ИП УСН 2

Содержание

В разделе «Выпуск продукции» отражаются операции, что связаны с количеством и стоимостью произведенного товара. При использовании программы «БухСофт: Упрощенная система» происходит автоматический перенос заведенных данных между разделами сервиса. ИП УСН Создатели уверяют в том, что программа является бесплатной. Это же касается и обновлений. Она рассчитана для подготовки отчетов и ведения бухучета предприятиями на УСН. Разработана программа «ИП УСН» для предпринимателей, которые работают на упрощенном режиме налогообложения, поэтому и интерфейс создано соответствующим. Есть ряд подсказок, существует система рекомендаций, благодаря чему налогоплательщик будет ознакомлен со сроками сдачи документации. Есть напоминание о незакрытом документе, определение, какую сумму можно вывести с расчетных счетов.

Бесплатные бухгалтерские программы на усн для ип

Внимание

Однако там придется переносить все данные в формы декларации вручную. Обязательно при этом заверить их электронной цифровой подписью. Важно! Электронная подпись – платная. Приобрести ее можно в специальных удостоверяющих центрах.

Рейтинг программ для иных налоговых режимов Список «народного» рейтинга бесплатных универсальных и специализированных бух. программ для ЕНВД, ОСН, ЕСХН:

  1. Дебет Плюс.
  2. Ананас.
  3. Своя технология.
  4. Афина.
  5. OpenBravo
  6. GroossBee.
  7. ВС:бухгалтерия.
  8. OpenERP.
  9. Tria.

Необходимость перехода на платные программы Среди бесплатных программ есть множество таких, которые обладают широким функционалом, удобностью в использовании, надежностью и быстродействием.

Обзор бесплатных бухгалтерских программ для усн

Труд после окончания рабочего дня – не всегда сверхурочная работа Если сотрудник регулярно остается после работы, чтобы доделать незаконченные в течение рабочего дня дела, это еще не значит, что ему нужно оплачивать сверхурочные часы. < &#8230; Увольнение родителя ребенка-инвалида: есть особенности В случае, когда в организации планируется сокращение штата и среди прочих под это сокращение попал работник, являющийся родителем ребенка-инвалида, возможно дату его увольнения придется перенести или вообще сохранить за ним рабочее место. < &#8230; Старые «прибыльные» ошибки иногда можно исправить в текущем периоде Если организация обнаружила, что в одном из предыдущих отчетных (налоговых) периодов при исчислении налога на прибыль была допущена ошибка, исправить ее текущим периодом можно, только если соблюдены два условия.

< &#8230;

Программа для упрощенной системы налогообложения «бухсофт: упрощенная система»

Плательщики могут отправлять отчеты в электронном виде прямо через программу. Среди дополнительных услуг:

  • подготовка документации для постановки на учет предприятия;
  • открытие расчетных счетов.

За пользование программой вам придется заплатить от 500 до 10 000 руб., в зависимости от вида тарифного плана и срока его действия. «Контур-Бухгалтерия УСН» Представляет собой специально настроенную программу для пользования организациями на УСН. Автоматизировано ведение книги прибыли и расходов, формирование налоговой декларации.


Имеет упрощенный интерфейс с полнофункциональным типом системы.

Онлайн журнал для бухгалтера

Основы налогообложения УСН – система налогообложения, при которой компания освобождается от уплаты ряда налогов. Взамен перечисляется единый налог.

Скачать БухСофт: Упрощенная система бесплатно

Такой режим способен облегчить налоговую и бухгалтерскую нагрузку. Для перехода на упрощенку предприятие должно выполнить такие условия:

  1. Доля участников не должна превысить 25%.
  2. Среднестатистическая численность персонала – не больше 100 человек, а для микропредприятия – 15 человек.
  3. В соответствии с Постановлением властей России от 22.07.08 № 556, максимальная выручка не должна превысить за год 400 млн. руб., а на микропредприятии – 60 млн.
  4. Не должно числиться за организацией филиалов или обособленных подразделений (ст. 55 ГК).

Усн доходы минус расходы, нюансы и разъяснения

В данном программном продукте предусмотрены:

  • ведение кассовых и банковских операций;
  • подготовка отчетов по налогам и страховым взносам;
  • календарь с напоминалками о важных для учета событиях;
  • ведение книги доходов и расходов и кассового журнала;
  • расчет налога и страховых взносов за себя, а также расчет пени;
  • справочник с полезными ссылками.

