Лицевой счет налогоплательщика

Проверка задолженности и оплата налогов онлайн

На нашем сайте доступна проверка налогов физических лиц: транспортный налог, земельный, налог на имущество физических лиц. Проверка производится по номеру ИНН, СНИЛС или индексу документа (УИН).

В случае обнаружения налоговых начислений или задолженностей, вы можете сразу же оплатить их, в качестве платежного средства принимаются банковские карты MasterCard, Visa, МИР.

Проверка налогов проводится по базе «Государственной информационной системы о государственных и муниципальных платежах» (сокращенно – ГИС ГМП). Данная база содержит данные о всех налоговых начисления в России.

Как проверить налоги?

Для того чтобы проверить налоговые начисления и задолженности Вам понадобится один из следующих документов:

  1. ИНН — Идентификационный номер налогоплательщика Узнать свой ИНН
  2. СНИЛС — Страховой номер индивидуального лицевого счета в Пенсионном фонде России (зелёная пластиковая карточка)

Проверка налогов осуществляется по номеру документа, введенных в соответствующие поля формы поиска. Вы можете проверить налоги, указав одновременно оба документа. Номер СНИЛС вводится без дефисов и пробелов, только цифры.

По ИНН или СНИЛС можно узнать только задолженность по налогам, т.е., начисления, которые не были уплачены в установленный законодательством срок. Текущие налоговые начисления можно узнать только по УИН.

После внесения данных в поля формы поиска нажмите кнопку «ИСКАТЬ НАЛОГИ». Проверка налогов может продолжаться длительное время, пожалуйста, дождитесь результата.

Если в результате проверки найдутся налоги, будет предоставлена подробная информация: дата, УИН, вид налога, сумма к оплате и прочее. В противном случае появится сообщение о том, что ничего не найдено.

Справочная информация по налогам физических лиц

● Как узнать задолженность физического лица по налогам?
Существует два варианта проверки налоговых начисления – по уникальному идентификатору начисления (УИН) и идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН).
Проверка налогов по ИНН и УИН имеет одно важное отличие. Все онлайн-ресурсы по проверке налогов, в том числе наш сайт, при поиске налогов по ИНН показывают только задолженности. Т.е. те начисления, срок своевременной уплаты которых уже истек и началось начисление пени. Это особенность передачи данных ФНС в систему ГИС ГМП (государственная информационная система о государственных и муниципальных платежах). Начиная с 2016 года, информация о задолженностях, которые можно узнать по ИНН, будет передаваться в ГИС ГМП с 1-го декабря. Таким образом, если вы проверяете налоги по ИНН до 1-го декабря 2016, то обнаружите только начисления 2014 года и более ранние. После первого декабря вы увидите налоговые начисления 2015 года, если не оплатили их.
Проверка налогов по УИН покажет как текущие начисления, так и задолженности.

● Какие налоги должны платить физические лица?
Физические лица уплачивают следующие виды налогов: налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный.

● Можно ли проверить налоги по фамилии?
Проверить налоги по фамилии невозможно. Если вы нашли ресурс, который предлагают такую возможность, это должно насторожить вас. Таким приемом могут пользоваться мошенники, основная цель которых подписать вас на платные смс услуги.

● Можно ли узнать земельный налог по кадастровому номеру?
К сожалению, узнать начисление земельного налога по кадастровому номеру нельзя. Данный налог можно узнать только по ИНН владельца земельного участка или УИН.

● Как узнать налоги по паспортным данным?
Напрямую узнать налоги по паспортным данным невозможно. По паспортным данным, на сайте nalog.ru можно узнать свой ИНН и затем проверить налоги.

● Как узнать свой ИНН?
Узнать ИНН физического лица, по паспортным данными, можно на сайте ФНС https://service.nalog.ru/inn.do

● Можно ли проверить налоги на сайте ФНС (nalog.ru) без регистрации?
Проверка налогов на сайте nalog.ru без регистрации невозможна. Информация о налоговых начислениях на сайте ФНС доступна только через личный кабинет налогоплательщика. Для получения логина и пароля вы можете обратиться в любую инспекцию Федеральной налоговой службы, независимо от места жительства и постановки на учет. При себе необходимо иметь паспорт и оригинал/копию свидетельство о постановке на учет.

