Вопрос 1. Понятие курсовой разницы. Переоценка валютных статей баланса.

1. Понятие курсовой разницы и порядок ее отражения в бухгалтерском учете

Курсовая  разница — это разница между рублевой оценкой соответствующего актива или  обязательства, стоимость которых  выражена в иностранной валюте, исчисленной  по курсу ЦБ РФ на дату исполнения обязательств по оплате или отчетную дату составления  бухгалтерской отчетности за отчетный период, и рублевой оценкой этих актива или обязательства, исчисленной  по курсу ЦБ РФ на дату принятия их к  бухгалтерскому учету в отчетном периоде или отчетную дату составления бухгалтерской отчетности за предыдущий отчетный период.

Курсовые разницы, выявленные по активам, распределяются в следующем порядке:

• в случае понижения курса рубля по отношению к иностранным валютам выявляются положительные курсовые разницы, которые относятся на доходы — в кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы» (кроме разниц, выявленных по расчетам с участниками по их взносам в уставный капитал);
• в случае повышения курса рубля по отношению к иностранным валютам выявляются отрицательные курсовые разницы, которые относятся на расходы — в дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы» (кроме разниц, выявленных по расчетам с участниками по их взносам в уставный капитал).

Организация отражает курсовые разницы в составе  прочих доходов и расходов (при  принятии к учету) как результаты по внереализационным операциям  по мере их выявления.

Курсовые  разницы относятся на финансовые результаты после завершения операции, кроме курсовых разниц, являющихся следствием расчетов организации с иностранными учредителями по их задолженности по вкладам в уставный капитал. Курсовой разницей, связанной с формированием уставного капитала организации, признается разность между рублевой оценкой задолженности учредителя по вкладу в уставный капитал организации, оцененному в учредительных документах в иностранной валюте, исчисленной по курсу ЦБ РФ на дату поступления суммы вкладов, и рублевой оценкой этого вклада в учредительных документах. Указанная курсовая разница относится на добавочный капитал.

Приведем  несколько примеров учета валютных операций с участием денежных и неденежных видов имущества и обязательств.

Учет курсовых разниц от операций с денежными активами и  обязательствами в иностранной  валюте.

По краткосрочным  вложениям в ценные бумаги:

Д-т сч. 58 К-т сч. 52, 76 — оплачено или получено право на ценные бумаги с пересчетом в рубли по курсу на эту дату;

Д-т сч. 91 К-т сч. 58 — продано или передано право на ценные бумаги с пересчетом в рубли по курсу на эту дату;

Д-т сч. 58 (91) К-т сч. 91 (58) — отражена курсовая разница на дату выбытия ценных бумаг или на последнее число месяца при их наличии на балансе.

По авансам  выданным:

Д-т сч. 60 К-т сч. 52 — перечислены денежные средства с пересчетом аванса в рубли по курсу ЦБ РФ на эту дату;

Д-т сч. 07, 10, 20, 41 К-т сч. 60 — получены активы (работы, услуги) с пересчетом их валютной стоимости и кредиторской задолженности в рубли на дату получения права собственности на активы (принятия их к учету);

Д-т сч. 60 К-т сч. 60 — зачтена стоимость аванса в счет оплаты задолженности поставщикам с пересчетом аванса и задолженности в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения права собственности на активы;

Д-т сч. 60 (91) К-т сч. 91 (60) — отражена курсовая разница как прочие доходы (расходы).

По расчетам с подотчетными лицами:

Д-т сч. 71 К-т сч. 50 — выданы средства подотчетному лицу с пересчетом их в рубли по курсу ЦБ РФ на эту дату;

Д-т сч. 10, 26 К-т сч. 71 — списаны расходы с подотчетного лица согласно утвержденному авансовому отчету с пересчетом в рубли по курсу ЦБ РФ на дату утверждения отчета;

Д-т сч. 71 (91) К-т сч. 91 (71) — отражена положительная (отрицательная) курсовая разница по расчетам на дату утверждения авансового отчета.

Расчеты организации с иностранными инвесторами  возникают при их взносах в  ее уставный капитал, а также при  расчетах по доходу (дивидендам) от их вкладов.

