сроков уплаты взносов, а также ответственности за их неуплату. Приведен порядок действий работодателя при оформлении страховых свидетельств на работников, представлении сведений о застрахованных лицах в Пенсионный фонд РФ. Детально рассмотрены вопросы начисления страховых взносов на различные выплаты. Разъясняется порядок заполнения и представления налоговой декларации по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам.

      

  • Практическое пособие по УСН (Упрощенной системе налогообложения)
  •    Содержит ответы на вопросы по упрощенке. Рассмотрены вопросы, касающиеся определения объекта и базы для начисления взносов, порядка и сроков уплаты взносов, а также ответственности за их неуплату.

      

  • Практическое пособие по бухгалтерской отчетности
  •    Содержит ответы на вопросы по составлению, сдаче и проверке различных форм бухгалтерской отчетности. Много практических примеров. Рекомендации по проверке значений и соответствию одинаковых значений в разных формах отчетности.

      

  • Практическое пособие по налогу на имущество предприятий.
  •    Содержит ответы на вопросы по налогу на имущество для каждого из российских регионов. Рассмотрены вопросы, касающиеся определения объекта и базы для начисления налога, порядка и сроков уплаты, а также ответственности за их неуплату и местные особенности. Ну и естесственно, есть удобные сравнительные таблицы всех значений ставок налога.

      

  • Практическое пособие по промежуточной бухгалтерской отчетности
  •    Содержит ответы на вопросы по составлению, сдаче и проверке форм промежуточной бухгалтерской отчетности — бухгалтерского баланса (форма N 1) и отчета о прибылях и убытках (форма N 2). Много практических примеров. Рекомендации по проверке значений. Регулярная актуализация согласно изменений в законодательстве.

      

  • Энциклопедия спорных ситуаций по НДС
  •    Подборки документов по спорным ситуациям, касающимся НДС. В законодательстве существует множество неоднозначных ситуаций — по которым закон не может сказать "Да" или "Нет". В тоже время, эти ситуации как-то решаются — принимаются какие-то решения, складываются определенные позиции и правила (не очевидные), которых придерживаются те или иные госорганы. В подборках представлены все существующие на данный момент точки зрения по спорной ситуации — позиция Минфина РФ, ФНС России, судебных органов, независимых экспертов. Проанализировав эти мнения, узнав как решается та или иная ситуация, можно самостоятельно принять решение по ситуации, оценить шансы разрешения возникающих споров. А это позволит избежать ошибок и принимать правильные решения.

      

  • Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль
  •    Все, что касается предыдущей энциклопедии, можно сказать и про эту. Отличие — в самом налоге. Здесь рассмотрены спорные ситуации, связанные с исчислением и уплатой налога на прибыль: официальная позиция ведомств (Минфина РФ, ФНС России), судебных органов, мнения специалистов этих ведомств и независимых экспертов. Каждая точка зрения обоснована документами из системы Консультант Плюс. Имея такую информацию, Вы знаете весь расклад и шансы на решение ситуации в ту или другую сторону. Вы сможете сознательно "сбросить карты", либо повысить ставки.

      

  • Энциклопедия спорных ситуации по налогу на доходы физических лиц, единому социальному налогу, взносам в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования
  •    Все спорные ситуации в энциклопедии сгруппированы по выплатам, которые начисляются в пользу физических лиц. А поскольку энциклопедия содержит ситуации не по одному, а сразу по нескольким налоговым платежам, это очень удобно для специалистов: с помощью энциклопедии они могут быстро узнать, какие налоговые проблемы повлечет то или иное начисление. Кроме того, даже если выплата не содержит "подводных налоговых камней", в энциклопедии все равно приводится краткая информация по ее налогообложению.

    В энциклопедии, в частности, рассмотрены вопросы налогообложения следующих наиболее спорных и часто встречающихся на практике выплат:
    — премии,
    — компенсация за неиспользованный отпуск,
    — командировочные расходы,
    — оплата (выдача) питания работникам,
    — оплата услуг сотовой связи,
    — займы работникам (беспроцентные или под низкий процент),
    — подотчетные суммы.

       Поставляется в качестве бесплатного приложения в составе систем "Консультант-Финансист", "Консультант-Бухгалтер: Вопросы-Ответы", "Консультант-Бухгалтер: Версия Проф" и ИПК "Московский Бухгалтер". Отдельно не поставляется.

  • Периодичность обновления информации — еженедельно

По тел. +7 926 926-24-28 можно круглосуточно заказать покупку или демонстрацию системы КонсультантПлюс, получить консультацию по выбору оптимального комплекта

    Вы можете также отправить запрос:

    — на покупку системы "КонсультантПлюс"
    — на бесплатную демонстрацию СПС "Консультант Плюс"
    — задать интересующий Вас вопрос

    ЗАПОЛНИТЬ ФОРМУ ЗАПРОСА

В справочной правовой системе КонсультантПлюс появился новый информационный банк «Путеводитель по налогам». В него включены практические пособия по НДС, налогу на прибыль, ЕНВД. А в дальнейшем в него войдут пособия по ЕСН, НДФЛ, страховым взносам и УСН. В каждом из них специалисты найдут полную информацию об особенностях исчисления и уплаты конкретного налога.

Новый информационный банк «Путеводитель по налогам» не только поможет бухгалтерам, аудиторам, финансистам детально разобраться во всех нюансах и сложных вопросах налогообложения, но и сэкономит их время, ведь теперь вся необходимая информация по основным налогам собрана в одном месте.