● Что будет если не оплачивать налоги?
В случае, когда налогоплательщик не уплачивает налоги, ФНС формирует требование об уплате налога, пени, штрафа. В случае неисполнения налогоплательщиком требования об уплате в срок, установленный в этом требовании, налоговый орган начинает процедуру взыскания задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации.
Взыскание задолженности с физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, осуществляется по двум условиям:
— наличие у должника неисполненной обязанности в размере, превышающем 3000 рублей;
— истечение трехлетнего срока исполнения требования об уплате, в случае если общая сумма неуплаченных налогоплательщиком налогов, сборов, пеней, штрафов не превышает 3000 рублей
В данных случаях заявление о взыскании за счет имущества налогоплательщика — физического лица подаётся налоговым органом в суд при наступлении одного из вышеуказанных условий.

● В какой срок необходимо оплачивать налоги физических лиц?
В соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 23 ноября 2015 № 320-ФЗ в часть вторую Налогового кодекса РФ налоги должны быть уплачены не позднее 1-го декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Иными словами, налог на имущество физических лиц, транспортный и земельный за 2015 год должен быть уплачен не позднее 1-го декабря 2016 года.

● Как узнать УИН налогового начисления?
Каждый год ФНС рассылает по почте налоговое уведомление, вместе с квитанцией на оплату.

ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА

УИН обозначается как индекс документа, состоит из 20-ти цифра и располагается вверху квитанции.
Если вы не получили налоговое уведомление, то его можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика или получить при личном обращении в ИФНС.

● Как получить налоговый вычет в отношении налога на имущество физических лиц?
Для начала необходимо пояснить, что такое налоговый вычет применительно к налогу на имущество физических лиц. В соответствии с пунктами 3-5 статьи 403 НК РФ:
3. Налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры.
4. Налоговая база в отношении комнаты определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 10 квадратных метров площади этой комнаты.
5. Налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома.
Таким образом, налоговый вычет применительно к налогу на имущество физических лиц это уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости определенной площади объекта недвижимости.
К примеру, для квартиры площадью 50 квадратных метров налог будет начисляться следующим образом. Кадастровую стоимость квартиры надо поделить на площадь, полученную кадастровую стоимость квадратного метра площади умножить на 20 (налоговый вычет) и полученную величину вычесть из кадастровой стоимости. Конкретный расчет. Квартира площадью 50 метров и кадастровой стоимостью 10 млн. рублей. 10 млн / 50 = 200 тысяч рублей кадастровая стоимость метра квадратного. 20 метров налогового вычета умножить на 200 тысяч = 4 млн. рублей. Расчет налоговой базы: 10 млн. – 4 млн. = 6 млн. рублей. Налоговый вычет рассчитывается автоматически, поэтому никаких действий для его получения предпринимать не надо.
Важно понимать, что налоговый вычет применяется к объекту недвижимости, а не к физическому лицу. Иными словами, если у квартиры площадью 80 квадратных метра 4 собственника, налог за квартиру всё равно будет рассчитан, исходя из кадастровой стоимости 60 квадратных метра. Каждый из собственников, при условии равных долей, фактически получит начисления налога на 15 кв. метра.
Если у физического лица несколько квартир, налоговый вычет будет применен к каждой квартиры.

● В каких регионах России осуществлен переход, к налогообложению имущества физических лиц исходя из кадастровой стоимости?
C 2015 года в следующих регионах для расчета налога на имущество физических лиц используется кадастровая стоимость: Республика Башкортостан, Республика Бурятия, Республика Ингушетия, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Коми, Республика Мордовия, Республика Татарстан, Удмуртская Республика, Амурская область, Архангельская область, Владимирская область, Ивановская область, Магаданская область, Московская область, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Пензенская область, Псковская область, Рязанская область, Самарская область Сахалинская область, Тверская область, Забайкальский край, Ярославская область, г. Москва, Ханты-Мансийский А.О., Ямало-Ненецкий А.О..

● Можно ли на сайте www.nalog.ru узнать задолженность по фамилии?
Как уже отмечалось выше, ни на каком сайте, в том числе www.nalog.ru нельзя узнать задолженность по налогам по фамилиии.

У каждого совершеннолетнего гражданина есть так именуемый лицевой счет налогоплательщика. Что собой представляет данный объект? Для каких целей он нужен? Как выходит? Все эти вопросы заинтересовывают людей. Ведь все это плотно сплетено с налогами. А означает, очень принципиально и для населения, и для страны. Налоговые обязательства в неотклонимом порядке исполняются всем совершеннолетним популяцией. Так что принципиально полностью осознавать, о чем речь идет. По сути все не так тяжело, как кажется на 1-ый взор.