При подписке на взнос иностранным инвестором валютных средств в уставный капитал  у организации возникают расчеты  с ним, связанные с образованием и погашением задолженности по вкладу:

Д-т сч. 75 К-т сч. 80 — отражена задолженность участника (учредителя) с пересчетом ее в рубли по курсу ЦБ РФ на дату регистрации организации (уставного капитала);

Д-т сч. 52 К-т сч. 75 — получены денежные средства от участника (учредителя) с пересчетом в рубли по курсу ЦБ РФ на эту дату;

Д-т сч. 75 (83) К-т сч. 83 (75) — отнесена курсовая разница на добавочный капитал.

При расчетах организации с участниками (учредителями) по доходу (дивидендам) от их вкладов:

Д-т сч. 84 К-т сч. 75 — образована задолженность по доходу учредителю с пересчетом в рубли по курсу ЦБ РФ на дату его объявления;

Д-т сч. 75 К-т сч. 52 — перечислены денежные средства в погашение задолженности с пересчетом в рубли по курсу ЦБ РФ на эту дату

или

Д-т сч. 75 К-т сч. 80 — направлен доход (дивиденды) в установленном порядке на увеличение уставного капитала с пересчетом в рубли по курсу ЦБ РФ на дату регистрации учредительных документов;

Д-т сч. 75 (83) К-т сч. 83 (75) — отражена курсовая разница по погашении задолженности.

По заемным  средствам:

Д-т сч. 52 К-т сч. 66, 67 — получен заем или кредит в банке с пересчетом в рубли по курсу ЦБ РФ на эту дату;

Д-т сч. 66, 67 К-т сч. 52 — погашен кредит банка с пересчетом в рубли по курсу ЦБ РФ на эту дату;

Д-т сч. 91 (66, 67) К-т сч. 66, 67 (91) — отражена курсовая разница по задолженности банку на дату ее погашения.

Учет курсовых разниц по операциям с неденежными имуществом и обязательствами в иностранной валюте.

Стоимость неденежных имущества и обязательств, выраженная в иностранной валюте, подлежит пересчету в рубли только на дату принятия их к учету (оприходования, отражения в обязательствах и др.).

А. Объекты  длительного пользования

Д-т сч. 08, 19 К-т сч. 60 — получено право собственности на активы, приобретаемые за плату от других юридических и физических лиц, с пересчетом валюты в рубли по курсу ЦБ РФ на эту дату;

Д-т сч. 60 К-т сч. 52 — произведены расчеты с поставщиком с оценкой обязательств на эту дату;

Д-т сч. 91 (60) К-т сч. 60 (91) — отражена отрицательная (положительная) курсовая разница;

Д-т сч. 01 — оприходованы основные средства;

Д-т сч.

Понятие курсовой разницы. Переоценка валютных статей баланса

04 — оприходованы нематериальные активы;

К-т сч. 08 — списаны затраты по приобретению объектов на дату принятия их к бухгалтерскому учету в составе данных активов;

Д-т сч. 01, 04 К-т сч. 75 — приняты к бухгалтерскому учету активы, полученные в качестве вклада в уставный (складочный) капитал, с пересчетом в рубли по курсу ЦБ РФ на эту дату;

Д-т сч. 01, 04 К-т сч. 98 — получены активы безвозмездно с валютной оценкой с пересчетом ее в рубли по курсу ЦБ РФ на эту дату.

Б. Материально — производственные запасы

Д-т сч. 07, 10, 11, 41 К-т сч. 60 — получено право собственности на материально — производственные запасы, приобретенные за плату, с пересчетом в рубли по курсу ЦБ РФ на эту дату;

Д-т сч. 60 К-т сч. 52 — произведены расчеты с поставщиком с оценкой обязательств на эту дату;

Д-т сч. 91 (60) К-т сч. 60 (91) — отражена отрицательная (положительная) курсовая разница;

Д-т сч. 07, 10, 11, 41 К-т сч. 75 — получены запасы в качестве вклада в уставный (складочный) капитал с пересчетом в рубли по курсу ЦБ РФ на эту дату;

Д-т сч. 07, 10, 11, 41 К-т сч. 98 — получены материально — производственные запасы безвозмездно в валютной оценке.

1.2. Переоценка валютных статей баланса.

При составлении бухгалтерского баланса производится переоценка валютных ценностей. Цель ее — актуализация показателей финансового состояния организации, выраженных в иностранной валюте. Кроме того, проведение переоценки можно рассматривать в качестве одного из способов учета инфляционных воздействий.

