ИП для парикмахерской налогообложение

Содержание

При открытии любого бизнеса первым делом нужно определить форму регистрации (ИП или ООО) и выбрать систему налогообложения. Что лучше для салона красоты — ИП или ООО — мы уже рассказывали вот в этой статье. Сегодня будем выбирать какие налоги платить.

Какие налоги платить салону красоты

Для салона красоты можно выбрать одну из систем налогообложения:

  1. Общая система;
  2. Упрощенная система. Здесь существует 2 вида — либо налог считать со всей суммы доходов, либо с разницы между доходами и расходами;
  3. ЕНВД;
  4. Патент.

У каждой системы есть свои плюсы и минусы. Поэтому мы рассмотрим системы подробнее.

Важно! Чтобы выбрать систему налогообложения для салона красоты, нужно знать примерный доход, количество сотрудников, в каком регионе открывается салон.

Общая система налогообложения для салона красоты

Есть две базовые системы налогообложения — общая и упрощенная. Все остальные являются как бы дополнительными системами к этим двум.

Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так. Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие. Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН. Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.

Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги. Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос. Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.

Упрощенная система

Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов – налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.

Ставка налога может быть уменьшена в регионах, но обычно для УСН «Доходы» ставка 6%, а для УСН «Доходы-расходы» – 15%. Выбрать УСН для салона красоты нужно в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Имущественные налоги платить не нужно, НДС тоже.

Для ООО и ИП на УСН «Доходы» подсчет налога это произведение всех доходов и ставки налога (доходы*6%=налог УСН). Также здесь можно выделить несколько особенностей:

  • Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных взносов (если это ООО или ИП и есть сотрудники – на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью).

Пример. Наталья — парикмахер. Она открыла свой небольшой салон и работает там в одиночку. В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей. Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.

  • При подсчете налога не берутся в расчет расходы. Налог считается со всей выручки. Даже если расходы превысили полученные доходы.

Для ООО и ИП на УСН «Доходы минус расходы» налог считается как произведение разницы между доходами и расходами и ставки (налог=(доходы-расходы)*15%). = Здесь также нужно знать следующее:

  • Не все расходы можно принимать для подсчета налога. Полный перечень расходов, которые можно принять указан в статье 346.16 НК.
  • Есть минимальная сумма налога, которую нужно уплатить в бюджет — 1% от суммы доходов. Если даже по итогам года Вы работали в убыток (расходы превышали доходы), все равно придется заплатить сумму в 1% от доходов.
  • Сумму налога нельзя уменьшить на сумму взносов. Но взносы можно включить в расходы при расчете налога.

Важно! Чтобы посмотреть свою ставку налога УСН, нужно на сайте nalog.ru найти описание упрощенной системы налогообложения для своего региона и в самом низу страницы скачать региональные законодательные акты. В них указана ставка налога, которая действует в Вашем регионе.

ЕНВД для салона красоты

ЕНВД для салона красоты выбирают очень многие предприниматели. Все потому, что реальная сумма доходов при применении ЕНВД налоговую не интересует. Налог рассчитывается исходя из количества работающих сотрудников и является постоянной величиной. Налоговый учет при применении ЕНВД очень простой — это учет физического показателя, то есть количества сотрудников.

Налог ЕНВД считается по формуле: Налог ЕНВД за месяц = (базовая доходность для всех)*(количество сотрудников)*К1*К2*15%,

где базовая доходность — это одинаковый для всех показатель 7500 рублей;

К1 — это коэффициент, равный в 2019 году 1,915.

К2- это коэффициент, который в каждом регионе разный (его можно найти на сайте nalog.ru в разделе «Региональное законодательство»).

Эта система имеет два больших преимущества:

  1. Сумму налога можно уменьшить на сумму взносов. По аналогии с УСН «Доходы» – если это ООО или ИП и есть сотрудники – на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью. Зачастую, если ИП работает без наемных сотрудников, то кроме взносов ничего платить не приходится, потому что сумма ЕНВД полностью уменьшается на взносы.
  2. Вы всегда знаете сумму налога, которую нужно уплатить по итогам квартала.

Из недостатков ЕНВД — обязательная сдача деклараций каждый квартал в отличие от УСН, где декларации сдаются раз в год.

Салон красоты на Патенте

Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП. Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.

Важно! В каждом регионе стоимость Патента разная. Например, в Москве на год он будет стоить 59000 рублей, а в Тюмени Патент для салона красоты с одним сотрудником — 35 100 рублей.

Особым преимуществом Патента является то, что по нему не нужно отчитываться — сдавать декларации. Получил Патент и работаешь. А налоговый учет для таких ИП — это ведение книги Доходов, в которую вносятся записи о доходах предпринимателя. Эта книга не сдается в налоговую, но ее нужно предоставить по запросу.

Что выгоднее Патент, ЕНВД или УСН

Как выбрать систему налогообложения? Для каждого случая нужно считать налоговую нагрузку по всем системам, потому что сумма налогов зависит от многих факторов — региона и установленной ставки налога, количества сотрудников, установленного коэффициента К2, стоимости Патента. Большинство небольших салонов красоты выбирают ЕНВД или Патент, потому что налоговый учет у этих организаций очень простой, а сумма налога известна заранее.

Совмещение режимов для салона красоты

Когда салон красоты предоставляет не только услуги, но еще и продает что либо, можно (а в некоторых случаях обязательно) применять разные режимы налогообложения.

  • Если салон применяет общую или упрощенную систему налогообложения, то можно считать налоги по всем видам деятельности по одной и той же системе.
  • А вот при применении для услуг салона систем ЕНВД или Патента, все остальные виды деятельности не могут облагаться этими же режимами. Например, салон красоты на Патенте помимо парикмахерских услуг продает оборудование для парикмахерских. Продажа оборудования — это другой вид деятельности, поэтому по нему нужно либо отдельно приобрести Патент на розничную торговлю, либо встать на учет по ЕНВД, либо применять УСН или общую систему (если не писали уведомление о применении УСН).