Определение

Лицевой счет налогоплательщика — что же все-таки это такое? Осознать данный термин не так и тяжело, если вы уже имели дело с налоговыми расчетами. Ни для кого не тайна, что все платежи людей нужно как-то учесть. Для этого были выдуманы особые счета. Они именуются лицевыми. В их отражаются все ваши операции с теми либо другими клиентами. Идет речь о финансово-кредитных расчетах.

Лицевой счет налогоплательщика — что это? Из вышесказанного можно сделать только один вывод — это всем узнаваемый ИНН. Он присваивается каждому гражданину и налогоплательщику РФ, не изменяется за всю жизнь никогда. Не так все тяжело, как кажется. Вы просто и просто сможете получить данный документ. При этом не принципиально, о физическом либо юридическом лице речь идет!

Куда обращаться

Вам потребовалось выяснить лицевой счет налогоплательщика? Где выяснить данную информацию? Сейчас существует несколько вариантов решения трудности. И каждый гражданин вправе без помощи других выбирать путь решения задачки.

1-ый и самый обычной — это обратиться с паспортом в налоговые органы вашего района. Там вам сообщат ИНН. И по мере надобности все данные, связанные с вашим счетом налогоплательщика. Направьте внимание — ИНН является только идентификатором. По нему происходит поиск счета. Можно сказать, что это его номер либо «имя».

Также лицевой счет налогоплательщика можно выяснить через веб. Обычно помогают либо различные спец сервисы, либо официальный веб-сайт Налоговой службы РФ. Это более пользующийся популярностью и всераспространенный сегодня способ. Вы в хоть какое время и в любом месте способны выяснить ИНН без особенных заморочек. Кстати, на веб-сайте Налоговой РФ вы можете дополнительно получить все сведения, которые таит внутри себя лицевой счет. Ничего сложного в этом нет.

Узнаем номер

А сейчас малость подробнее о том, как выяснить лицевой счет налогоплательщика. Куда обратиться, мы уже разобрались, — либо в веб заглянуть, либо в налоговую службу. Только по механизму работы данные пункты отличаются друг от друга.

К примеру, для получения лицевого счета и сведений о нем средством Налоговых органов РФ будет нужно только паспорт. Дальше лично заявитесь в районное отделение «налоговой» и сообщите о собственном решении сотруднику. Не забудьте предъявить удостоверение личности. Вам сообщат номер счета, также всю интересующую информацию. Просто все и просто. Только вы можете «рассекретить» только свой лицевой счет налогоплательщика.

Как посмотреть лицевой счет в Кабинете налогоплательщика?

На чужой не рассчитывайте.

А вот если решили через веб выполнить задумку, довольно будет просто обратиться к порталу «Госуслуги». Для регистрации на нем нужен ИНН. Лицевой счет при всем этом нигде не отображается. Его можно выяснить вкупе со всей информацией с помощью раздела «Услуги». Там найдите «Выписка из лицевого счета», нажмите на «Получить» и подождите некое время. Вам должен будет придти соответственный документ в формате .pdf (либо по почте, если вы отметили это ранее). В нем отобразится информация об операциях со счетом, также его номер.

Получение ИНН

Итак, сейчас понятно, что такое лицевой счет налогоплательщика. Где взять соответственный идентификатор, по которому можно будет получать информацию о налоговых расчетах? Идет речь об ИНН. Данный номер имеется у всех людей РФ. Только нужно выяснить его. И, соответственно, получить документ с данным номером. Это не так и тяжело.

Действовать можно несколькими способами: личным воззванием либо виртуальным запросом. В первом случае придется отправиться в налоговую службу вашего района. Но только с определенным списком документов. Каким конкретно?

Ничего такого особенного от вас не будет нужно. Для получения ИНН вы должны взять удостоверение личности, также написать заявление установленного эталона. Дополнительно, но в неотклонимом порядке, приложите к заявке любые документы, подтверждающие наличие у вас регистрации — неизменной либо временной. Если действуете по доверенности, подобающую «бумагу» тоже придется предъявить. С этими документами отчаливайте в налоговую службу и сообщите, что желали бы получить ИНН. Ваш запрос подвергнется рассмотрению в течение 7-10 дней. После с паспортом возвращайтесь в налоговую, куда подавали заявление. Там вам выдадут свидетельство ИНН. С помощью него можно будет в подробностях разузнать все потаенны, которые таит внутри себя лицевой счет налогоплательщика. Для этого будет нужно выписка. Как конкретно она выходит? Об этом говорилось ранее.

ФНС в помощь

Время от времени личное воззвание не очень подходит гражданам. В таком случае можно ИНН заказать конкретно через веб. Для этого придется обратиться к веб-сайту ФНС. Там вы сможете и выяснить лицевой счет налогоплательщика, и получить выписку из него, и заказать ИНН.