Переоценке подвергаются все денежные статьи бухгалтерского баланса, выраженные в иностранных  валютах. Среди них: остатки средств на текущих валютных счетах организации, открытых в банках на территории страны и за ее пределами; остатки средств на специальных (в том числе транзитных) счетах организации, открытых на территории страны и за рубежом; платежные документы — векселя, аккредитивы, чеки и т. п.

В отличие от денежных статей неденежные позиции не переоцениваются при составлении бухгалтерского баланса. Такими позициями являются различные виды имущества организации, приобретенного за счет средств в иностранной валюте и учитываемого по первоначальной стоимости: основные средства, нематериальные активы, долгосрочные ценные бумаги (акции и др.), сырье, материалы, покупные полуфабрикаты, комплектующие изделия, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, незавершенное производство, незаконченные строительные работы, товары отгруженные и т. и.

 К неденежным статьям относятся также пассивы организации — уставный капитал, нераспределенная прибыль, добавочный и резервный капитал и другие фонды специального назначения, прибыль, резервы и некоторые другие. Неденежные позиции приводятся в бухгалтерском балансе в суммах, определенных путем пересчета иностранной валюты в рубли по курсу Центрального банка, действовавшему на дачу совершения операции в иностранной валюте, результатом которой стало принятие перечисленных активов и пассивов к бухгалтерскому учету.

Пример. Организация  «Ставропольгражданпроект» приобрела за счет банковского кредита производственное оборудование на общую сумму 1 млн дол. США. При официальном курсе 1 дол. США = 30 руб. стоимость этого оборудования будет зарегистрирована в бухгалтерском учете в размере 30 млн руб. Эта же сумма будет принята на учет в качестве задолженности банку по полученному кредиту. Если при составлении бухгалтерского баланса за отчетный период обменный курс станет равным 31 руб. за 1 дол. США, то задолженность по кредиту должна быть переоценена. С учетом нового курса она составит 1 млн 3 млн руб. В это же время стоимость оборудования будет продолжать числиться в учете в сумме 1 млн руб.

Переоценка производится на сумму разницы между оценками перечисленных выше денежных статей бухгалтерского баланса но официальному курсу на дату составления бухгалтерского баланса и на дату регистрации их в бухгалтерском учете (или дату составления предыдущего баланса, если статья образовалась до отлетного периода). При этом в качестве даты составления бухгалтерского баланса принимается последний календарный день отчетного периода. Иными словами, валютные статьи баланса переоцениваются на дату составления баланса. При ведении бухгалтерского учета с использованием компьютерной техники переоценку остатков по счетам в иностранной валюте возможно проводить по мере изменения курсов.

Вопрос 2. Порядок открытия валютных счетов на территории РФ и за рубежом.

2.1. Порядок открытия  валютных счетов на территории  РФ.

Организация в зависимости от совершаемых  валютных операций может открыть  валютный счет в банке, находящемся  как на территории России, так и  за рубежом.

Согласно порядку осуществления  валютных операций на территории России, организация обязана открыть  валютный счет в уполномоченном банке. Банки, находящиеся на территории России, открывают организациям следующие  виды валютных счетов:

• текущий транзитный счет (расчетный счет в иностранной валюте);
• транзитный валютный счет.

Текущий транзитный счет организация  открывает для осуществления  валютных операций.

Транзитный валютный счет является внутрибанковским и служит для идентификации  банком поступлений иностранной  валюты в пользу организации и  учета валютных операций. В этой ситуации заключать отдельный договор  банковского счета не нужно, поскольку  такой счет банк открывает без  волеизъявления организации одновременно с открытием текущего валютного  счета. Для закрытия транзитного  валютного счета организации  также ничего не нужно будет делать — банк закроет его самостоятельно, одновременно с текущим транзитным счетом.

Об открытии (закрытии) валютного  счета организация обязана сообщить в налоговую инспекцию по месту  своего учета. Подать сведения следует  в течение семи рабочих дней со дня открытия (закрытия) счета.

