Межрасчетные выплаты

Инструкция пользователя АиТСофт 2009 Предисловие Режим Реестр (платежных) ведомостей был разработан в 2008 году и впервые вышел в версии 18. Данный документ на конкретных примерах подробно описывает порядок работы с режимом

Название Инструкция пользователя АиТСофт 2009 Предисловие Режим Реестр (платежных) ведомостей был разработан в 2008 году и впервые вышел в версии 18. Данный документ на конкретных примерах подробно описывает порядок работы с режимом
страница 2/4
Тип Инструкция

1   2   3   4

Межрасчетная выплата

Использование Реестра платежных ведомостей при выплатах в межрасчетный период покажем на конкретном примере.

Допустим, один сотрудник проболел 2 недели и остался без аванса, поэтому он просит оплатить ему больничный вместо аванса; другой сотрудник уходит в очередной отпуск и по закону должен получить отпускные за 3 дня до начала отпуска, третий сотрудник получил согласие на оказание ему материальной помощи и эти деньги ему нужны именно сейчас, а не в конце месяца. Наверное найдется еще десятка два уважительных причин, когда денежные выплаты нужно сделать в межрасчетный период.

Всякая выплата в межрасчетный период основана на режиме Начисление по документу.

Открываем режим Начисление по документу и создаем новый фиктивный документ.

Почему документ фиктивный?

Учет доходов и исчисление НДФЛ при межрасчетных выплатах в программе ?

Потому что здесь, в этом режиме, под «документом» понимается условный признак, по которому программа отбирает в расчет соответствующие начисления и по этому признаку формирует настоящие платежные документы.

Выходим из режима, открываем Карточку начислений первого сотрудника и через Шаблон нового начисления вводим ему материальную помощь. В поле Расчетный документ выбираем фиктивный документ.

Е
сли при вводе, в Шаблоне нового начисления, забыли выбрать расчетный документ, то исправляем эту погрешность непосредственно в Карточке начислений – для начисления с кодом 078 в поле Документ выбираем введенный ранее документ.

Теперь открываем режим начислений по журналам, выбираем журнал Отпуска, находим нужного сотрудника и проводим начисление отпуска.

При открытии Шаблона нового начисления, прежде всего, выбираем документ для межрасчетной выплаты.

П
осле проведения расчета в Карточку начислений заносятся две строки отпусков текущего и будущего периодов с привязкой к выбранному документу.

Т
еперь повторно открываем режим начисления по журналам, выбираем журнал Больничные, находим нужного сотрудника и проводим начисление.

Точно так же в Шаблоне нового начисления сначала выбираем документ, а потом выполняем расчет больничного листа.

В
результате расчета больничного листа в Карточку начислений заносятся три строки больничного с привязкой к межрасчетному документу.

Теперь выполняется расчет по документу.

В окне расчета зарплаты устанавливается переключатель Тип расчета – по отдельному документу, устанавливается флаг – перечисление в банк, а в Списке документов выбирается соответствующий документ.

Р
езультатом расчета являются расчетные листочки, в которых отражаются только те начисления, которые вошли в расчетный документ.

Расчетный листок за Апрель 2009

————————————————————-

М-ц Дни Часы Код Наименование Сумма

————————————————————-

3 2 101 Оплата б/л за счет работ 555.04

3 10 121 Оплата больничного листа 2775.20

4 11 121 Оплата больничного листа 3052.72

Итого начислено 6382.96

4 0 701 Перечисление в банк 5552.96

4 0 781 Налог на доходы /часть/ 830.00

Итого удержано 6382.96

————————————————————-

Расчетный листок за Апрель 2009

————————————————————-

М-ц Дни Часы Код Наименование Сумма

————————————————————-

4 16 144 Отпуск очередной 4812.03

5 12 146 Отпуск будущего периода 3609.03

Итого начислено 8421.06

4 0 701 Перечисление в банк 7326.06

4 0 781 Налог на доходы /часть/ 1095.00

Итого удержано 8421.06

————————————————————-

Расчетный листок за Апрель 2009

————————————————————-

М-ц Дни Часы Код Наименование Сумма

————————————————————-

4 0 078 Материальная помощь 10000.00

Итого начислено 10000.00

4 0 781 Налог на доходы /часть/ 1209.00

4 0 796 Профвзносы /часть/ 100.00

Итого удержано 1309.00

Итого к выдаче 8691.00

————————————————————-

Анализ расчетных листков показывает, что два сотрудника выплаты получают через банк, а один сотрудник расчетную выплату получает в кассе предприятия.

