Кому сообщить о незаконной предпринимательской деятельности

Вы можете написать заявление в прокуратуру, указать на то, что человек осуществляет предпринимательскую деятельность без соответствующей регистрации и потребовать возбуждения уголовного дела по статье 171 «Незаконное предпринимательство» Уголовного кодекса РФ. В Прокуратуре обязаны ваше заявление рассмотреть. Максимальное наказание по этой статье — 6 месяцев лишения свободы.

Вероятность возбуждения дела чрезвычайно низкая. Скорее всего вам откажут. Никто не захочет возиться. Доказать факт предпринимательства чрезвычайно сложно (в вашем случае). Если он не дурак, то он будет утверждать, что это разовое событие. А так … никакой предпринимательской деятельности он не ведет. Ну подумаешь сделал пять фотографий и получил деньги. Законодательство это не запрещает делать даже без регистрации. Максимум привлечение к административной ответственности по статье 14. КоАП РФ (штраф до 2 000 руб.).

Оптимальный для вас вариант подать иск в гражданский суд. В нем потребовать взыскать с фотографа деньги (в том числе и моральный ущерб). Причем отсутствие договора не является принципиальным моментом. Такие договоры могут заключаться и в устной форме. Главное — вам нужно доказать судье, что у вас были вообще какие либо взаимоотношения с этим человекам. В данном случае подойдут и свидетельские показания.

Портал «Ваши налоги»

Способ 1. Уйти на налоговые каникулы

Налоговые каникулы — это возможность не платить налоги два налоговых периода. Каникулы бывают только для предпринимателей на упрощенке и патенте.

Налоги: 0 рублей в двух налоговых периодах. Два налоговых периода — это не всегда два года, давайте на примере:

1 января 2019 года Алена зарегистрировала ИП, она выбрала упрощенку. Ее налоговые каникулы будут идти два года: 2019-й и 2020-й — в это время ей не нужно платить налоги;

Если Алена зарегистрирует ИП 1 ноября 2019 года, каникулы будут короче: ноябрь и декабрь в 2019 году и весь 2020 год;

Допустим, Алена решила купить патент в Краснодаре на два месяца — он стоит 1000 рублей. Налоговый период будет равен сроку патента, это два месяца. Раз у Алены каникулы, она получает бесплатно свой патент и еще один на такой же срок, в сумме четыре месяца — это два налоговых периода.

Если в регионе есть каникулы для патента, выгоднее брать патент сразу на год, чтобы каникулы шли два года.

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году. Каникул от взносов нет.

Кому подходит: новым ИП в некоторых регионах по некоторым видам деятельности.

Подробно о налоговых каникулах мы рассказывали в другой статье.

Читать в «Деле»

Налоговые каникулы для ИП

Способ 2. Зарегистрировать ИП в регионе со льготами

На упрощенке «доходы» ставка обычно 6%, а на упрощенке «доходы минус расходы» — 15%, их так и называют: упрощёнка 6% и упрощенка 15%. Но есть регионы со ставками ниже — о них и поговорим.

Налоги: от 0% до 5% для упрощенки «доходы» и от 0% до 10% на упрощенке «доходы минус расходы».

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.

Кому подходит: тем, кто только задумывается о своем бизнесе и готов переехать в регион со льготами.

Чтобы совсем не платить налоги, нужно найти регион со ставкой 0% для вашего бизнеса, сделать в нем прописку и там же зарегистрировать ИП. Вот для примера несколько таких регионов.

Регион
Ставка на упрощенке «доходы»
Вид деятельности

1%

оптовая и розничная торговля автомобилями, мотоциклами и их ремонт

0%

образование;

издательская деятельность;

здравоохранение и предоставление социальных услуг;

сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство.

0%

рыболовство;

сбор и утилизация отходов;

производство одежды;

производство бумаги и бумажных изделий.

0%

пчеловодство;

выращивание овощей, трюфелей и грибов;

производство кожи и кожаных изделий.

0%

выращивание зерновых культур;

разведение овец и коз;

производство безалкогольных напитков и пищевых продуктов;

производство компьютеров;

дошкольное образование;

научные исследования и разработки.

Если со ставкой 0% нет ничего подходящего, можно поискать города с 1%, 3%, 5%. О поиске льготных регионов мы подробно писали в другой статье — она о разработчиках, но принцип един.

Читать в «Деле»

Как разработчику сэкономить на налогах

Способ 3. Работать на патенте

Патент — дополнительная система налогообложения. Это значит, что нельзя работать только на патенте, но его можно добавить к упрощенке или общей системе.

Патент получают в том городе, где ведут бизнес. Если магазин, кафе или ветеринарная клиника в Челябинске, патент нужно оформлять в челябинской налоговой. Те, у кого бизнес в нескольких городах, оформляют по патенту на каждый город.