Совмещение режимов разрешено законодательством, но нужно вести раздельный учет операций.

Налоги за сотрудников салона красоты

Помимо налогов с деятельности салона, при приеме сотрудников у предпринимателя возникает обязанность платить им зарплату. А это значит, что нужно будет платить еще и «зарплатные налоги»:

  1. НДФЛ — налог 13% нужно удержать из суммы зарплаты и перечислить государству.
  2. Страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование — 30% от сумму зарплаты сотрудника. Платятся в бюджет за счет работодателя.
  3. Страховые взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний — 0,2% от суммы зарплаты. Оплачивает работодатель в фонд социального страхования.

Важно! Если Вы принимаете сотрудников, то должны отчитываться по ним в ИФНС, Пенсионный Фонд и ФСС. Обязательно нужно вести кадровый учет.

Итоги

ЕНВД и Патент — самые распространенные режимы для салона красоты, но прежде чем Вы выберете, какой системой налогообложения пользоваться, нужно посчитать нагрузку при каждом режиме. Для этого необязательно знать все тонкости, описанные в статье. На это есть мы. Мы посчитаем, как дешевле и проще, поможем с регистрацией и подачей заявлений, проконсультируем как вести учет или возьмем его на себя.

Что лучше выбрать — ООО или ИП — для салона красоты, в нашей предыдущей статье

по 5-бальной шкале 4.3 из 5 на основе 12 оценок

Цитата (www.nalog.ru):Услуги по косметическому уходу за кожей подпадают под ЕНВД
13 Республика Мордовия
Дата публикации: 09.04.2014
Специалисты УФНС по Республике Мордовия напоминают, что приказом Федерального агентства но техническому регулированию и метрологии от 17.10.2013 № 1166-ст в ОКУН внесены изменения № 14/2013 ОКУН, согласно которым к бытовым услугам с 01.01.2014 относятся.
Так, в частности, в ОКУН включены следующие услуги:СПА уход по телу, включая гигиенические, релаксирующие, эстетические методы с использованием косметических средств, природных и преформированных факторов воздействия (код услуги 019324);
косметические маски по уходу за кожей лица и шеи с применением косметических средств (код услуги 019325);гигиенический массаж лица и шеи, включая эстетический, стимулирующий, дренажный, аппаратный массаж, СПА-массаж (код услуги 019326);
косметический комплексный уход за кожей лица и шеи, включая тестирование кожи, чистку, косметическое очищение, глубокое очищение, тонизирование, гигиенический массаж, маску, защиту, макияж, подбор средств для домашнего ухода (код услуги 019327).
Кроме того, определены наименования услуг, которые с 2014 года отнесены ОКУН к бытовым услугам, по следующим кодам услуг:
код услуги 019322 — простой и сложный грим лица, макияж;
код услуги 019323 — окраска бровей и ресниц, коррекция формы бровей, наращивание ресниц, завивка ресниц;
код услуги 019328 — гигиенический маникюр с покрытием и без покрытия ногтей лаком. Комплексный уход за кожей кистей рук. Наращивание ногтей;
код услуги 019330 — гигиенический педикюр с покрытием и без покрытия ногтей лаком. Комплексный уход за кожей стоп, включая удаление огрубелостей и омозолелостей. Наращивание ногтей;
код услуги 019338 — косметический татуаж (художественная татуировка, перманентный макияж), бодиарт, пирсинг мочки уха, косметический комплексный уход за кожей тела, удаление волос с помощью косметических средств.
Таким образом, при соблюдении условий и ограничений, предусмотренных главой 26.3 Кодекса, налогоплательщики, оказывающие перечисленные выше услуги через организации коммунально-бытового назначения, могут применять систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход с 01.01.2014.
Такие разъяснения приводит УФНС по Республике Мордовия на ведомственном сайте

Патент дли ип парикмахерская налогообложение парикмахерских услуг в 2020 году

Число индивидуальных предпринимателей (ИП) в России в данном сегменте работает уже больше 5 (пяти) миллионов человек и с каждым годом их становится всё больше и больше, что, несомненно, требует особого внимания со стороны государства.

Всем предпринимателям, осуществляющим торговую деятельность по патенту, во избежание нарушения налогового законодательства, необходимо заранее, до конца 2020 года, представить в территориальный орган государственных доходов уведомление о применяемом режиме налогообложения.

Как осуществляется налогообложение парикмахерской ип

Как осуществляется налогообложение парикмахерской ИП? Какую систему налогообложения лучше выбрать? Эти вопросы беспокоят многих предпринимателей. Оказание парикмахерских услуг является востребованной услугой для населения в больших городах и маленьких деревнях. Если на селе этой деятельностью можно заниматься на дому и не заботиться особо о своевременности исполнения обязанности вовремя оплатить налог, не забивать голову проблемой, как определиться с системой налогообложения, то в городе для предпринимателя-парикмахера такой вопрос стоит остро.

  • не зарабатывать больше 1 млн. рублей в год (если парикмахерская в городе-миллионнике, то выручка может быть увеличена от 3 до 10 раз);
  • не нанимать более 15 парикмахеров для работы под одной крышей;
  • не присоединяться к работе в рамках особых соглашений (договора простого товарищества, соглашения совместного управления имуществом).

Какой код ОКВЭД для парикмахерских услуги для ИП

При необходимости раздел 6 можно дополнить пунктом 6.3, согласно которому обязанности и права ИП проистекают из трудового законодательства и других законных актов, соглашений и параграфов коллективного договора.