Обычно, режим Начисления по документу предполагает и выплату по документу. Для этого в программе есть отдельный пункт меню: Расчет\Выплата по документу. Данный режим подтверждает выплату по документу в виде добавления в Карточку начислений сотрудника нескольких служебных кодов: 781 Налог на доходы (часть), 796 Профвзносы (часть) и 997 Выплачено ранее. Такое закрепление у сотрудника суммы выплаты и удержанных с нее налогов позволяет правильно рассчитать зарплату при окончательном расчете за месяц. Но данный режим не позволяет корректно связать выплаченную сумму с платежной ведомостью, по которой эта сумма выплачена.

Для корректной работы режима Реестра ведомостей, режим Выплата по документу не используется.

В соответствии с результатами расчета платежные документы должны быть сформированы и по банку и по кассе.

Но в отличии от документов по авансу, межрасчетная выплата предполагает свои шаблоны документов, так как суммы в документ должны подбираться по коду 701 (Перечисление в банк) и по коду 999 (Итого к выдаче в кассу).

По структуре документы перечислений в банк аналогичные, но настройки блока формул другие.

Документ на получение денег через банк:
#НАЧАЛО_ФОРМУЛ

F01=

В_РЕЕСТР

#КОНЕЦ_ФОРМУЛ
Документ на получение денег через кассу:
#НАЧАЛО_ФОРМУЛ

F01=

F02=round(truncate(, 0), 0)

F03=round(( — (Truncate(,0)))*100, 0 )

В_РЕЕСТР

#КОНЕЦ_ФОРМУЛ
П
ри формировании документов в Генераторе документов необходимо выбирать и межрасчетный документ, в противном случае будут подобраны суммы и других сотрудников, у которых в расчете уже есть 701 код.
Диалог запросов остается прежним.

В Реестр ведомостей добавляется новая строка.

П
осле подтверждения выплаты по платежной ведомости в Карточке начислений сотрудника добавляется новая строка с кодом 526 Перечислено ранее в банк.

В
поле Сумма этого начисления (на самом деле удержания) заносится сумма выплаты по ведомости, а напротив поля Документ этого начисления – номер платежной ведомости по Реестру ведомостей.

П
ри формировании документа по выплате через кассу действия повторяются, только шаблон документа выбирается другой, в нашем примере это шаблон на закладке Документы Word.

После подтверждения выплаты по платежной ведомости в Карточке начислений сотрудника добавляется новая строка с кодом 527 Перечислено ранее в кассу.

Начисления с кодами 526 и 527 добавляются в Карточку начислений для того, чтобы при окончательном расчете за месяц, суммы, выданные ранее, не учитывались в окончательной сумме на руки или перечислений в банк.

Сами номера кодов задаются в Конфигураторе, в настройках модуля Зарплата. Конечно, предварительно, эти коды должны быть созданы в Справочнике начислений.

1   2   3   4

Похожие:

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:

Все бланки и формы на filling-form.ru

filling-form.ru

НДФЛ и страховые взносы с межрасчетных выплат

Выплаты, которые могут быть начислены в межрасчетный период в пользу работника, как правило, облагаются и налогом на доходы физических лиц, и страховыми взносами. Речь идет о среднем заработке, сохраняемом на период отпуска, о заработной плате за дни января, отработанные сотрудником до увольнения, и о компенсации за неиспользованный отпуск увольняемому работнику. Рассмотрим, в каком порядке производится обложение налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами указанных выплат.