Налоги: 6% от налоговой базы. Налоговая база — не реальный заработок, а потенциально возможный доход, который рассчитывает налоговая. Но об этом можно не думать, потому что в налоговой сразу называют финальную цену: столько-то рублей за патент на месяц и столько-то за патент на год.

На патенте налог не зависит от дохода. К примеру, в Челябинске есть две парикмахерские, «Светлана» и «Катюша». Обе работают на патенте. За год «Светлана» заработала 20 млн рублей, а «Катюша» полмиллиона, но за патент они заплатят одинаково: 13 260 рублей.

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.

Кому подходит: ИП, у которых меньше 15 сотрудников, подходящий регион и вид деятельности.

Нет единой фиксированной цены на патенты для всех предпринимателей во всех городах. Например, в грузоперевозках цена зависит от региона и количества фур.

Город
1 фура
15 фур

Ставрополь

42 000 ₽

180 000 ₽

Уфа

13 200 ₽

198 000 ₽

Архангельск

28 500 ₽

179 550 ₽

Челябинск

8400 ₽

126 000 ₽

Для парикмахерских на цену патента влияет регион и количество сотрудников:

1 сотрудник
10 сотрудников

Ставрополь

36 000 ₽

60 000 ₽

Уфа

21 060 ₽

42 120 ₽

Архангельск

28 500 ₽

91 080 ₽

Челябинск

13 260 ₽

26 520 ₽

В торговле важна площадь помещения: чем больше квадратных метров, тем дороже патент.

На сайте налоговой можно рассчитать стоимость патента

Кто может работать на патенте — статья 346.43 Налогового кодекса

Под патент попадают не все виды бизнеса, а только 64, например:

  • ремонт обуви;
  • парикмахерские и косметические услуги;
  • грузоперевозки;
  • экскурсии;
  • утилизация отходов;
  • розничная торговля;
  • ремонт компьютеров.

Еще на патенте бывают налоговые каникулы.

Читать в «Деле»

Хочу поменять систему налогообложения

Способ 4. Работать на вмененке и платить взносы

Вмененка по-официальному называется единым налогом на вмененный доход, или ЕНВД. Вмененка — это тоже дополнительная система налогообложения, ее добавляют к упрощенке или общей системе.

От патента вмененка отличается видами деятельности и регионами, в которых применяется. Еще есть разница в оплате: на патенте предприниматель платит налог заранее, когда покупает патент, а на вмененке — рассчитывает и оплачивает налог каждый квартал.

О вмененке — на сайте налоговой

Налоги: 15% с налоговой базы. Налог можно уменьшать на взносы: ИП без сотрудников вправе зачесть в налоги 100% взносов, а с сотрудниками — 50%.

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.

Кому подходит: тем, кто работает по подходящему виду деятельности в подходящем регионе. Вмененка не действует в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе.

Базовая доходность и физические показатели — статья 346.29 Налогового кодекса

Калькулятор налогов на вмененке — можно самому рассчитать налог для своего бизнеса. Но лучше всё же бухгалтер

Налог на вмененке зависит от физических показателей бизнеса — это площадь помещения или количество сотрудников, автомобилей или рекламных площадей. Логика такая: чем больше, например, площадь кафе, тем выше налог.

Сравним налоги на вмененке у двух закусочных из Челябинска с разной площадью: 30 и 300 квадратных метров. Взносы не учитываем.

Площадь закусочной
Налог за квартал

30 кв. м

21 458 ₽

300 кв. м

214 576 ₽

При этом вообще неважно, сколько денег закусочные заработывают в реальности. На вмененке доход не влияет на налог. Заработали пятьдесят тысяч — платят 21 458 рублей, заработали двадцать миллионов — всё равно 21 458 рублей.

На вмененке выгодно работать компаниям с небольшими площадями, без сотрудников и с высокой прибылью. Если маленькое кафе зарабатывает 20 млн рублей, на вмененке налог выйдет 21 458 рублей, а на упрощенке 6% пришлось бы заплатить 1 200 000 рублей. Всё не так однозначно, конечно, и в каждом случае нужно считать.

Полный список деятельности для вмененки — статья 346.26 Налогового кодекса

Чтобы работать на вмененке, компании нужно заниматься чем-то из списка:

  • грузоперевозками;
  • ветеринарными услугами;
  • бытовыми услугами, например ремонтировать обувь;
  • розничной торговлей;
  • ремонтом, мойкой, обслуживанием автомобилей;
  • общепитом;
  • размещением наружной рекламы.

Все ограничения — на сайте налоговой

Вид деятельности — не единственное ограничение, полный список можно посмотреть на сайте налоговой.