Практические пособия, включенные в новый банк, подготовлены экспертами КонсультантПлюс. Из пособий можно узнать о том, как правильно исчислять налог в той или иной ситуации, какие при этом оформлять документы, как отражать в бухгалтерском и налоговом учете ту или иную операцию и ответы на многие другие вопросы.

Во всех практических пособиях приведены:

  • конкретные рекомендации;
  • числовые примеры с расчетом налога для каждой ситуации и бухгалтерскими проводками;
  • образцы заполнения деклараций и первичных документов;
  • пошаговые инструкции, как действовать в той или иной ситуации.

Для удобства работы каждое практическое пособие состоит из трех частей. В первой специалисты найдут описание налога и всех его элементов на основе Налогового кодекса РФ. Во второй части рассматриваются реальные ситуации из бухгалтерской практики, в том числе и наиболее сложные, которые вызывают вопросы у специалистов. Третья часть посвящена отчетности.

Практическое пособие по налогу

Здесь собраны примеры расчета налога для конкретных ситуаций и бухгалтерские проводки, образцы заполнения деклараций и первичных документов, пошаговые инструкции действий в той или иной ситуации, комментарии к заполнению документов.

Практические пособия написаны понятным языком, содержат множество ссылок на нормативные акты (законы, приказы и письма Минфина и ФНС), а также судебную практику. При необходимости можно быстро перейти к текстам этих документов.

Отметим, что в дополнение к новому банку компания «Консультант Плюс» выпустила книгу «Практическое пособие по НДС». В нее вошла часть информации по НДС из нового банка. Книга поможет специалистам получить ответы на многие вопросы. А в системе пользователи найдут постоянно обновляемую и более полную версию издания.

Актуализация информации

Важное достоинство банка «Путеводителя по налогам» — актуальность информации: практические пособия будут обновляться ежемесячно с учетом изменений в налоговом законодательстве. Причем все изменения и дополнения будут вноситься в уже существующие материалы. В то же время в практических пособиях сохраняются и важные сведения за прошедшие периоды. Например, если потребуется информация об особенностях представления отчетности в прошлом году, в материалах можно найти комментарии по ее заполнению.

Практическое пособие по НДС

Как правильно исчислить сумму НДС? Когда сумму "входного" НДС принять к вычету, а когда ее включать в стоимость товаров, работ, услуг? Как оформить счет-фактуру, внести изменения в книгу покупок и книгу продаж, заполнить декларацию… Все это и многое другое можно узнать из практического пособия по НДС, включенного в новый информационный банк. Кроме того, отдельная часть пособия посвящена отчетности за 2006 г.

Практическое пособие по налогу на прибыль

В нем даны рекомендации по учету доходов и расходов, порядку исчисления и уплаты налога и авансовых платежей, приводятся правила определения налоговой базы, сведения о налоговых (отчетных) периодах для различных организаций. К примеру, из пособия бухгалтеры узнают, как правильно учитывать расходы на рекламу, представительские расходы, проценты по долговым обязательствам. А подробные комментарии экспертов помогут разобраться с порядком начисления амортизации, особенностями исчисления и уплаты налога при наличии обособленных подразделений.

Практическое пособие поЕНВД

В пособии дан анализ требований к тем видам предпринимательской деятельности, которые подлежат обязательному переводу на единый налог по вмененному доходу. Здесь собрана информация о порядке ведения ЕНВД, учете хозяйственных операций, налоговом периоде и ставке ЕНВД, сроках уплаты налога и представления декларации по ЕНВД. Бухгалтеры узнают, как поставить на налоговый учет и снять с учета налогоплательщика ЕНВД. Рассмотрен порядок исчисления ЕНВД при конкретных видах деятельности.

Где искать «Путеводитель по налогам»?

«Путеводитель по налогам» — первый в списке информационных банков раздела «Финансовые консультации» в системе КонсультантПлюс. Напомним, что сейчас в банк входят три практических пособия по налогам: НДС, налогу на прибыль и ЕНВД.

Работать с практическими пособиями легко и удобно. В каждом есть оглавление — из него можно быстро перейти в интересующую часть текста. А найти необходимую информацию в пособиях можно несколькими способами:

1) по значку «i» на полях нормативного документа (например, Налогового кодекса РФ). Нажав на значок «i», стоящий напротив изучаемой статьи, в полученном дереве-списке специалист выбирает банк «Путеводитель по налогам»; открыв его, он сразу попадает в соответствующий фрагмент текста пособия;

2) через Карточку поиска системы КонсультантПлюс, например, используя поле «Текст документа»;

3) непосредственно в банке «Путеводитель по налогам»: здесь можно выбрать практическое пособие по интересующему налогу и с помощью оглавления найти необходимую ситуацию.

Информационный банк «Путеводитель по налогам» — основная новинка второго этапа внедрения новшеств в системе КонсультантПлюс. Напомним, что осенью 2006 года компания «Консультант Плюс» представила пользователям системы целый комплекс новых возможностей, объединенных общей идеей «Быстрый поиск верных решений». Благодаря этим нововведениям работать с правовой информацией стало еще проще и удобнее. А новый информационный банк «Путеводитель по налогам» станет незаменимым помощником как для начинающих, так и опытных специалистов и поможет им легко и быстро ориентироваться в налоговом законодательстве.

Подраздел: Юридические услуги, лицензирование, сертификация, СРО