Согласно правилам, все денежные средства в иностранной валюте, поступающие  в пользу организации, сначала зачисляются  на ее транзитный валютный счет. Исключение составляют валютные перечисления в  пределах одного банка, которые сразу  попадают на текущий валютный счет. Это относится к денежным средствам, поступающим:

Страницы:12следующая →

Восстановление состояния расчетов с контрагентами и переоценка валютных остатков

Необходимо ежемесячно выполнять процедуру «Восстановление состояния расчетов» в программе «1С:Управление производственным предприятием», «1C:Комплексная автоматизация, ред. 1.1».
Процедура «Восстановление состояния расчетов» частично перепроводит документы поступления и реализации, платежные документы, восстанавливая последовательность расчетов в части проводок и регистров расчета с контрагентами (т.е не затрагиваются движения по товарам, себестоимости НДС и др.).

Переоценка валютных остатков

Тем самым обеспечивает правильное закрытие авансов покупателей и поставщиков по счетам 62.02, 60.02. Процедура требуется обязательно, т.к. в течение месяца документы заводятся не всегда в хронологическом порядке и проводки по авансам, сформированные в течение месяца не корректны.

Рассмотрим пример: 

Платежный документ от контрагента был создан в программе 5-го числа месяца (и от 5-го числа соответственно) и сформировал проводки только по счету 62.02 на сумму 100 рублей. На следующий день завели реализацию покупателю «задним числом» (6-го числа завели реализацию с датой -2-е число), реализация сформировала проводки по счету 62.01  на сумму 70 рублей. Если не перепровести платежный документ, то получается, что у нас на счете 62 развернутое сальдо: на счете 62.01 сумма 70 рублей, а на счете 62.02 сумма 100 рублей.

Процедура «Восстановление состояния расчетов» перепроводит документы в хронологическом порядке и исправляет подобные проводки, а именно:

• выполняет корректировку сумм поступления и реализации при зачете авансов при валютных операциях (когда поступление было по одному курсу, а оплата по другому),
• выполняет переоценку остатков по всем валютным счетам и формирует проводки по курсовым разницам в БУ и НУ.

При выполнении переоценки валютных остатков обработка создает и проводит документы «Переоценка валютных средств» за те дни, в которых были проводки по валютным счетам бухгалтерского учета, а также за последний день каждого месяца периода переоценки. Период переоценки начинается с даты начала переоценки, указанной в табличной части, и заканчивается выбранной в шапке датой актуального состояния расчетов. Даты начала и окончания периода переоценки могут быть изменены.

Обработка «Восстановление состояния расчетов» находится: Полный интерфейс → Документы →Бухгалтерский и налоговый учет → Восстановление состояния расчетов:

Что необходимо сделать:

1. Установить актуальное состояние расчетов на дату: последняя дата месяца.

2. Установить галочки «Восстановление последовательности расчетов поприобретению»; «Восстановление последовательности расчетов по реализации»; «Переоценка валютных остатков»:

   

3. Установить галочку на той организации, по которой планируется выполнить восстановление последовательности расчетов:

   

4. Нажать кнопку ВЫПОЛНИТЬ. Результат выполнения обработки:

   

С точки зрения проводок — счета 62.01 и 62.02 «схлапываются», в соответствии с нашим примером остается остаток 30 рублей на счете 62.02, «схлапываются» данные в регистрах «Расчеты по приобретению (бухгалтерский учет)», «Расчеты по реализации (бухгалтерский учет)».

У Вас остались еще вопросы по программе? Компания СИТЕК возьмет на себя решение задач по 1С: консультации по работе в программе, доработки, обновление 1С и др. услуги оказывают квалифицированные специалисты в минимальные сроки.

Предлагаем Вам ознакомиться с нашими ценами и тарифными планами.

____________________________________________

Автор статьи: Специалист отдела сопровождения — Жижина Екатерина. Дата обновления статьи: 11.09.2016