  • грим, макияж всех типов;
  • наложение косметических масок;
  • окрашивание бровей, ресниц, их наращивание, процедуры завивки, коррекция формы;
  • массажные процедуры на шее, коже лица;
  • комплексные мероприятия ухода за кожными покровами шеи, лица;
  • наведение маникюра;
  • уход за кожей на руках;
  • педикюр;
  • ногтевое наращивание;
  • косметика и гигиена стоп клиента;
  • иные популярные услуги: СПА и пр.

УСН. ОСНО. ПСН. ЕСХН. для кого-то это ничего не значащий набор букв, а для предпринимателя — прямое указание на то, какой в итоге, будет его налоговая нагрузка. О том, как можно сравнивать системы налогообложения, чтобы законным путем снизить выплаты в бюджет при ведении бизнеса, читайте в статье «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?

С 1 января 2013 года у индивидуальных предпринимателей (далее ИП) появилась возможность вести свой бизнес по патентной системе налогообложения. Напомним, что ранее ИП могли платить налоги в рамках специальных налоговых режимов (упрощенной системы налогообложения (УСН), единого налога на вмененный доход (ЕНВД)) или общей системы налогообложения. Чем привлекателен новый вид налогообложения для ИП, какие тонкости следует учесть предпринимателю в своей деятельности в связи с переходом на патентную систему налогообложения, читайте в нашем материале.

Налоги для ип 2020 для салонов красоты

Вид деятельности ИП так же берётся в расчёт при оформлении патента. Годовая выручка подлежит налогообложению, а значит срок патента исчисляет налоговый период. Понятие патента и его применение регулируется Налоговым Кодексом РФ.

Они снимут большинство Ваших вопросов по онлайн-кассам: Обязательно прочтите мою обзорную статью: Также рекомендую посмотреть два видео, в которых очень подробно рассказываю о том, кто получит отсрочку до 1 июля 2020 года: Обратите особое внимание на это ожидаемое изменение, так как МинФин предлагает ввести новый реквизит для кассовых чеков, который придется указывать для товаров, подлежащих обязательной маркировке. Но, обратите внимание, что в этом же проекте Минфина предлагается для товаров, которые НЕ подлежат обязательной маркировке, указывать код товарной позиции согласно товарной номенклатуры Евразийского Экономического Союза.

Налогообложение парикмахерской

Согласно статьи 26.3 Налогового Кодекса РФ деятельность по оказанию бытовых услуг физическим лицам на платной основе (кроме деятельности ломбарда и ряда других видов деятельности) подпадает под льготный режим налогообложения — Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). В связи с этим оптимальной системой налогообложения для парикмахерской является ЕНВД.

Важный момент: Сумма исчисленного налога на вмененный доход уменьшается на размер произведенных социальных отчислений во внебюджетные фонды, но не более чем на 50% от полученного расчетного значения налога.

Системы налогообложения для ИП в 2020 году

Российское законодательство создает все условия, чтобы предприниматели развивали свой бизнес с комфортом. Даже налогообложение ИП не предусматривает какой-то определенной ставки или единого для всех бизнесменов налога. Каждый вправе решать по какой системе облагаться, и выбирать есть из чего. В 2020 действует 5 налоговых режимов, кардинально отличающихся один от другого.

Предприниматель Хадоркин планирует открыть парикмахерскую в Красноярской области. Прогнозируемая прибыль в месяц — 777 000 рублей, в штате — 5 сотрудников, прогнозируемые расходы в месяц — 266 000 рублей, размер страховых взносов за работников — 34 000 р.

Парикмахерская Без Ип Что Будет 2020

В избранное. По мнению судей ВС РФ, из буквального содержания пункта 4 статьи Ответить Ответить. А откуда взяли, что пошлину не нужно платить, если регестрируешься онлайн? Все источники говорят, что платить нужно и ничего не отменяется. Официальное сообщение ФНС от Такая льгота доступна тем, кто подает документы в регистрирующий орган в электронном виде: через сайт ФНС России или Единый портал государственных и муниципальных услуг.

Госпошлина не уплачивается также при подаче документов для государственной регистрации через МФЦ или нотариуса». Главный редактор проекта Контур. Написать комментарий. Спасибо за ваше мнение! Экспертное мнение. Первый бизнес. Проверьте себя! Напишите нам.

Налогообложение для парикмахерской деятельности 2020

Так, согласно абз. Подписывайтесь, и мы будем один раз в неделю присылать полезные бизнес-советы, аналитические статьи, истории успеха и провала, интервью, а также мнения экспертов по острым темам. Марина Крицкая 27 ноября обновлено 29 декабря Не пропустите новые публикации Подписывайтесь, и мы будем один раз в неделю присылать полезные бизнес-советы, аналитические статьи, истории успеха и провала, интервью, а также мнения экспертов по острым темам.

Прошу совета, так как сам запутался от противоречивой информации. Мастера на «сделке» и оформляются по ГП договору. Вопросов несколько 1. Если это чек, то может ли ККМ быть не зарегистрирован в налоговой и не фискализирован?

Система налогообложения для парикмахерской в 2020 году

Индивидуальные предприниматели на общем налогообложении уплачивают единый налог раз в год, а ежеквартально вносятся авансовые платежи. Плюс на упрощенке 6% можно уменьшать авансовые платежи и итоговый налог на сумму страховых взносов. И неважно за какой промежуток времени вы их внесли, главное, что в том же квартале, по которому рассчитывается пошлина.
Российское законодательство создает все условия, чтобы предприниматели развивали свой бизнес с комфортом. Даже налогообложение ИП не предусматривает какой-то определенной ставки или единого для всех бизнесменов налога. Каждый вправе решать по какой системе облагаться, и выбирать есть из чего. В 2020 действует 5 налоговых режимов, кардинально отличающихся один от другого.