Уплачивать ли страховые взносы с межрасчетных выплат?

Согласно части 3 статьи 15 Закона N 212-ФЗ работодатель обязан исчислить ежемесячные страховые взносы по итогам каждого календарного месяца. Уплата взносов производится в срок не позднее 15-го числа месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляются страховые взносы (ч. 5 ст. 15 Закона N 212-ФЗ). Следовательно, нет необходимости начислять страховые взносы с межрасчетных выплат и уплачивать их до истечения месяца, в котором произведены облагаемые страховыми взносами выплаты в пользу работника.

Вход на сайт

Это необходимо сделать позже, по итогам всех начислений работникам за месяц.

НДФЛ с межрасчетных выплат

НДФЛ удерживается непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).
Перечислить удержанный из доходов работника НДФЛ работодатель (налоговый агент) обязан не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода (дня перечисления дохода на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц). Об этом говорится в пункте 6 статьи 226 Налогового кодекса.
НДФЛ из отпускных. Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 223 Налогового кодекса дата фактического получения дохода в виде сумм среднего заработка, сохраняемого на период отпуска, определяется как день выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Именно к этой норме отсылают представители главного финансового ведомства в письме Минфина России от 24.01.2008 N 03-04-07-01/8 при рассмотрении вопроса о налогообложении НДФЛ отпускных. Отсюда следует, что НДФЛ с отпускных необходимо перечислить не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на их выплату.
НДФЛ с последних выплат увольняемому работнику. В соответствии с пунктом 2 статьи 223 Налогового кодекса в случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход. Перечислить удержанный из последнего заработка НДФЛ следует не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на его выплату.

Выплаты в межрасчетный период

Итак, прежде чем приступить к окончательным выплатам, рассмотрим, как оформляются промежуточные выплаты. Для их выплат, как мы уже сказали, предназначен документ "Ведомость на межрасчетную выплату" :

Рис. 11-61 – Экранная форма ведомости на межрасчетную выплату

Межрасчетные выплаты оформляются в течение расчетного месяца. Поэтому после их оформления может потребоваться перерасчет заработной платы сотрудникам, выбранным в данный документ. Принципы формирования этих документов такие же, как и у приказов по зарплате. Остановимся только на некоторых особенностях заполнения таких ведомостей:

•  "Вид начисления/удержания" – нужный вид удержания выбирается из папки "ВЫПЛАТЫ ПО КАССЕ" или из другой папки. Одно условие — он должен быть обязательно "удержанием". При этом данные удержания видны в расчетном листке и в этом основное отличие межрасчетных выплат от ведомостей на выдачу зарплаты.

•  "Счет затрат" — указывать не надо.

•  "Выписываемый документ" — в зависимости от выбранного значения, при закрытии ведомости в задаче "Касса" или "Банк" будет сформирован соответствующий связанный документ.

•  "Получатель" – как правило, получателем является сотрудник, т.е. ничего менять не надо. Но могут возникать ситуации, когда необходимо указать в качестве получателя другое лицо. Например, сотруднику оформляется выплата аванса, но получить сумму должен по доверенности другой сотрудник или частное лицо.

Зарплата к выплате на руки: начисления и удержания

В этом случае необходимо в качестве получателя выбрать "Аналитика (лицо)", а у самого сотрудника в поле "Аналитика (лицо)" указать нужного сотрудника или частное лицо. При закрытии ведомости в связанных документах (ведомости в кассу, расходном кассовом ордере или др.) будет указано именно это лицо — получатель.

По нажатию на кнопку "Рассчитать" происходит расчет не только выбранных удержаний, а полностью сотрудников, указанных в списке документа. Закрывая ведомость на межрасчетную выплату, она попадет либо в реестр "Ведомости в кассу" или "Расходные ордера", где на каждого указанного в ведомости сотрудника будет сформирован расходный ордер, либо в реестр "Ведомости в банк" или "Исходящие платежи". При закрытии ведомости программа предложит выбрать правило операций, которыми будут сформированы проводки по выдаче аванса.