Подождите, идет загрузка документа…

О ПОРЯДКЕ ПЕРЕОЦЕНКИ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ И СТАТЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА ПРЕДПРИЯТИЯ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ РАЗЪЯСНЕНИЯ МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 25 АВГУСТА 1992 ГОДА N 81 (ФГ 92-36) Во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 14 июня 1992 г. N 629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи час- ти валютной выручки и взимания экспортных пошлин» Министерство финан- сов Российской Федерации разработало порядок переоценки валютных сче- тов и статей бухгалтерского баланса предприятий в иностранной валюте в связи с применением курса рубля, котируемого Центральным банком Рос- сийской Федерации на основе спроса и предложения на валютном рынке. С 1 июля 1992 года отменяется специальный коммерческий курс рубля. При расчетах доходов и расходов предприятий, государственного бюджета, осуществления платежно-расчетных операций, налогообложения применяется курс рубля, котируемый Центральным банком Российской Феде- рации. В связи с указанным устанавливается следующий порядок переоцен- ки предприятиями, объединениями, организациями и учреждениями*, вклю- чая созданные на территории Российской Федерации предприятия с иност- ранными инвестициями, а также международные объединения и организации, остатков денежных средств на валютных счетах и других статей бухгал- терского баланса в иностранной валюте. __________________ * В дальнейшем именуется «предприятия». __________________ 1. Дооценка валютных статей производится по состоянию на 1 июля 1992 года на разницу между курсом Центрального банка Российской Феде- рации, действовавшим 30 июня, и курсом на 1 июля 1992 года с отражени- ем ее результатов в бухгалтерской отчетности за 9 месяцев и год. 2. Переоценке подлежат: а) остатки денежных средств в свободно конвертируемых валютах на валютных счетах предприятий, открытых в банках на территории Рос- сийской Федерации и за ее пределами; б) остатки денежных средств в свободно конвертируемых валютах на других счетах предприятий, открытых в банках и иных кредитных уч- реждениях на территории Российской Федерации и за ее пределами; в) платежные и денежные документы в свободно конвертируемых ва- лютах (векселя, тратты, чеки, аккредитивы, переводы, денежные средства в пути и т.п.); г) наличные денежные средства в свободно конвертируемых валютах в кассах предприятий; д) краткосрочные финансовые вложения в свободно конвертируемых валютах (паи, акции, облигации, займы и т.п.); е) имущество, приобретенное за счет кредитов банков в свободно конвертируемой валюте; ж) задолженность по краткосрочным и долгосрочным кредитам бан- ков в свободно конвертируемых валютах; з) средства предприятий в свободно конвертируемых валютах, за- мороженные на валютных счетах предприятий во Внешэкономбанке и уполно- моченных банках Российской Федерации; и) дебиторская задолженность в свободно конвертируемых валю- тах — задолженность по расчетам с покупателями и заказчиками за товары и услуги, по выданным авансам, по претензиям, предъявленным поставщи- кам, подрядчикам, транспортным и другим организациям, а также по предъявленным им и признанным (или присужденным) штрафам, пени и неус- тойкам, по расчетам со своими работниками по суммам, выданным под от- чет на служебные командировки, по расчетам в свободно конвертируемых валютах с другими дебиторами (юридическими и физическими лицами); к) кредиторская задолженность в свободно конвертируемых валю- тах — задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками за това- ры и услуги, по полученным авансам, по страхованию, по расчетам в сво- бодно конвертируемых валютах с другими кредиторами (юридическими и фи- зическими лицами). 3.

