Отчетность ООО на УСН

Отчетность ООО на УСН (с работниками)

Уведомление о переходе на УСН необходимо подать в ИФНСв течение 30 дней со дня регистрации.

Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

1) Декларацию по УСН в срок не позднее 31 марта следующего года(1 раз в год).

2) Сведения о среднесписочной численности работников до 20 января (1 раз в год). Вновь созданные организации должны предоставить сведения о среднесписочной численности работников не позднее 20 числа следующего месяца за регистрацией.

3) Так же ООО на УСН, необходимо вести Книгу учета расходов и доходов. Книгу можно заполнять вручную либо вести ее в электронном виде, заверять ее в ИФНС с 2013 года не нужно.

4) 2 НДФЛ до 1 апреля следующего года (1 раз в год).

5) 6-НДФЛ предоставляют ежеквартально (не позднее I кв – 30.04; II кв – 31.07; III кв – 31.10; IV кв – 01.04).

6) Стоит обратить внимание, что ООО, которые находятся на УСН, с 2013 года обязаны вести бухгалтерский учет (бухгалтерская (финансовая) отчетность) в полном объеме, сдавать его в ИФНС в течение 90 дней по окончании года (до 31 марта).

7) ЕССС (Единый социальный страховой сбор)- ежеквартально (не позднее позднее I кв. – 30.04; II кв. – 31.07; III кв. – 31.10; IV кв. – 30.01)

Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР):

1. Сведения о застрахованных лицах — СЗВ-М- ежемесячно (до 15 числа каждого месяца).

2. Сведения о стаже — СЗВ-стаж и ОДВ-1- 1 раз в год до 1 марта

Отчетность в Фонд социального страхования (ФСС):

1.Форма 4 ФСС (по взносам «на травматизм») (ежеквартально не позднее Iкв.-20.04, II кв.-20.07, III кв. -20.10, IV кв. -20.01)

2.Заявление и справка-подтверждение основного вида экономической деятельности-до 15 апреляежегодно

ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

1. После окончания отчетного периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно перечислить аванс по налогу в связи с УСН ( за I квартал – до 25 апреля, за полугодие –до 25 июля, за 9 месяцев-до 25 октября). Налог за год уплачивается не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом.

2. НДФЛ — 13% за сотрудников (удерживаются в день выдачи зарплаты).

Ведение бухгалтерии ООО на УСН: сдаем отчетность

Перечислить 13% не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты работнику, от зарплаты сотрудника

3. Взносы в ПФР (22% — страховая часть; 5,1% — ОМС), ФСС (2,9% — временная нетрудоспособность; 0,2% — min коэффициент по травматизму) за работников (платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца)

ООО применяющий УСН (доходы), вправе уменьшить налог: на сумму страховых взносов в ПФР на работников и сумму больничных пособий. Все вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до уплаты налога. При этом сумму авансовых платежей по налогу нельзя уменьшать более чем на 50%. ООО применяющие УСН (доходы уменьшенные, на величину расходов), уменьшать налог не могут, но вправе учесть платеж в составе расходов.

Отчетность ООО на «упрощенке» (УСН) в 2018 году

… все статьи …

15.12.2014. Тема статьи:

Какие отчеты и формы должны сдавать
организации (ООО) и предприниматели (ИП)

С 2013 года налогоплательщики-организации представляют в налоговые органы только годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность не позднее трех месяцев после окончания отчетного года.

Отчетность ООО на ОСН:

  1. Расчет по уплаченным и начисленным страховым взносам на ОСС и от несчастных случаев, используется форма 4-ФСС,
    отчет нужно предоставить в ФСС
    — на бумаге до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
    — электронно до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
  2. Декларация по НДС, предоставляется в налоговую инспекцию исключительно в электронном виде
    — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
  3. Декларация по налогу на прибыль, сдается в налоговую
    — до 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
  4. Расчет аванса по налогу на имущество (если есть имущество), сдается в налоговую
    — до 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
  5. Расчет по страховым взносам на ОПС и ОМС (Перс учет), заполнять следует форму РСВ-1, отчитываться по этой форме нужно в ПФР
    — на бумаге до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом (за квартал).
    — электронно до 20 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом (за квартал).
    =================================================================================
  6. Сведения о среднесписочной численности работников на начало года — до 20 января.
  7. Декларации по налогу на имущество — до 30 марта.
  8. Годовая "Бухгалтерская (финансовая) отчетность" с 2013 года сдается один раз по итогам расчетного периода, то есть по итогам года до 30 марта следующего года.
  9. Обязательный экземпляр годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности предоставляется в орган государственной статистики.
  10. Справки о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ не позднее 1 апреля (за год)