Основное преимущество данного программного обеспечения — небольшой объем. Программу вместе с базой данных можно переносить на обычном флеш-накопителе. Кроме того, ее не нужно инсталлировать и можно запустить прямо с флешки.

Она работает на любой операционной системе Windows, обновляется через интернет-соединение. Можно вести сразу несколько баз, что идеально для бухгалтера, обслуживающего нескольких предпринимателей.

Перечень расходов по усн на 2018 год

С формированием первичных документов справится неопытный пользователь; Возможность обмена данной документацией с контрагентами через «Телепак»; Возможность доработки пользователем установленных шаблонов документации. ИП, небольшие ООО Сибус Ведение полноценного бухучета по действующему законодательству; Формирование и редактирование первичных документов; Создание и выгрузка деклараций по налогам и страховой отчетности. Бесплатно программа функционирует месяц, затем, не удаляя все внесенные данные, ставит ограничение на формирование отчетности Налоговый учет физических и юридических лиц Инфо-Бухгалтер 10.2 Учет основного капитала и материала; Бухучет; Кадровый учет; Учет зарплаты; Товарный и складской учет; Автоматизация работы кассира.

Расходы при усн доходы минус расходы (перечень с расшифровкой)

При использовании УСН Доходы размер единого налога определяется как произведение налогооблагаемой базы (суммы доходов) на ставку налога (6%). При использовании УСН Доходы минус расходы размер единого налога определяется как произведение налогооблагаемой базы (разницы между доходами и расходами) на ставку налога (15%). Отчетность При ведении ИП на УСН в налоговые органы предоставляется налоговая декларация в конце налогового периода.

Инфо

Если деятельность ИП осуществляет без наемных работников, то сроком сдачи налоговой декларации является 30 апреля. Авансовые платежи При УСН необходимо уплачивать авансовые платежи по данному единому налогу. Отчетными периодами являются 1 квартал, 6 месяцев и 9 месяцев.

Сделать это необходимо в течение 25 дней после окончания отчетного периода, т. е.

Какие существуют бесплатные бухгалтерские программы для усн

В ней автоматически формируются проводки и заполняется КУДиР, считаются налоги и взносы, формируются отчеты. Необходимо лишь в хронологическом порядке отражать все производимые хозяйственные операции. Обновление программы производится онлайн и также совершенно бесплатно. Пользоваться ею одновременно может неограниченное число операторов. Архив с данными можно скопировать на флеш-накопитель и даже отправить по почте. О правилах ведения КУДиР при каждом из объектов обложения УСН-налогом читайте в материале «Порядок заполнения КУДиР при УСН доходы минус расходы». Программа «ИП УСН» Бухгалтерская программа «ИП УСН» также абсолютно бесплатна. Она идеально подойдет для индивидуального предпринимателя на УСН (6 %) без нанятых сотрудников.

Ведение упрощенной системы налогообложения ип

ВажноОсобенности:

  1. Составление более упрощенных отчетов.
  2. Планы отчета можно переработать в сжатый вид.
  3. Упрощенный алгоритм исправления ошибок: данные меняются на верные в текущем периоде, без перерасчета за прошлые даты.

Отсюда следует: Учетная политика Учет нужно вести как ООО, так и ИП – для налоговой службы. Обязательно указать способ учета, описание оборота документов, формы регистров, перечень лиц, обладающих правом подписи. Резервный фонд Наличие такового возможно, если он предусмотрен учетной политикой.

Могут быть резервы под снижение величины стоимости ТМЦ, обесценивание финансовых вложений, для покрытия сомнительных задолженностей. Проведение инвентаризации Перед составлением годового отчета обязательно нужно провести процедуру инвентаризации основных фондов, сырья, материалов, комплектующих, денежных средств кассы, задолженностей своих и клиентских.

РАЗМЕРЫ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПОШЛИН:

За регистрацию ИП – 800 рублей;

За выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей – обычная 200 рублей/срочная 400 рублей;

За регистрацию прекращения деятельности ИП – 160 рублей.

ЗАТРАТЫ, КОТОРЫЕ НЕ ЗАВИСЯТ ОТ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ИП

Самое важное — фиксированные взносы в Пенсионный фонд.