Переоценка валютных средств: проводки

Не подлежат переоценке: а) имущество предприятий, приобретенное за счет собственных средств в свободно конвертируемых валютах и учитываемое по первона- чальной стоимости (основные средства, нематериальные активы, малоцен- ные и быстроизнашивающиеся предметы, производственные запасы и т.п.), а также пассивы предприятий — резервный фонд, фонды специального наз- начения и другие; б) размеры уставного фонда (капитала) и соотношения долей уча- стников предприятий, образованных на основе участия (членства), акци- онерных обществ, других хозяйственных организаций и товариществ, вклю- чая предприятия с иностранными инвестициями, созданные на территории Российской Федерации; в) кредиторская задолженность, возникшая в связи с оплатой им- порта и других расходов за счет централизованных валютных средств; г) дебиторская задолженность, возникшая в связи с экспортом то- варов и услуг, осуществляемым в соответствии с государственными обяза- тельствами по экспорту. При получении средств в погашение такой задол- женности предприятие отражает эти средства по котируемому Центральным банком Российской Федерации курсу и курсовую разницу относит на расче- ты с бюджетом для перечисления ее в доход республиканского бюджета Российской Федерации. 4. Предприятия относят суммы дооценки: а) по имуществу, прокредитованному банками, — на увеличение рублевого эквивалента задолженности по кредитам банков; б) по кредиторской задолженности в иностранных валютах, задол- женности по краткосрочным и долгосрочным кредитам банков в иностранных валютах и задолженности по займам, полученным от других предприятий в иностранных валютах, а также платежным и денежным документам, выданным в иностранных валютах, — на увеличение стоимости активов, покрываемых данной задолженностью. Суммы дооценки, подлежащие отнесению на увеличение рублевого эквивалента задолженности по ссудам банков, отражаются предприятиями по кредиту счетов учета кредитов банков в корреспонденции с соответст- вующими счетами, на которых учитываются средства и расчеты, подвергши- еся переоценке. Суммы дооценки, подлежащие отнесению на увеличение стоимости активов, покрываемых кредиторской задолженностью, задолженностью по краткосрочным и долгосрочным кредитам банков или задолженностью по займам, полученным от других предприятий (помимо банков), отражаются предприятиями по кредиту соответствующих счетов в корреспонденции со счетами, на которых учитываются активы, подвергшиеся переоценке; в) по другим валютным статьям, предусмотренным пунктом 2 нас- тоящего письма, — на результаты хозяйственной деятельности. 5. Суммовые разницы, возникающие в связи с текущим изменением курса рубля к иностранным валютам, относятся на счет 80 «Прибыли и убытки» по мере совершения финансовых операций. 6. В течение 1992 г. разрешается суммовые разницы, возникающие в связи с переоценкой на 1 июля с.г. и текущим изменением курса рубля к иностранным валютам, относить на счет 83 «Доходы будущих периодов» со списанием этих сумм в конце года на счет 80 «Прибыли и убытки». 7. Акционерные общества, другие хозяйственные организации и то- варищества, а также предприятия с иностранными инвестициями, зарегис- трированные в Российской Федерации до 1 января 1992 г., приходуют иму- щество, поступающее в 1992 г. и последующих годах, в оплату акций или в счет вкладов в уставный фонд (капитал) предприятия и оцененное в уч- редительных документах в свободно конвертируемой валюте, в суммах, оп- ределяемых путем пересчета соответствующей валютной оценки в рубли по курсу, действующему в день оприходования. При этом в бухгалтерском учете производятся записи по дебету счетов учета имущества (на сумму, определенную путем пересчета соответствующей валютной оценки в рубли по курсу, действующему в день оприходования) и кредиту счетов 75 «Рас- четы с учредителями» (на сумму, определенную путем пересчета установ- ленной учредительными документами валютной оценки имущества по курсу, действовавшему в день подписания учредительных документов) и 88 «Фонды специального назначения», субсчет «фонд пополнения собственных оборот- ных средств» (на разницу между суммами, отнесенными в дебет счетов учета имущества и кредит счета 75). Если для пересчета валютной оценки имущества, поступающего в оплату акций или в счет вклада в уставный фонд (капитал) предприятия, учредительными документами предусмотрено использование курса рубля, отличного от действовавшего в день подписания учредительных докумен- тов, то запись, указанная в предыдущем абзаце, не производится. Заместитель Министра финансов Российской Федерации А.П. Вавилов

Переоценка валютных счетов

Я

   Nylander85

Подскажите пожалуйста, как называется функции, в типовой бухгалтерии с помощью которой можно переоценить валютные счета.Раньше называлась ПереоценкаСчетаРегл(…);

 
 

   Дикообразко

гм… конфигуратор украли?

   Nylander85

(1) не украли, прогсто не могу найти.

   Buster007

там есть общий модуль ВалютныйУчет вроде называется или как то так, самая первая прцоедура по моему и выполняет переоценку… название процедуры не помню

   Nylander85

еще вопрос, при переоценке валютных счетов переоценки не происходит и выдается сообщение:   Проводка № 1 <Переоценка валюты>: не заполнен счет дебета.
           Проводка № 1 <Переоценка валюты>: не заполнен счет кредита.

Как произвести и учесть переоценку валютных остатков

как такую проблему решить?

   RayCon

(4) Посмотреть проводку №1

   Nylander85

(5) как ее посмотреть, ведь переоценку делается документом ЗМ, и при проведении выдается ошибка

   Nylander85

up

   hhhh

отладчиком

   Nylander85

(8) Может где-нибудь нужно в РС указать переоцениваемые счета? подскажите пожалуйста

   Nylander85

up

 
 

   RayCon

Давай посмотрю по удалёнке — может, что прояснится. А так гадать, что у тебя в базе враскоряку, телепатов нет.