Я много лет проработал парикмахером в салонах, но теперь решил заняться этим бизнесом сам. Открывать парикмахерскую и нанимать мастеров не хочется. Планирую стричь и красить волосы клиентам в съемной жилой квартире, хозяин которой не против, а иногда — у клиентов на дому.

Салон красоты налогообложение 2020

Но перед тем, как перейти к особенностям систем налогообложения, расскажем про страховые взносы. Эти платежи не зависят от того, на каком налоговом режиме работает предприниматель. Платить их надо даже тогда, когда бизнес не приносит доход или деятельность вообще не ведется.
Как правило, салоны красоты не выдают чеки за свои услуги, а вернее сказать, не выдавали. Что это значит? 54 ФЗ обязывает приобретать онлайн-кассы для передачи данных через ОФД в налоговую службу. Зачем это надо? Конечно же, с целью контроля «бедных-несчастных» бизнесменов, которых итак зажимают в тиски все сильнее, а поборы только умножаются. В связи с выходом обновлений законодательства, давайте разберемся, что ждет парикмахерские и салоны красоты в 2020-2020 годах, нужны ли в 2020 году онлайн кассы для парикмахерских.

Не зависимо от того, какая у вас форма организации бизнеса, система налогообложения, есть сотрудники по найму или нет, не зависимо от сроков, — перейти на онлайн кассы вам придется. Сроки могут передвигать, законы отменять или дополнять – но проведение реформы в области онлайн-касс для бизнеса не за горами. Дело в том, что в реформе заинтересовано само государство. Основной целью перехода на ККТ нового образца является дополнительный контроль бизнеса и финансовых потоков, контроль налоговой системы и общества. Выбирать вам, перекапывать интернет в поисках неизвестно достоверной информации или нет и получить штраф за несоблюдение закона, или же перейти на новое оборудование и спать спокойно.
Большая часть небольших парикмахерских регистрируется, как ИП-предприятие, так как не предполагает большого оборота средств. Какую систему налогообложения выбрать для ИП парикмахерская?

Какую систему налогообложения выбрать для ип парикмахерская

Патент будет более выгоден в случае, если у ИП нет сотрудников в штате либо же когда у него не один салон, а сеть и несколько видов деятельности. В таком случае он может выиграть за счет предоставленных льгот. В любом случае лучше всё просчитать заранее, чтобы не упустить прибыль, которая и так дается с большим трудом.
ЕНВД среди салонов стрижки и укладки волос получил широкое распространение. Пожалуй, это лучший вариант в том случае, если на незначительной площади трудятся сам предприниматель и максимум двое коллег. В случае роста бизнеса этот вариант необходимо проверить дополнительно. Законодатель установил формулу для расчета налогообложения парикмахерской. Она представляет собой произведение физического показателя (количество работников в парикмахерской), базовой доходности (установлена для этого бизнеса в размере 7500 рублей), коэффициента-дефлятора (ежегодно устанавливается Минфином), коэффициента, корректирующего базовую доходность (устанавливается местной властью), и ставки налога.

При неисполнении обязательств индивидуальный предприниматель рискует собственным имуществом, тогда как собственника ООО эта проблема не касается. Здесь речь идет как о процедуре банкротства, так и о любой иной ответственности по суду. Выбирая форму ИП для регистрации салона, нельзя забывать, что однажды владелец вполне может остаться без жилья, автомобиля и прочих благ – это будет зависеть от размеров долга. Судебные приставы имеют право изъять все имущество, принадлежащее владельцу заведения на праве собственности, чтобы погасить просуженную задолженность. Владельцы обществ с ограниченной ответственностью не рискуют ничем, кроме уставного капитала и активов фирмы.

С 2020 ИП без работников могут перейти на новый налоговый режим: кому это выгодно

Пороговое значение дохода, при котором можно использовать новый специальный налоговый режим, не более 2,4 млн рублей в год. Если годовой доход откажется больше, то ИП утратит право на новый налоговый режим.

Главная выгода в том, что новый налоговый режим не предусматривает обязательную уплату фиксированныхстраховых взносов ИП «за себя». А в 2020 году сумма обязательных платежей составит 36 238 р. Если от нее «избавиться», то ИП смогут ощутимо сэкономить.

Расчет енвд для парикмахерской в 2020 году

Также, как и на иных специальных режимах, ЕНВД освобождает ИП или организацию от уплаты НДС, налога на прибыль, НДФЛ и налога на имущество. Расчет налога исходя из вмененного, а не фактически полученного дохода.

Право на получение вычета по расходам на приобретение и установку онлайн касс. Освобождение от обязательного применения онлайн касс до 1 июля 2020 года. Возможность применения 0% ставки впервые зарегистрированными ИП по определенным видам деятельности.

Какую систему налогообложения выбрать для индивидуального предпринимателя

После этого человек обязан вести отчетность и уплачивать налоги. Какую систему налогообложения выбрать для ИП решает сам человек, так как на законодательном уровне не закреплена единая ставка для малого бизнеса.

Для каждой сферы оптимальный вариант выбирается по ряду критериев. При этом, если в отношении ряда видов деятельности есть поддержка от государства и местных органов самоуправления, то в отношении других используется стандартный вариант.

Налогообложение для ИП (парикмахерские)

Вопрос: Индивидуальный предприниматель осуществляет издательскую, полиграфическую деятельность и применяет УСН с объектом налогообложения «доходы». Наряду с указанной деятельностью ИП дополнительно оказывает услуги ксерокопирования, используя ККТ.
Налоговый орган указал, что ксерокопирование необходимо выделить в отдельный вид деятельности, по которому уплачивается ЕНВД, — как бытовые услуги.
Обязан ли ИП перейти на уплату ЕНВД по услугам ксерокопирования или он вправе сам выбирать применяемую им систему налогообложения?