Обзор бесплатных бухгалтерских программ для УСН

Даже если гражданин зарегистрировал ИП, но ничего не делал и ни рубля не заработал, сам факт наличия действующего свидетельства о регистрации ИП обязывает его платить взносы в Пенсионный фонд, размер которых привязан в МРОТ (Минимальный размер оплаты труда).

Речь идет о следующих суммах в год: 31,1%*1МРОТ*12 месяцев.

Для примера расчет за 2015 год: 31,1%*5965*12=22 261,38 рублей.

Если же годовая выручка превысит 300 000 рублей, то к минимальному взносу придется добавить 1% от суммы, превышающей 300 000 (Максимальный годовой взнос за себя 152536.98 рублей).

Чтобы не размазывать тонким слоем информацию по страховым взносам ИП за себя по разным разделам, опишем здесь ту опасность, которая грозит беспечным индивидуальным предпринимателям.

Если индивидуальный предприниматель не представит в установленный срок налоговую отчетность за прошедший период, то Пенсионный фонд не получит из налоговой информацию о размере доходов за указанный период и рассчитает взнос по максимальному тарифу.

Вывод: не сдать нулевую декларацию стоит более 150 000 рублей.

Торговый сбор. Эта информация для городов федерального значения: Москва, СПБ, Севастополь.

Налоговым кодексом предусмотрена возможность введения, а в Москве уже введен Торговый сбор: каждая торговая точка помимо налогов, предусмотренных выбранной системой налогообложения уплачивает Торговый сбор, размер которого привязан к площади торгового зала.

Сбор уплачивается ежеквартально, т.е. если магазин начал работать, например, в конце сентября (конец 3 квартала), то заплатить придется за весь квартал. Торговый сбор в Москве введен с 01.07.2015.

Чтобы избежать обязанности уплачивать Торговый сбор советуем рассмотреть вариант Патентной системы налогообложения.

Услуги банка. Строго говоря, индивидуальный предприниматель не обязан открывать счет. Но в ряде случаев без расчетного счета не обойтись: оплата аренды, оплата поставок, прием денег от корпоративных клиентов – требуют наличие счета.

Услуги банка не бесплатны и могут достигать вполне серьезных сумм (Например, ВТБ 24 за работу с бумажными носителями установил абонентскую плату 10 000 рублей в месяц).

Прежде, чем открывать счет, посмотрите на сайте банка тарифы для корпоративных клиентов.

На что следует обратить внимание:

  • Стоимость абонентского обслуживания;
  • Стоимость системы банк-клиент;
  • Стоимость проведения платежного поручения;
  • Стоимость внесения и снятия наличных денег.

В большинстве случаев тарифы вас расстроят. Более того, выбрав банк с минимальными тарифами, через некоторое время вы с удивлением узнаете, что банк пересмотрел их в сторону увеличения, не уведомив вас об этом, лишь разместив информацию об этом на своем сайте — закон им это позволяет. В качестве утешения можно сказать следующее:

  • Вы не обязаны пожизненно обслуживаться в одном банке: не понравилось – уходите;
  • Расчетный счет ИП, в отличие от ООО, застрахован на 1 400 000 рублей.

Контрольно-кассовая техника. Ее применение обязательно при расчетах наличными или банковскими картами. Освобождены плательщики ЕНВД и Патентной системы налогообложения.

Аппараты стоят по-разному: самые простенькие от 10 000 рублей, сложные (фискальные регистраторы + программное обеспечение) стоят очень дорого.

Надо иметь в виду следующее: ККТ надо обслуживать, те ежегодно тратиться на замену ЭКЛЗ (электронная начинка аппарата) и оплату услуг специализированного технического центра.

ВАЖНО: КТТ имеет нормативный срок амортизации – 7 лет. Поэтому не стоит покупать бывшие в употреблении аппараты, т.к., во-первых, у них этот срок может подходить к концу, а во-вторых, обязательная при смене собственника замена ЭКЛЗ может стоить три четверти стоимости нового аппарата.

Затраты, связанные с ведением учета и представлением отчетности. Очень частое заблуждение начинающих предпринимателей, что налоговая инспекция будет присылать письма с квитанциями на оплату налогов по ИП, как это делается с транспортным налогом или налогом на квартиру.

Про это надо забыть. Индивидуальный предприниматель сам обязан исчислять и уплачивать свои налоги, а налоговая инспекция проверяет правильность расчета и уплаты.