Способ 5. Увеличить расходы

Есть два налоговых режима, которым подходит этот способ: общий и упрощенка «доходы минус расходы». Общий еще называют основным, стандартным и ОСН, а упрощенку — УСН 15%.

Налоги: на общей системе — 20% с прибыли и 20% НДС. На упрощенке чаще всего встречается ставка 15% с доходов за минусом расходов, но бывает и ниже.

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.

Кому подходит: тем, кто работает на общей системе налогообложения или на упрощенке «доходы минус расходы».

Что считается расходами — статья 252 Налогового кодекса

На упрощенке «доходы минус расходы» и на общей системе налог рассчитывается не от всех поступлений, а от прибыли. Прибыль — это выручка после вычета затрат на аренду, рекламу, зарплаты, оборудование.

Ресторан «Морковь» работает на упрощенке «доходы минус расходы». За год ресторан заработал 20 млн рублей, из них потратил 5 млн на аренду, 2 млн на зарплаты — считаем налог:

(20 млн — 7 млн) / 100 * 15% = 1 950 000 рублей.

Чтобы заплатить меньше налогов, ресторан может увеличить расходы: купить автомобиль для доставки готовых блюд, нанять звездного шеф-повара или арендовать помещение побольше.

Допустим, ресторан в следующем году потратит 5 млн на аренду, 2 млн на зарплату новому повару, 5 млн на конверсионные печи и 1 млн на рекламу. Получается 13 млн расходов — значит, налог:

Один из способов оптимизации бизнес процессов – переход бизнеса в он-лайн, например, открытие интернет-магазина. Сегодня эта тема актуальна как никогда, многие предприниматели активно переходят в онлайн режим. Так что давайте рассмотрим системы налогообложения интернет-магазина.

Советы бизнесу во время простоя

Базовые вопросы, которые нужно решить перед открытием онлайн-магазина

Первое, что нужно понимать — это на какой форме собственности находится юридическое лицо, которому принадлежит магазин – от этого и будет зависеть налогообложение интернет-магазина.

В принципе, никаких специфических особенностей именно для продаж через интернет не предусмотрено. Как и для любой другой продажи, нужно правильно рассчитать налоги, и предоставить отчетности.

Единственное, о чем сразу важно подумать, это что с 1 января 2021 года, законодательством введено обязательное проведение операций по продаже товара через корзину, с помощью регистратора расчетных операций (РРО). При этом обязательно нужно предоставить расчетную квитанцию в бумажном либо электронном виде.

Также введен механизм возврата денег за покупку без выписки фискального чека. То есть, если Ваш клиент, оплатив покупку, не получил фискальный чек или получил, но не фискальный (просто квитанцию либо чек без указания «фискальный») — он имеет право подать жалобу.

На сегодня уже есть несколько решений для бизнеса, который хочет избежать вышеуказанной ситуации с РРО, например:

  • принимать заказы по телефону, без привязки к заказам через корзину;
  • если нет частых продаж, использовать сайт как информационный, для ознакомления с товаром.

Это только пара примеров возможных схем организации процесса. Точно Вам может посоветовать и рассказать о всех рисках наш бухгалтер.

Интересно: Проверки налоговой счетов ФОП

Какую систему налогообложения выбрать для интернет-магазина?

Интернет магазин в Украине может существовать как на общей, так и на упрощенной системе налогообложения. Что будет выгоднее?

Упрощенная система имеет ограничения по уровню доходов, поэтому подойдет для предпринимателей и предприятий с небольшим оборотом.

Важно! В марте 2020 года, ВРУ приняла закон, который вводит изменения в Налоговый кодекс Украины, в том числе и в части увеличения лимитов доходов для предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения – Единый налог. На момент написания статьи Закон ожидает подписания Президентом.

В Законе прописаны следующие максимальные годовые доходы:

  • СПД на 1-группе доход увеличивается с 300 000 до 1 000 000 грн
  • СПД на 2-ой группе доход увеличивается с 1 500 000 до 5 000 000 грн
  • СПД на 3-ей группе доход увеличивается с 5 000 000 до 7 000 000 грн

Очень важно следить за нормами, которые регулярно изменяются. Ведь это то, что поможет Вам принять важное стратегическое решение о построении Вашего бизнеса наперед.

Общая система налогообложения может применяться любыми СПД. Особенность налогообложения – уплата НДС, в зависимости от оборота или вида товаров, а также полное ведение бухгалтерского учета.

Все продажи, включая интернет-магазин, учитываются в общем доходе предприятия, поэтому никакой отдельной отчетности конкретно для интернет-деятельности вести не нужно. Выбирая налогообложение интернет-магазина, Вы должны ориентироваться на систему налогообложения всего предприятия.

: Налог на прибыль предприятий

Как правильно организовать бухгалтерский учет интернет-магазина?