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу обязательности применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и сообщает следующее.
Согласно «п. 1 ст. 346.26» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности устанавливается Кодексом, вводится в действие нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга и применяется наряду с общей системой налогообложения и иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
В частности, вышеназванный специальный налоговый режим может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении предпринимательской деятельности в виде оказания бытовых услуг («пп. 1 п. 2 ст. 346.26» Кодекса).
«Статьей 346.27» Кодекса установлено, что к бытовым услугам относятся платные услуги, оказываемые физическим лицам (за исключением услуг ломбардов и услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств), предусмотренные Общероссийским «классификатором» услуг населению ОК 002-93 (ОКУН), утвержденным «Постановлением» Госстандарта России от 28.06.1993 N 163, за исключением услуг по изготовлению мебели и строительству индивидуальных домов.
В соответствии с ОКУН к бытовым услугам относятся, в частности, услуги по заполнению бланков, написанию заявлений и снятию копий (код «019726» подгруппы «Прочие услуги непроизводственного характера» ОКУН). Также ОКУН предусмотрены услуги по изготовлению копий (с возможным увеличением или уменьшением размера копий) из книг, брошюр, газет, журналов (код «053302» подгруппы «Услуги библиотек» ОКУН) и услуги по изготовлению документальных копий на копировально-множительных аппаратах (код «807206» подгруппы «Услуги в научной области, услуги, оказываемые лабораториями микрофотокопирования и реставрации документов» ОКУН), которые не могут быть отнесены к бытовым услугам, так как не включены в «разд. 010000» «Бытовые услуги» ОКУН.
Таким образом, в целях применения «гл. 26.3» Кодекса услуги по ксерокопированию признаются бытовыми услугами, если они оказываются физическим лицам организацией и (или) индивидуальным предпринимателем на платной основе, за исключением случаев оказания услуг по ксерокопированию библиотеками и иными научными организациями и учреждениями, для которых такие услуги являются соответственно услугами библиотек и услугами в научной области.
На основании положений «п. 1 ст. 346.28» Кодекса налогоплательщиками единого налога на вмененный доход являются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие на территории муниципального района, городского округа, городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, в которых введен данный налог, предпринимательскую деятельность, облагаемую данным налогом.
Таким образом, в том случае если налогоплательщик осуществляет предпринимательскую деятельность в виде оказания бытовых услуг на территории муниципального района, городского округа или городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга, где указанный вид предпринимательской деятельности переведен соответствующими нормативными правовыми актами на уплату вышеназванного налога, то применение данного специального налогового режима является обязательным.
Вместе с тем полагаем необходимым отметить, что на уплату единого налога на вмененный доход не переводятся индивидуальные предприниматели, перешедшие в соответствии с «гл. 26.2» «Упрощенная система налогообложения» Кодекса на упрощенную систему налогообложения на основе патента по видам предпринимательской деятельности, которые по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга переведены на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности («пп. 3 п. 2.2 ст. 346.26» Кодекса). На основании «п. 3 ст. 346.25.1» Кодекса решение о возможности применения индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения на основе патента на территориях субъектов Российской Федерации принимается законами соответствующих субъектов Российской Федерации. При этом переход на данный специальный налоговый режим осуществляется индивидуальным предпринимателем в добровольном порядке («п. 1 ст. 346.25.1» Кодекса).
Так, согласно «пп. 30 п. 2 ст. 346.25.1» Кодекса применение упрощенной системы налогообложения на основе патента разрешается индивидуальным предпринимателям, осуществляющим предпринимательскую деятельность в виде копировально-множительных, переплетных, брошюровочных, окантовочных, картонажных работ.
Исходя из вышеизложенного, в случае, когда в соответствии с законами субъектов Российской Федерации и решениями представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга по одному и тому же виду предпринимательской деятельности возможно применение упрощенной системы налогообложения на основе патента и системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, индивидуальный предприниматель вправе сам выбирать применяемую им систему налогообложения.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН
07.11.2011

Может ли парикмахер (стилист) быть самозанятым? Как стать самозанятым? Налоги и взносы, плюсы и минусы самозанятости. Онлайн-консультация специалиста.

Статус самозанятого гражданина постепенно набирает популярность, а в рунете увеличивается интерес к таким темам как «является ли парикмахер самозанятым», «как может работать самозанятый парикмахер» и «считается ли самозанятым парикмахер и какой налог». Самозанятость выбирают специалисты разных профессий, однако законодательством предусмотрены существенные ограничения по видам деятельности самозанятых лиц. Может ли парикмахер зарегистрироваться самозанятым – читайте ниже.

Кто такие «самозанятые граждане»?

Под самозанятостью понимается форма занятости, при которой физическое лицо получает доход от деятельности по реализации произведённых им работ, товаров или услуг, при осуществлении которой не имеет работодателя и наёмных сотрудников.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого гражданина читайте по .

Может ли парикмахер быть самозанятым?

Может ли самозанятый открыть салон красоты? Запреты, связанные с деятельностью самозанятых граждан, оговорены в Законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 года (законе о самозанятости). Среди прочего, самозанятые лица не вправе продавать подакцизные товары, заниматься перепродажей товаров и оказывать услуги по договору поручения, комиссии либо агентскому договору. При этом в законе о самозанятых нет прямых ограничений для оказания парикмахерских услуг.

Парикмахер вправе зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина и уплачивать налог на профессиональный доход (НПД).

Какие взносы и налоги платят самозанятые? В чём плюсы и минусы статуса самозанятого и не выгоднее ли быть ИП? Как зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина? Ответы на эти вопросы читайте ниже.

Налоги и взносы при самозанятости

Для самозанятых лиц установлены две налоговые ставки: 4% при расчетах с физлицами и 6% — с юридическими лицами и предпринимателями. Самозанятые не должны вести какую-то специальную отчётность, а начисление налога на профессиональный доход и его уплата происходит в автоматическом режиме через мобильное приложение «Мой налог».