Зайдите на веб-сайт nalog.ru и поглядите вероятные услуги. Найдете там «Выясни ИНН». Кликните на данную строчку, потом заполните неотклонимые поля. Дальше следует щелкнуть по «Выслать запрос». На дисплее появится ваш ИНН. Но это только если у вас есть соответственное свидетельство.

Когда ИНН только необходимо получить, в «Услугах» найти придется «Получить ИНН». Действуйте аналогичным образом — просто заполните все нужные поля, потом изберите тип получения соответственного свидетельства. Доступны варианты:

  • в электрическом формате;
  • по почте;
  • лично в налоговой службе.

Соответственно, после получения ИНН выписка из лицевого счета налогоплательщика может быть предоставлена вам за пару минут. При этом и в электрическом, и в картонном виде.

Смена прописки/фамилии

Некие интересуются — нужно ли поменять ИНН (и лицевой счет), если вы решили поменять фамилию либо прописку. Данный вопрос многих принуждает серьезно задуматься.

Не беспокойтесь — уже было сказано, что ИНН присваивается раз и навечно. При смене фамилии либо места регистрации довольно легко позвонить (а лучше лично сходить) в налоговую вашего района и сказать об конфигурациях. Не забудьте предъявить подтверждения. Новые сведения будут введены в систему, а у вас остается прежний лицевой счет налогоплательщика и «старенькый» ИНН. Другими словами карточка лицевого счета налогоплательщика остается без существенных конфигураций.

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

ПИСЬМО

от 18 марта 2002 г. N ФС-6-10/314

Министерство Российской Федерации по налогам и сборам, в связи с возникающими вопросами по порядку ведения в налоговых органах карточек лицевого счета налогоплательщика с учетом показателей кода (КБК) и кода ОКАТО, разъясняет.

В соответствии с законодательством о налогах и сборах возникновение обязанности платить налоги и сборы у организации или физического лица напрямую связано с наличием объекта налогообложения.

В случае наличия у организации или физического лица нескольких объектов налогообложения одного типа (например, нескольких земельных участков или других видов имущества), находящихся на территории одного или нескольких муниципальных образований, характеризующихся, среди прочего, независимыми во времени периодами принадлежности организации или физическому лицу, обязанность по уплате налога или сбора возникает по каждому объекту налогообложения.

Статьей 8 Налогового кодекса Российской Федерации установлена цель уплаты налога — финансовое обеспечение деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Проверка задолженности и оплата налогов онлайн

Формой образования и расходования фонда денежных средств для реализации указанной цели являются соответствующие бюджеты (статья 6 Бюджетного кодекса Российской Федерации).

Следовательно, главным приоритетным требованием при уплате налога (сбора) является обеспечение поступления денежных средств строго по назначению, которое достигается при правильном межбюджетном распределении органами федерального казначейства.

В современных условиях органы федерального казначейства осуществляют межбюджетное распределение конкретного налогового платежа по соответствующим уровням бюджетов, с учетом действующих для отдельного КБК нормативов, по реквизиту "Код ОКАТО", указываемому с 2002 года в расчетных документах.

Таким образом, уплата налогов или сборов осуществляется расчетными документами по каждому объекту налогообложения (или группе объектов одного типа, находящихся в одном муниципальном образовании) с указанием конкретного кода бюджетной классификации (КБК) и конкретного кода ОКАТО муниципального образования — в соответствии с установленными правилами. В противном случае невозможно будет обеспечить правильное межбюджетное распределение и поступление денежных средств в соответствующие бюджеты.

Открытие и ведение в налоговых органах карточек лицевых счетов налогоплательщиков (организаций и физических лиц) осуществляется после завершения процедуры постановки на учет налогоплательщика в налоговых органах в случаях, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

Постановка на учет в налоговых органах организаций и физических лиц осуществляется в соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации, Приказом МНС России от 27.11.1998 N ГБ-3-12/309 "Об утверждении порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при учете в налоговом органе юридических и физических лиц" (зарегистрирован в Минюсте России 22.12.1998 N 1664), другими документами МНС России.

Отделами налогообложения юридических лиц и отделами контроля за налогообложением физических лиц совместно с юридическим отделом налогового органа по каждому налогоплательщику, состоящему на учете в данном налоговом органе, определяется перечень налогов и сборов, подлежащих уплате, и под каждый отдельный КБК, утвержденный Минфином России, открываются соответствующие карточки лицевого счета налогоплательщика: "ИНН — КПП — КБК — ОКАТО" — для организации, "ИНН — КБК — ОКАТО" — для физического лица.