Важно правильно организовать внутренний бухгалтерский учет на предприятии и корректно распределить затраты. При грамотно организованном учете, Вы с легкостью сможете понимать рентабельность интернет-магазина и основные затраты на его обслуживание.

Расскажем про случай из нашей практики, который наглядно демонстрирует важность грамотного бухучета интернет-магазина.

К нам обратился Клиент — магазин товаров, который уже функционировал несколько лет как точка продажи и находился на упрощенной системе налогообложения. Приняв решение открыть дополнительно интернет магазин, Клиент выделил на этот проект большую сумму денег. Но через пол года деятельности, он увидел «убыток”. Хотя на самом деле, это были всего лишь неправильно учтенные первичные затраты.

Мы помогли оптимизировать бухгалтерский учет интернет-магазина, и уже через год, интернет-точка начала приносить прибыль больше, чем физическая точка продажи. Это стало видно из-за правильного распределения доходов и расходов, грамотного ведения учета на предприятии. Конечно, сроки зависят от вида бизнеса и бизнес-стратегии.

После увеличения продаж, предприятию уже нужно было становиться плательщиком налогов на общих основаниях и уплачивать НДС, но мы вместе нашли схему налогообложения, которая позволила минимизировать расходы на налоги законным путем.

Важно понимать, что схемы налогообложения применяются в зависимости от Вашего бизнеса и его развития. Их можно менять много раз за время существования предприятия, в зависимости от, например, расширения бизнеса или соответствующих изменений в законодательстве Украины.

Если Вы хотите перевести Ваш бизнес в режим онлайн и хотите точно понимать, как работает бухгалтерский учет и налогообложение интернет-магазина — звоните нам!

Бизнес, который осуществляется незаконно, «обворовывает» государство. Ведь с такого бизнеса государство не получает налоги. Как следствие, государственный аппарат не может работать полноценно. Кроме того, нелегальный бизнес нарушает права граждан. Гражданам причиняется моральный и материальный ущерб. Ведь граждане, которые решили совершить покупку у нечестного на руку бизнесмена, рискуют купить товар низкого качества. Зачастую, такой товар не сертифицирован. А качество такого товара, зачастую, достаточно низкое. Поэтому важно знать, куда сообщить о незаконной предпринимательской деятельности.

Кто может пожаловаться?

Пожаловаться на незаконную предпринимательскую деятельность может любой гражданин, которому не все равно на незаконную предпринимательскую деятельность. Гражданин, который подает заявление о незаконной предпринимательской деятельности, должен быть совершеннолетним и дееспособным. Куда жаловаться?

Итак, вами была замечена незаконная предпринимательская деятельность, куда жаловаться?

Жаловаться необходимо в ОБЭП, в налоговую инспекцию и в прокуратуру. Кроме того, можно обратиться к депутату, на территории которого ведется незаконный бизнес. Для того, чтобы обратиться в инстанции, следует быть уверенным в том, что бизнес ведется действительно незаконно. В налоговую Тут следует доказать факт уголовного нарушения. А нарушение таковое происходит по статье 199 УК РФ. Кроме того, сам налоговый кодекс, а именно ст. 116 указывает, что к людям, которые ведут незарегистрированный бизнес, применяются санкции в виде штрафа в сумме 20% от доходов, но не менее 40 000 руб. О штрафах и других видах наказания читайте здесь. Как сообщить в налоговую о незаконной предпринимательской деятельности? Может быть написана жалоба в налоговую на незаконное предпринимательство. Необходимо обратиться в то отделение, на территории которого фактически находится нелегальный бизнес. Жалоба в это ведомство будет лишь вспомогательной.

В прокуратуру В прокуратуру можно сообщить в принципе о преступлении. Прокуратура рассматривает преступления в целом, так и экономические преступления в частности.

Образец жалобы в прокуратуру на незаконное предпринимательство.

Более детально о составе и видах преступления в сфере предпринимательства читайте в этом материале. Другие инстанции Можно обратиться в ОБЭП. Сюда подаются все заявления по экономическим правонарушениям. В случае необходимости, заявление отсюда перенаправляется в другие службы. Кроме того, можно обратиться к районному депутату. Есть также общественные организации, которые по мере сил борются с незаконным бизнесом. Надеемся теперь вы знаете, как и куда пожаловаться на незаконное предпринимательство. Какие документы предоставить? Предоставляются любые документы, которые вы сможете достать. Если вы заказали услугу стоимостью в одну сумму, а в документах указана более низкая сумма, предоставьте эти документы. Сосед реши открыть на своем участке шашлычную? Сфотографируйте это. Можно также предоставлять аудиозаписи. Больше котируются фотографии, выполненные на пленочный фотоаппарат. С аудиозаписями также есть некоторый нюанс. На диктофон можно записывать только с предупреждения того, чью речь вы записываете.