Статью экспертов портала о мобильном приложении для самозанятых «Мой налог» читайте по .

Платить страховые взносы самозанятые лица не обязаны, но могут по своему желанию. Согласно постановлению Правительства РФ от 19 февраля 2019 года №160, период уплаты взносов засчитывается в страховой стаж при дальнейшем определении пенсии.

Обзорную статью экспертов портала о налогах и взносах самозанятых граждан читайте по .

Плюсы и минусы самозанятости для парикмахера

Статус самозанятого лица позволяет заниматься любимым делом в рамках закона. Основные плюсы регистрации в качестве самозанятого: регистрация и снятие с учёта онлайн за 10-15 минут, никаких деклараций, легальность деятельности и низкий налог, который уплачивается лишь при наличии дохода.

Несмотря на перечисленные выше плюсы самозанятости, можно отметить и некоторые недостатки: запрет нанимать сотрудников по трудовому договору, ограничение по доходам не более 2,4 млн. рублей в год и минимальная пенсия в старости.

Ещё одним минусом может быть новизна налога на профессиональный доход и статуса самозанятого, что в определённых случаях может отпугивать потенциальных клиентов и партнёров. Самозанятость стала законодательно регулироваться недавно, поэтому по статусу самозанятых граждан и порядку их регистрации пока очень мало информации, а вопросов больше, чем ответов. Наверняка и вы нашли эту статью, когда искали в интернете актуальную информацию по запросам типа «парикмахер самозанятый и онлайн-касса», «парикмахер самозанятый (НПД)», «маникюрный салон самозанятые» и «парикмахер самозанятый или нет».

Статью экспертов портала о плюсах и минусах самозанятости читайте по .

Регистрация парикмахера в качестве самозанятого

Несмотря на отдельные минусы, регистрация в качестве самозанятого гражданина это прекрасный вариант для тех, кто хочет работать легально, не боясь быть привлечённым к ответственности за незаконное предпринимательство, но опасается регулярной уплаты страховых платежей, сложностей бухгалтерского и налогового учёта либо обязанности иметь онлайн-кассу. Самозанятые граждане полностью освобождены от этих нюансов ведения бизнеса.

Регистрация самозанятых граждан осуществляется одним из следующих способов:

  • через мобильное приложение ФНС России «Мой налог» (доступно в Google Play и App Store);
  • через веб-кабинет «Мой налог» на сайте ФНС России (lknpd.nalog.ru);
  • через уполномоченный банк (через мобильное приложение или онлайн-банк).

Статью экспертов портала о вариантах регистрации самозанятых с пошаговой инструкцией читайте по .

Надо ли регистрироваться самозанятым? Что лучше самозанятость или ИП? Многое зависит от региона России, стабильности дохода, масштабов вашей деятельности и других параметров – для каждого конкретного случая ответ будет свой.

Если у вас остались вопросы по регистрации и нюансам ведения деятельности в качестве самозанятого лица, то обратитесь за консультацией к специалисту.

Авторы: Александр Грищенко, Алексей Кулебякин
Фото: OrnaW, Positive_Images, NjoyHarmony, geralt, 6689062 /

Парикмахерские работают практически в каждом населенном пункте, но в качестве домашней идеи для бизнеса с нуля это направление не подходит. Для организации услуг надо соблюдать требования, установленные СанПин и МЧС, да и местная администрация не выдаст разрешение на ведение такого бизнеса в жилом помещении. В этой статье мы расскажем, как открыть парикмахерскую с нуля пошагово и сколько нужно денег для ее успешной работы.

Парикмахерская или салон красоты

Сейчас все реже можно найти обычную парикмахерскую, большинство бьюти-предприятий открывается под вывеской салона красоты. Закон не определяет, какая точка организации парикмахерских услуг может считаться салоном красоты, а какая – парикмахерской. А, например, для сферы общепита такая классификация заведений есть и достаточно подробная (см. ГОСТ 50762‑2007).

Тем не менее, на рынке сложилось свое представление о разных форматах:

  • Парикмахерская предлагает клиентам в основном только процедуры с волосами: стрижка, завивка, окраска.
  • В салоне красоты перечень услуг значительно больше и включает в себя ногтевой сервис, визаж, услуги косметолога, стилиста, солярий, массаж, татуаж, пирсинг и др.

Но, повторимся, закон не разграничивает деятельность салонов и парикмахерских, поэтому не будет нарушением, если под вывеской последней вы станете предлагать клиентам маникюр, педикюр и другие услуги.

Что выгоднее – открыть парикмахерскую или салон красоты? Ответ на этой вопрос полностью зависит от того, как вы организуете свой бизнес, и насколько будут довольны ваши клиенты. Однозначно можно только сказать, что при равном количестве рабочих мест для открытия салона потребуется больше вложений.

Разрешения на открытие

Все предприятия сферы быта находятся под контролем СЭС, Роспотребнадзора и МЧС. Это понятно, ведь от того, как будет организовано оказание услуг, зависит не только удовлетворенность клиента. Особенно жесткие требования установлены для услуг, оказываемых непосредственно физическому лицу, от которых может зависеть его здоровье и даже жизнь. К таким услугам относятся перевозка, общественное питание, медицинские услуги, а также парикмахерские и косметологические.

Перед тем, как открыть парикмахерскую, изучите СанПиН 2.1.2.2631‑10, его можно найти в Интернете в свободном доступе. Этот документ устанавливает обязательные гигиенические требования, которые необходимо исполнять, ведь при обслуживании парикмахеры контактируют с кожей и волосами клиентов. Если при стрижке эти требования не соблюдаются, то существует серьезный риск заражения и переноса грибковых и инфекционных заболеваний, среди которых могут быть такие опасные как сифилис, ВИЧ, гепатит B и C.