Отчетность ООО на УСН:

На упрощенной системе налогообложения (УСН) организация должна только сдать отчетность в ФСС и ПФР по рассчитанным страховым взносам за работников, а также сведения персонифицированного учета, используются те же формы, что и для общей системы. В налоговую инспекцию никакие отчеты не сдаются.

  1. Расчет 4-ФСС предоставляется в ФСС
    — на бумаге до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
    — электронно до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
  2. Расчет РСВ-1 предоставляется в ПФР
    — на бумаге до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом (за квартал).
    — электронно до 20 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом (за квартал).
    =================================================================
  3. Сведения о среднесписочной численности работников на начало года — до 20 января.
  4. Статистика — форма МП (микро) до 5 февраля. (Другие формы статистики сдаются в январе)
  5. Годовая Налоговая Декларация по УСН в ИФНС до 30 марта.
  6. Годовая "Бухгалтерская (финансовая) отчетность" с 2013 года сдается один раз по итогам расчетного периода, то есть по итогам года до 30 марта следующего года.
  7. Справки о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ не позднее 1 апреля (за год)

Отчетность ООО на ЕНВД:

С 2013 года ЕНВД является добровольным режимом налогообложения, а не обязательным, как было до 1 января 2013 года (ст. 346.28 НК РФ). Кроме того, режим налогообложения ЕНВД будет существовать в РФ до 1 января 2018 года.

  1. Расчет 4-ФСС предоставляется в ФСС
    — на бумаге до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
    — электронно до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
  2. Расчет РСВ-1 предоставляется в ПФР
    — на бумаге до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом (за квартал).
    — электронно до 20 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом (за квартал).
  3. Декларация по ЕНВД в ИФНС
    — до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
    ================================================================
  4. Сведения о среднесписочной численности работников на начало года — до 20 января.
  5. Годовая "Бухгалтерская (финансовая) отчетность" — до 31 марта.
  6. Справки о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ не позднее 1 апреля (за год)

Отчетность ИП на ОСН:

  1. ИП без работников:
    • Декларация по НДС, предоставляется в налоговую инспекцию исключительно в электронном виде
      — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
    • Сведения о среднесписочной численности работников на начало года — до 20 января.
    • 3-НДФЛ до 30 апреля.
    • 4-НДФП (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения дохода) до 30 апреля.
    • ИП с работниками:
      • Форму 4-ФСС в ФСС
        — на бумаге до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
        — электронно до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
      • Расчет РСВ-1 предоставляется в ПФР
        — на бумаге до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом (за квартал).
        — электронно до 20 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом (за квартал).
      • Декларация по НДС, предоставляется в налоговую инспекцию исключительно в электронном виде
        — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
      • 2-НДФЛ не позднее 1 апреля (за год)
      • 3-НДФП до 30 апреля.
      • 4-НДФП (в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения дохода) до 30 апреля.
      • Сведения о среднесписочной численности работников на начало года
        — до 20 января.
      • Статистика — форма 1-Предприниматель

      Отчетность ИП на УСН:

      1. ИП без работников:
        • в ФСС и ПФР ничего не сдается.
        • Среднесписочную численность с 2014 сдавать не надо.
        • Налоговая Декларация по УСН в ИФНС до 30 апреля. (годовая)
        • ИП с работниками:
          • Расчет 4-ФСС предоставляется в ФСС
            — на бумаге до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
            — электронно до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
          • Расчет РСВ-1 предоставляется в ПФР
            — на бумаге до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом (за квартал).
            — электронно до 20 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом (за квартал).
          • Налоговая Декларация по УСН в ИФНС до 30 апреля. (годовая)
          • 2-НДФЛ до 1 апреля.
          • Среднесписочную численность с 2014 сдавать не надо.