   Nylander85

Новая проблема обнаружилась, курс валюты не меняется, но при закрытии месяца всплывают на валютном счете 66.23 курсовая разница 1 копейка

Наведи порядок в своей работе используя конфигурацию 1C «Управление IT-отделом 8»

ВНИМАНИЕ! Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку «Обновить» в браузере.

Ветка сдана в архив. Добавление сообщений невозможно.
Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!
Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.

В системе поддерживается работа с произвольным количеством валют. Любая из валют может быть объявлена национальной. Для полноценной работы с какой-либо валютой в системе — создания платежных документов, использования ее в продуктах и так&#160;далее&#160;- она должна быть отражена в справочнике «Общероссийский классификатор валют» и зарегистрирована в списке ТБП «Денежные единицы». Для отражения движения валютных средств открываются счета в этих валютах (лицевые и второго порядка). Финансовые счета в системе характеризуются двумя остатками&#58; в валюте счета и в национальной валюте. При проводке платежных документов отражение операций по валютным счетам осуществляется одновременно и в валюте счета, и в области национального покрытия.

При изменении курса валюты требуется изменение остатка в национальной валюте без изменения остатка в валюте счета. Для этого проводится переоценка валютных средств. Так как любое изменение остатка может производиться только проводкой платежного документа, то процедура переоценки сводится к следующим действиям&#58;

• расчет суммы для переоценки как разницы между значением текущего остатка в национальной валюте и величиной, равной «остаток в валюте счета * новый курс»
• формирование и проводка специфического мультивалютного документа, в котором корреспондируют счет для переоценки (в национальной валюте) и валютный счет. При этом сумма документа в валюте счета равна нулю (так как остаток в валюте счета не меняется). А сумма в национальном покрытии равна рассчитанной сумме для переоценки

По результатам работы за операционный день при проводке платежных документов может возникать погрешность округления. И в конце дня произведение исходящего остатка в валюте счета на текущий курс может не совпадать с полученным остатком счета в национальной валюте. Для устранения погрешности округления выполняется дооценка валютных счетов.

Как осуществляется переоценка валютных остатков?

При этом так же, как и в случае переоценки формируется и проводится специфический мультивалютный документ. В корреспондирующих счетах этого документа могут использоваться как счета переоценки, так и счета реализованной курсовой разницы.

Для настройки способа и счетов переоценки используется продукт «Переоценка валютных средств».

Счета переоценки и счета реализованной курсовой разницы могут быть настроены индивидуально для балансового и финансового счета.

Также возможна настройка счетов реализованной курсовой разницы в разрезе свойств платежного документа с помощью справочника «Настройка счетов курсовых разниц для документа».

Существует возможность автоматического определения счетов переоценки и счетов реализованной курсовой разницы для вновь открываемых счетов. Для этого используется справочник «Индивидуальная настройка счетов переоценки».

Цели курса

Вы узнаете основные правила работы с валютой и валютными счетами в системе, а именно&#58;

• С каким количеством валют может работать система
• Как ввести в систему новую валюту
• Какие действия необходимо предпринять, чтобы проводить операции в данной валюте
• Возможности общей настройки счетов и других параметров переоценки валютных счетов в системе
• Каким образом устанавливать индивидуальные настройки балансовых и лицевых счетов
• Каким образом запускать операцию переоценки, и какие документы формируются для переоцениваемых счетов
• Каким образом запускать операцию дооценки, и какие документы формируются для дооцениваемых счетов
• Способы ввода и импорта новых курсов валют
• Как осуществить поддержку равенства национального покрытия счетов

Вы поймете&#58;

• Каким образом происходит процедура переоценки и осуществляется дооценка валютных счетов

Вы научитесь&#58;

• Вводить новую валюту
• Оформлять операции в валюте
• Производить переоценку в случае изменения курса валюты, либо дооценку при наличии погрешности округления
• Настраивать автоматическое определение счетов переоценки и реализованной курсовой разницы для открываемых счетов
• Задавать правила определения счетов реализованной курсовой разницы в зависимости от свойств платежного документа

​1B010030 Мультивалютный учет

1B010050 Переоценка счетов

1B010058 Отведение реализованной курсовой разницы в разрезе операций

1B010053 Индивидуальная настройка счетов курсовых разниц