Так, в работе могут применяться только одноразовые или продезинфицированные многоразовые инструменты, которые после обработки должны храниться боксах с ультрафиолетовым излучением. Если для мытья головы используется многоразовое белье, то стирать его надо по договору с прачечной или в отдельном оборудованном помещении. Перед обслуживанием клиента мастера должны обязательно пройти антисептическую обработку рук, а окраску волос делать только в перчатках.

В отношении помещений СанПиН 2.1.2.2631‑10 несколько смягчил требования к площадям. До 2014 года рабочее место парикмахера должно было занимать от 4,5 до 8,0 кв. м, а зал ожидания -не менее 6 кв. м. Помещение для отдыха персонала должно было составлять от 6,0 кв. м, а прачечная, если она есть, не менее 9,0 кв. м.

Но хотя требования к размеру площадей отменили, многие условия остались в силе:

  • организация места для очистки и дезинфекции инструментов, оборудованного раковиной с горячей и холодной водой;
  • наличие подсобных помещений (гардеробная, комната отдыха персонала, санузел, кладовая, место для хранения инвентаря, мусора и остриженных волос);
  • наличие зала для ожидания клиентов, который можно совмещать с вестибюлем и гардеробной и т.д.

Чтобы получить положительное санитарно-эпидемиологическое заключение и разрешение на открытие от МЧС (Пожнадзор) и местной администрации, надо подготовить технологический план помещения в трех частях: вентиляция, электричество, канализация. Перед тем, как открыть свой бизнес с нуля в неподготовленном помещении, получите от этих служб предварительное подтверждение на возможность работы. До этого решать вопрос с собственником об аренде или выкупе не стоит, начинать здесь бизнес нет смысла.

Лицензия для обычной парикмахерской, где в перечне услуг только процедуры с волосами и ногтями, не нужна. Она требуется только для косметологии, массажа, пирсинга, татуажа, солярия (если аппарат относится к изделиям медтехники), но такие процедуры предлагают в основном салоны красоты.

Не забудьте после подготовки к открытию, но до начала реальной деятельности, направить в местное отделение Роспотребнадзора специальное уведомление. Узнать о нем вы можете на этапе получения разрешений.

Расчет затрат на открытие

Размер вложений в этом бизнесе, в первую очередь, зависит от класса вашего заведения: эконом, бизнес или люкс. Говорить о такой классификации можно лишь условно, потому что бьюти-предприятия высокой ценовой категории редко ограничиваются только уходом за волосами и позиционируют себя как салоны.

Подсчитаем, какие расходы нужны для самого популярного формата – парикмахерской эконом-класса. Часто такие заведения открывают в приспособленных заведениях, прежних домах быта или в спальных районах, где клиентам достаточно пройти до парикмахера несколько шагов. Учитывайте, что благодаря низкой стоимости услуг (расценки на стрижки редко превышают 500 рублей) загруженность таких точек достигает 60-65% рабочего времени, поэтому не стоит организовывать меньше пяти кресел для клиентов.

На организацию парикмахерской в арендованном помещении для пяти рабочих кресел у нас получился вот такой расчет.

Наименование расходов

Стоимость, рублей

Аренда помещения на два месяца (первый и последний месяц аренды)

Ремонт подсобных помещений

Реклама

Оборудование зала (кресла для клиентов, зеркала со столиками, тележки, сушуар, рециркулятор воздуха,)

Инструменты для мастеров (ножницы, расчески, бигуди, кисти, бритвы, фены, стерилизаторы для инструментов и др.)

Красители для волос, окислители, шампуни, бальзамы, сыворотки, расходные материалы (фольга, одноразовое белье)

Оборудование вестибюля с зоной ожидания клиентов

Резерв для выплаты зарплаты на месяц работы

Налоги в месяц в зависимости от выбранного режима

Другие расходы

Итого:

Если помещение у вас свое, то начинать можно и с небольшими затратами, однако есть такие статьи расходов, сэкономить на которых не получится. Так, количество новых комплектов инструментов на каждого мастера (не менее трех) установлено СанПин, а для клиентов должны быть созданы хорошие условия.

Когда вы думаете над тем, как открыть свой бизнес с нуля, то подсчитываете не только необходимые расходы, но и как быстро они окупятся. В отношении парикмахерских услуг есть интересная система расчета доходности, разработанная Максимом Сергеевым – автором специализированных курсов.

Расчет строится на том, что работник получает около 30% стоимости услуги, а косметика (краски, шампуни, бальзамы, средства для укладки, расходные материалы) составляют от 10% до 20% выручки. Длительность оказания услуги примем за час.

Услуга

Цена

Зарплата

Косметика

Доходность

Стрижка

Окрашивание

Укладка

Завивка

Мелирование

Среднее значение

В среднем один мастер из этого примера приносит доход в 258 рублей. Если заведение работает 10 часов в день при полной загрузке, то это 2580 рублей в день или 77 400 рублей в месяц при 30-дневной работе. Соответственно, пять мастеров теоретически могут принести 387 000 рублей. Конечно, на деле это не так, потому что загруженность эконом-класса не превышает 60-65% рабочего времени.

Кроме того, такой расчет не учитывает условно-постоянные расходы (аренда, содержание помещение, связь, реклама, налоги и др.) Тем не менее, выйти на приблизительные цифры окупаемости вложений за год таким путем можно.

Административные нюансы регистрации бизнеса

Если у вас еще нет предпринимательского опыта, то перед тем, как начать свой бизнес с нуля, надо решить два важных вопроса, которые напрямую влияют на размер получаемых доходов:

  1. Выбор организационно-правовой формы (ИП или ООО).
  2. Переход на льготную систему налогообложения.

В таблице собраны главные отличия ИП или ООО, которые надо учитывать, перед тем, как открыть свой бизнес с нуля.