          Отчетность ИП на ЕНВД:

          1. ИП без работников:
            • декларация по ЕНВД до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
            • 3-НДФЛ до 30 апреля.
            • Среднесписочную численность с 2014 сдавать не надо.
            • ИП с работниками:
              • декларация по ЕНВД до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
              • Расчет 4-ФСС предоставляется в ФСС
                — на бумаге до 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
                — электронно до 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (за квартал).
              • Расчет РСВ-1 предоставляется в ПФР
                — на бумаге до 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом (за квартал).
                — электронно до 20 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом (за квартал).
              • 2-НДФЛ до 1 апреля.
              • 3-НДФЛ до 30 апреля.
              • Среднесписочную численность с 2014 сдавать не надо.

              За непредставление "нулевой отчетности" взимается штраф в размере 1 000 руб.

              см. Размер штрафов за нарушения >>>

              Книгу учета доходов и расходов должны вести все организации и предприниматели,
              применяющие УСН.
              КДИР применяется для исчисления налоговой базы и не заверяется в ИФНС с 2013 года

              Какую отчетность надо сдавать даже при отсутствии деятельности

              Даже если бизнес временно приостановлен, нельзя забывать про самую важную бухгалтерскую работу — отчетность.
              Так, все работодатели должны продолжать сдавать в положенные сроки расчеты во внебюджетные фонды. Даже если выплаты не производятся и данных для заполнения нет. Расчеты в таком случае будут нулевыми. После того как год закончился, на работников требуется подать в ИФНС справки по форме 2-НДФЛ.
              Можно этого не делать, только если никакие доходы в течение года компания сотрудникам не выплачивала. Скажем, если работник весь год был в отпуске без сохранения зарплаты, признать налоговым агентом по НДФЛ компанию в этом случае нельзя. И оснований для представления формы 2-НДФЛ тоже нет.

              Отчетность ООО без работников

              Нулевые бланки сдавать не нужно (ст. 226 и п. 2 ст. 230 НК РФ). Для избежания вопросов со стороны ИФНС можно представить пояснительную записку, в которой указать, что зарплату за прошедший год не начислялась, поэтому справки по форме 2-НДФЛ не составляются. А вот сведения о среднесписочной численности работников следует представлять в любом случае (абз. 6 п. 3 ст. 80 НК РФ). В общем порядке все фирмы сдают и бухгалтерскую отчетность.
              Это нужно делать, даже если показателей для заполнения отчетных форм у вас нет. При отсутствии показателей в соответствующих строках ставятся прочерки. Что касается налоговой отчетности по УСН, то здесь может быть выбор.
              Так, если в течение всего года не было движения денег по расчетному счету и в кассе, не было доходов и расходов, можно сдать единую (упрощенную) декларацию (п. 2 ст. 80 НК РФ). Форма единой (упрощенной) декларации утверждена Приказом Минфина РФ от 10.07.2007 № 62н. Она очень простая, в ней нужно будет заполнить только одну страницу. Правда, представить эту декларацию по итогам года следует достаточно рано — не позднее 20 января (абз. 4 п. 2 ст. 80 НК РФ). Тогда как обычную декларацию по УСН организации сдают не позднее 31 марта, а бизнесмены — не позднее 30 апреля (п. 1 ст. 346.23 НК РФ). То есть времени для подачи обычной декларации по УСН больше. И для многих она привычнее. Поэтому если компания не хочет спешить с упрощенной декларацией до 20 января, можно сдать обычную декларацию по УСН с нулевыми показателями в общеустановленные сроки. Чтобы иметь право сдавать единую (упрощенную) декларацию при объекте «доходы минус расходы», не должно быть в отчетном году и расходов.
              То есть необходимо полное отсутствие объекта налогообложения (п. 1 ст. 346.14 НК РФ). При этом просто отложить понесенные расходы и учесть их в будущем, когда появятся доходы, нельзя (письмо Минфина РФ от 23.04.2010 № 03-02-07/1-188). Поэтому если не фирма не желает потерять расходы, лучше сдать обычную декларацию по УСН с убытком.
              Обратите внимание: если оплату труда компания начислила, то автоматически появляется обязанность начислить и уплатить страховые взносы. Даже если зарплата не выдана. А вот НДФЛ удерживается и перечисляется в бюджет только при фактической выплате заработка.

              … все статьи …

              с