Поэтому индивидуальному предпринимателю надо самому достаточно глубоко погрузиться в эту проблему и тратить часть своего времени на расчет и уплату налогов, либо поручить это кому-либо (бухгалтеру или специализированной фирме). Естественно, это стоит денег.

ЗАТРАТЫ, КОТОРЫЕ ЗАВИСЯТ ОТ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения.

Затраты, которые непосредственно связаны с деятельностью:

  • Зарплата сотрудников (если они есть) + налоги и взносы по этой зарплате;
  • Арендные платежи;
  • Транспортные расходы;
  • Реклама (без нее — никуда);
  • Услуги связи, в том числе мобильной (при активной деятельности весьма существенные);
  • Оплата товаров и услуг сторонних организаций и ИП (вы не сможите делать все сами — обязательно будут поставщики и контрагенты).

Здесь перечислены только основные общие затраты, в каждом конкретном случае их может быть значительно больше.

Итого: ведение предпринимательской деяетльности ИП всегда затратно, но не идет ни в какое сравнение с юридическими лицами — там все куда кучерявее.

Во сколько обойдется содержание ИП в 2018 году?

Считаем расходы на содержание ИП и получаем интересные результаты. Допустим, вы зарабатываете как фрилансер 50 тыс. рублей в месяц. Давайте посчитаем все расходы с данной суммы. Включим не только налоги и обязательные взносы, но и другие расходы, которые вам потребуется нести.

Наш расчет:

Статья расходов

Как считаем

Итого за год

Фиксированные взносы в ПФ РФ и ФФОМС за 2018 год

Не зависят от оборота и платятся даже в случае отсутствия доходов. В 2018 году размер взносов 32385 руб.

32385 руб.

Дополнительные взносы в ПФ РФ

1% с оборота свыше 300 тыс. рублей. В нашем случае 1% потребуется заплатить с 300 тыс. рублей.

3000 руб.

Налог с оборота (6%)

Сумму данного налога можно уменьшить на размер взносов в ПФ РФ и ФФОМС. Если у вас нет работников, можно уменьшить вплоть до 100%.

Итого получаем: 36000 – 32385 – 3000 = 615 руб.

615 руб.

Обслуживание расчетного счета в банке

Тарифы отличаются в разных банках. Поэтому возьмем тарифы одного из крупнейших банков страны: 1400 руб. в месяц и 32 руб. за платежку. В среднем возьмем 1500 руб. в месяц.

Во многих банках берут комиссию за перечисление средств со счета ИП на счет банковской карты.

18000 руб.

Услуги бухгалтера

Для примера возьмем тариф сервиса Мое Дело для ИП без сотрудников.

9996 руб.

Расходы на почтовые отправления

Клиентам потребуется отправлять документы (договора, акты) заказными письмами. Допустим, что контрагентов не много и расходы на почту составят до 200 руб. в месяц.

2400 руб.

Бумага, канцтовары

В данные расходы включены бумага для принтера, заправка картриджа 1 раз в год.

1000 руб.

Сдача нулевого отчета в Росприроднадзор

Сдается 1 раз в год.

Бухгалтерия

Можно делать самому или заплатить специальной компании.

500 руб.

Итого:

67896 руб.

В среднем содержание ИП обойдется в 5658 руб. в месяц, что составляет около 11,3% от получаемых в примере доходов. Учтите, что мы включили в расходы не только налоги и сборы, но и расходы на ведение расчетного счета, бухгалтерии и т.д.

В целом это не очень много, учитывая, что у офисных сотрудников только НДФЛ составляет 13% с зарплаты.

Проблемы возникают, если вы принимаете оплату от физических лиц

Для приема платежей даже на р/сч вам потребуется использовать онлайн-кассу с 1 июля 2018 года. Удовольствие это не дешевое.

Стоимость приема платежей через сервис Яндекс.Касса с арендой онлайн-кассы может составить 41200 руб. за год + комиссия за прием платежей. В этом случае расходы на содержание ИП вырастают до 109096 руб. за год + комиссия за прием платежей. Это серьезная сумма, которая существенно уменьшит «сухой остаток» в кармане фрилансера.

Уже появились сервисы, предлагающие принимать платежи без использования онлайн-кассы. Однако как посмотрят налоговые органы на это, пока не ясно.