Таким образом, карточка лицевого счета налогоплательщика — организации однозначно задается показателями ИНН, КПП, КБК, ОКАТО и содержит их в своей заголовочной части. Карточка лицевого счета налогоплательщика — физического лица однозначно задается показателями ИНН, КБК, ОКАТО и содержит их в своей заголовочной части.

Применительно к территории одного муниципального образования с конкретным кодом ОКАТО некоторые карточки лицевого счета налогоплательщика — организации с разными КПП, соответствующими одному типу объектов налогообложения (либо недвижимое имущество, либо земельные участки, либо транспортные средства), могут объединяться в одну карточку лицевого счета с определением налоговым органом базового значения КПП, указываемого плательщиком в расчетном документе.

Проведение операций в карточке лицевого счета налогоплательщика осуществляется по одному конкретному коду ОКАТО (муниципального образования, на территории которого находится объект налогообложения и в которое распределяются денежные средства от уплаченной суммы налога или сбора). Ведение одной карточки лицевого счета по двум различным значениям кода ОКАТО недопустимо.

Налоговые органы на основании открытых карточек лицевых счетов налогоплательщиков индивидуально для каждого налогоплательщика с конкретным значением ИНН составляют соответствующую таблицу соответствия: для организаций — "ИНН / КПП / КБК / ОКАТО", для физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — "ИНН / КБК / ОКАТО".

Налоговые органы направляют указанные таблицы, состоящие из четырех или трех обязательных граф, в каждой из которых содержится определенное цифровое значение показателя, налогоплательщику для правильного заполнения расчетных документов на уплату налогов и сборов, а также используют самостоятельно при формировании инкассовых поручений и при взаимодействии с органами федерального казначейства и судебными приставами. Также может направляться и другая необходимая информация.

По налогоплательщикам — физическим лицам налоговые органы самостоятельно заполняют форму платежного документа N ПД (налог), с обязательным указанием значений кода бюджетной классификации и кода ОКАТО, и направляют ее налогоплательщикам.

Для обеспечения формирования указанной таблицы в каждом налоговом органе, в котором ведутся карточки лицевых счетов налогоплательщиков, необходимо иметь информацию об официальных наименованиях муниципальных образований, по которым работает налоговый орган, и соответствующие им коды ОКАТО согласно Общероссийскому классификатору объектов административно — территориального деления.

Государственный советник

налоговой службы 1 ранга

Ф.К.САДЫГОВ

Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» позволяет налогоплательщику:

  • получать актуальную информацию об объектах имущества и транспортных средствах, о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, о наличии переплат, о задолженности по налогам перед бюджетом;
  • контролировать состояние расчетов с бюджетом;
  • получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей;
  • оплачивать налоговую задолженность и налоговые платежи через банки – партнеры ФНС России*;
  • скачивать программы для заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по форме № 3-НДФЛ, заполнять декларацию по форме № 3-НДФЛ в режиме онлайн, направлять в налоговую инспекцию декларацию по форме № 3-НДФЛ в электронном виде, подписанную электронной подписью налогоплательщика;
  • отслеживать статус камеральной проверки налоговых деклараций по форме № 3-НДФЛ;
  • обращаться в налоговые органы без личного визита в налоговую инспекцию.

Доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» осуществляется одним из трех способов:

  • С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте.

    МНС РФ от 18.03.2002 N ФС-6-10/314

    Получить регистрационную карту вы можете лично в любой* инспекции ФНС России, независимо от места постановки на учет. При обращении в инспекцию ФНС России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность. Получение доступа к сервису для лиц, не достигших 14 лет, осуществляется законными представителями (родителями, усыновителями, опекунами) при условии предъявления свидетельства о рождении (иного документа, подтверждающего полномочия) и документа, удостоверяющего личность представителя.

    Если логин и пароль были Вами получены ранее, но Вы их утратили, следует обратиться в любую* инспекцию ФНС России с документом, удостоверяющим личность.

  • С помощью квалифицированной электронной подписи. Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе или смарт-карте. При этом требуется использование специального программного обеспечения-криптопровайдера: CryptoPro CSP версии 3.6 и выше.
  • С помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг. Внимание! Авторизация возможна только для пользователей, идентификация которых осуществлялась путем личного обращения в одно из мест присутствия операторов ЕСИА

При наличии вопросов по работе сервиса Вы можете воспользоваться режимом «Вопрос-ответ».