ИП

ООО

Регистрируют на одно физическое лицо

Количество партнеров в ООО может достигать 50 человек и/или организаций

Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей, уставный капитал не нужен.

Госпошлина за регистрацию ООО — 4 000 рублей, не позднее 4-х месяцев после получения документов над внести уставный капитал, минимальный размер которого 10 000 рублей.

Предприниматель обязан платить страховые взносы на свое пенсионное и медицинское страхование. В 2017 году минимальная сумма взносов — 27 990 рублей.

За учредителя, не оформленного в штат, взносы платить не надо. Если же учредитель работает по трудовому договору в своем ООО, размер взносов составляет 30% от зарплаты.

Размеры административных санкций (штрафы) на ИП в несколько раз меньше, чем на ООО.

Штрафуют не только ООО, но и его руководителя. Размеры санкций (например, за нарушение размещения наружной рекламы) достигают миллиона рублей.

Получение дохода от бизнеса не облагается дополнительным налогом. ИП может снимать деньги со счета или брать их из кассы для собственных нужд в любое время.

Распределять прибыль от бизнеса можно не чаще раза в квартал. При получении дивидендов учредитель уплачивает 13% подоходного налога.

Прекратить предпринимательскую деятельность можно всего за 5 рабочих дней. Допускается закрытие ИП с долгами, но их все равно придется отдавать, т.к. физическое лицо отвечает по обязательствам всем своим имуществом.

Ликвидация ООО без долгов длится около двух месяцев. Кредиторы вправе возбудить дело о банкротстве, в ходе которого учредитель может быть привлечен к неограниченной субсидиарной ответственности за счет личного имущества.

Заниматься собственным делом в формате ООО сложнее и дороже при выводе денег. Если вы не знаете, с чего начать бизнес, советуем для начала зарегистрировать ИП. При необходимости с регистрационного учета можно сняться за 5 дней и открыть ООО.

Налоговые режимы для парикмахерской

Что касается налоговых режимов для малого бизнеса в России, то они позволяют снижать выплаты в бюджет до нуля. Главное – заранее рассчитать налоговую нагрузку на разных режимах и вовремя подать заявление о переходе. Если вы не уделите этому вопросу внимание и не заявите о переходе, то придется работать на ОСНО и платить максимальную сумму налогов. Лучше всего поручить расчет налогов специалисту, но предпринимателю стоит иметь хотя бы общее представление о налоговых ставках.

Налоговый режим

Налоговая ставка

ОСНО

20% на прибыль ООО или 13% НДФЛ для ИП плюс НДС (18%)

УСН Доходы

6% от всех полученных доходов

УСН Доходы

минус расходы

от 5% до 15% разницы между доходами и расходами

ЕНВД (в Москве не применяется)

15% от вмененного дохода, рассчитанного по специальной формуле

ПСН (только для ИП)

6% потенциально возможного дохода, установленного государством

Достаточно часто для парикмахерских оказывается выгодна покупка патента (ПСН) или переход ЕНВД, потому что расчет налога здесь происходит не на базе реального дохода, а на рассчитанном по количеству работников. Например, стоимость патента для парикмахерской в г. Липецк при численности работников не более 5 человек, включая самого индивидуального предпринимателя, составит всего 30 000 рублей за год, независимо от реальной выручки.

Однако, если вы только начинаете реализацию своей бизнес идеи с нуля, и ваши доходы еще нерегулярны, то возможно, для вас будет выгоднее платить 6% от выручки (на УСН Доходы). Решать, насколько выгоден для вас тот или иной режим, необходимо при помощи специалиста в этой сфере, но помните, что для выбора у вас не так много времени:

  • уведомление о переходе на УСН подают не позже 30 дней после регистрации ИП или ООО или одновременно с регистрационными документами;
  • сообщить о переходе на ЕНВД надо в течение 5 дней после начала реальной деятельности;
  • заявление на патент подается за 10 дней до начала действия патента или одновременно с документами на регистрацию ИП.

Если вы пропустили эти сроки и не заявили о переходе на льготный режим, то будете работать на ОСНО — режиме с самой высокой налоговой нагрузкой. Что касается кассовых аппаратов, то для парикмахерских он понадобится только с 1 июля 2018 года, до этого при оказании услуг населению можно выписывать бланк строгой отчетности (БСО).

Поэтапный план открытия парикмахерской

Чтобы не упустить чего-то важного, предлагаем вам пошаговую инструкцию, как открыть свой бизнес с нуля в направлении парикмахерских услуг.

  1. Изучите деятельность конкурентов в вашем городе, подумайте, в чем вы можете стать лучше: уровне сервиса, квалификации мастеров, применении профессиональной косметики, использовании других рекламных каналов.
  2. Подберите разные варианты подходящих помещений. Прежде чем арендовать или покупать их, узнайте, могут ли они соответствовать санитарно-гигиеническим и противопожарным требованиям, выдаст ли местная администрация разрешение на открытие.
  3. Заранее проведите собеседования с мастерами для работы в парикмахерской. В этом направлении бизнеса самое важное — квалификация персонала и удовлетворенность клиентов. Затраты на открытие будут напрасными, если уровень обслуживания окажется низким.
  4. Используйте в работе только сертифицированные инструменты, косметику, расходные материалы. Вы несете ответственность перед клиентами за применение нелегальной продукции.
  5. Определитесь, в какой форме (ИП или ООО) вы начнете реализацию своей бизнес идеи с нуля.
  6. Рассчитайте самостоятельно или с помощью бухгалтера суммы налогов на разных режимах. Своевременно подайте заявление о переходе на самую выгодную систему налогообложения.
  7. Перед тем, как открыть парикмахерскую с нуля, сделайте предварительный расчет денежных вложений. Узнайте, сколько потребуется денег для создания собственного дела и как быстро они могут окупиться.