Автор: Сергей Антропов(KadrofID: 5)
Добавлено: 12.01.2018 в 16:07

Условия признания расхода

Если ИП был выбран налоговый режим в виде УСН с налоговой базой «доходы, уменьшенные на величину расходов», то у него существует возможность серьёзно уменьшить уплачиваемый налог за счёт своих затрат. Однако для этого придётся внимательно относиться буквально к каждому платежу, вносимому в расходный столбец книги учёта доходов и расходов. Чтобы этот платёж мог быть учтён (признан) при расчёте налога, необходимо соблюдение следующих условий:

  1. расход должен быть оправдан с точки зрения ведения предпринимательской деятельности (направлен на получения дохода);
  2. расход должен соответствовать какому-нибудь элементу списка из ст. 346.16 НК РФ, где перечислены все допустимые при УСН виды расходов;
  3. расход должен быть подтверждён документами;
  4. расход должен быть оплачен, т.е. к моменту признания расхода налогоплательщик должен рассчитаться с поставщиком;
  5. предмет расхода (то, за что уплачены деньги) должен быть получен налогоплательщиком (материалы и товары оприходованы, работы и услуги приняты);
  6. если речь идёт о расходах на приобретение товаров для перепродажи, то к моменту учёта расхода эти товары должны быть проданы.

Обоснованность расхода

Первое требование очевидно – к снижению налога могут приниматься только те расходы, которые целесообразны для ведения бизнеса. Если, например, ИП занимается внедрением программного обеспечения, то вряд ли для него будет целесообразно приобретение сварочного аппарата. Кроме того, некорректно было бы включать обычные потребительские расходы предпринимателя в налоговую базу по УСН. Поэтому бывает важно уметь убедительно объяснить, как именно помогают бизнесу те или иные затраты.

Соответствие расхода закрытому списку

НК РФ разрешает учитывать для уменьшения налоговой базы только виды расходов из специального списка, содержащегося в ст. 346.16 НК РФ, который является закрытым, т.е. на практике его нельзя дополнять новыми пунктами. Большинство затрат, конечно, можно легко определить: упомянуты они в этом списке или нет. Но жизнь богаче любого нормативного документа, в котором невозможно предусмотреть все возможности и нюансы. Поэтому часто возникает проблема в том, чтобы доказать соответствие того или иного реального расхода какой-нибудь из формулировок, приведённых в списке. По данной теме для различных случаев существует множество разъяснений Минфина и комментариев экспертов. Некоторые отдельные виды затрат рассматриваются в специальных статьях, которые опубликованы или будут опубликованы в разделе Справочная электронного бухгалтера «Эльба».

Оформление и оплата расхода

В качестве документов, оформляющих расход, признаются обычные используемые в деловой практике и надлежащим образом составленные документы: 

  • кассовый чек,
  • корешок к приходному кассовому ордеру,
  • платёжное поручение,
  • накладная,
  • акты сдачи-приёмки и т.п.

Из документов должно быть понятно, что расход оплачен, а налогоплательщик благодаря этому расходу что-то получил.

Если речь идёт о покупке материала в магазине, то кассового чека, если там указан товар, цена, организация-продавец и сумма, достаточно.

Бухгалтерские программы скачать бесплатно для малого бизнеса! для работы в 2018 году

Если речь идёт, например, об услуге со стороны организации, то нужен платёжный документ (например, платёжное поручение), а также акт приёмки услуги. Последнее требование не прописано явно в НК РФ, однако, это следует из позиции Минфина (см., например, Письмо от 12.12.2008 г. № 03-11-04/2/195, в котором указано, что выплаченные авансы не могут учитываться как расходы).

Если налогоплательщик рассчитался с поставщиком не деньгами, а, например, по бартеру или векселем, то такая оплата тоже должна быть подтверждена документом: актом взаимозачёта, актом приёмки-передачи векселя и т.д.

Расходы на товары для перепродажи

Затраты, произведённые на приобретение товаров, предназначенных на продажу, разрешается включать в состав расходов, уменьшающих налог, только после того, как купленный товар будет продан и соответствующий доход получен. Это несколько осложняет учёт расходов тех налогоплательщиков, которые занимаются торговлей. Сложность увеличивается, если один и тот же товар приобретается по разным ценам. В этом случае при продаже такого товара нужно знать, по какой цене он покупался, чтобы включить в расходы соответствующую сумму.

Также см.

Расходы на личный легковой автомобиль

Командировочные расходы ИП на УСН

Рекламные и представительские расходы на УСН