Грузоперевозки с ИП

Налог является косвенным, его исчисление осуществляется продавцом при продаже товаров покупателю или при оказании услуг. Дополнительно к стоимости продаваемых товаров продавец начисляет сбор, который исчислен по соответствующему тарифу. Плательщиками сбора являются организации и ИП. Популярен вопрос, как рассчитывается стоимость за грузоперевозки с НДС.

Порядок обложения НДС транспортных услуг

НДС в грузоперевозках следует оплачивать исходя из того, кто оказывает подобные услуги и где они производятся. Согласно законодательству, предусмотрено несколько вариантов ставок обложения, а в некоторых случаях вносить данный налог не требуется совсем, либо применяется нулевой тариф.

Согласно статье 164 НК, в некоторых случаях на грузовые перевозки применяется нулевой тариф. Он является актуальным при осуществлении международных перевозок, при перевозке нефти и природного газа из РФ или на территорию страны, а также при выполнении процедуры транзита, перевозки пассажиров с пунктов назначения и отправления вне РФ.

Облагаются по нулевой ставке, в том числе, перевозки в пригородном сообщении в РФ, некоторые перевозки в дальнем сообщении, а также внутренние воздушные перевозки, если пунктом отправления или назначения является Крым или Севастополь.

Чтобы воспользоваться льготной ставкой в 0% при перевозках за пределами страны, плательщику заранее нужно предоставить некоторые документы. Список включает копии договоров, транспортной документации, ТД. Эти сведения должны быть представлены в фискальный орган в течение 180 суток, которые отсчитываются от времени представления отметки в таможне. Если плательщик не представляет своевременно документацию, он будет обязан внести НДС в бюджет.

Работать с НДС в грузоперевозках, который составляет 10%, могут лица, осуществляющие перевозки внутри страны – пассажирские и багажные. В иных случаях для ОСНО применяются ставки в 20%.

Таким образом, согласно нормам НК РФ, при оказании услуг могут применяться разные ставки, а также освобождение от сбора. Если плательщиком применяется нулевой тариф, нужно доказать правомерность его использования, иначе придется доплачивать НДС по основной ставке.

Налоговая система при грузоперевозках для ИП и ООО, как работать с НДС

Для оптимизации НДС предусмотрены разные системы обложения, которые снижают фискальную нагрузку – УСН, ПСН и ЕНВД. Понятие грузовых перевозок подразумевает доставку и передачу перевозчиком груза по указанному адресу по контрактам. Для ведения бизнеса ИП или ООО по грузоперевозкам, достаточно пройти регистрацию и выбрать режим.

Чтобы определить систему обложения, нужно учесть масштабы бизнеса, количество применяемого транспорта, размер выручки. Одна из популярных систем обложения – УСН. Она предусматривает уплату налога по доходам в 6% или доходы минус расходы со ставкой 15%.

Система ЕНВД применяется, если численность транспорта – не более 20. При наличии нескольких ОКВЭД потребуется ведение раздельного учета. Наемного персонала должно быть не более 100 человек.

Система ПСН используется исключительно ИП. Перед тем, как работать ИП с НДС или организацией, нужно тщательно проанализировать преимущества и недостатки разных систем, чтобы выбрать подходящий вариант.

Нужно учесть такие параметры, как ограничения по количеству транспорта (их нет на УСН и ПСН), период действия (УСН – без ограничений). Необходимо учесть наличие ограничений по региону действия, численности человек, годовой выручки.

Оплата за грузоперевозки с НДС или без

Ставка НДС для ИП (индивидуальных предпринимателей) и организаций может рассчитываться по тарифам в 0,10 или 20%. Применение конкретной ставки зависит от того, какой груз провозится, каким транспортом, откуда, какое место назначения и т.д.

К примеру, по нулевому тарифу может облагаться международная перевозка, а также за пределами РФ с посадкой в России, транзитные операции. Право на применение нулевого процента требуется подтвердить, представив документацию. Иногда можно отказаться от использования этого тарифа. Ставка в 20% используется в тех случаях, когда не получается применить нулевой процент или тариф в 10%.

Чтобы подтвердить наличие льготы, нужно представить документы. Их перечень может различаться в зависимости от типа операции. Если осуществлялись международные перевозки, потребуется контракт на оказание услуг, транспортные документы. Если перевозка была с использованием воздушного судна с посадкой в РФ и последующим вылетом, нужен реестр перевозочных документов.

При выполнении операции транзита нужен контракт на оказание услуги, ТД, товаросопроводительные документы. При несвоевременной подаче документации потребуется заплатить тариф, который составляет 20%.

Работа ИП с НДС плюсы и минусы

Предприниматель имеет право самостоятельно установить оптимальный режим обложения для своей деятельности. Часто ИП используют специальные режимы, например, УСН, ПСН и ЕНВД, которые позволяют не вносить налоги на добавленную стоимость. Однако в некоторых случаях уплачивать сбор приходится, либо ИП должен работать на ОСНО, если применение специальных режимов запрещено.

Ставка по данному платежу может изменяться в зависимости от того, какие операции осуществляются. Если предприниматель работает на ОСНО, он должен в обязательном порядке вести книгу покупок и продаж. Расчет по платежам происходит каждый квартал. Лицо должно своевременно подавать декларацию по налогам.

Есть некоторые плюсы и минусы работы с НДС. Основные плюсы для ИП:

  • Возможность сотрудничества с крупными контрагентами.
  • Возможность принятия к вычету налога.

Основной недостаток работы с данным сбором на ОСНО – сложный расчет. Но если работать без этого платежа, бизнесмен становится менее конкурентоспособным, есть риск отказа в совместной работе от потенциальных партнеров. Предприниматели на ОСНО часто более тщательно проверяются налоговыми органами.

Какой порядок обложения НДС транспортных услуг

Предварительно следует определить, по какой ставке осуществляется работа с НДС – 0, 10 или 20%. Перечень услуг, облагаемых ставкой 0%, прописан в НК и является закрытым. Также есть перечень товаров, облагаемых 10%.

В остальных случаях организации, работающие на ОСНО, должны оплачивать налог в размере 20%. Если своевременно не поданы документы, подтверждающие право использования нулевого процента, уплачивается сбор по основному тарифу.

Нужен частный водитель водитель который бы возил на этой. иметь лицензию, что невозможно без статуса ИП или юрлица.. месту назначения — тогда, конечно, договор перевозки, лицензия,.. Я думаю что объявление в любой рекламной газете, о найме водителя на работу поможет. Какой договор следует заключать с водителем транспортного средства, если оно.. небольшие организации и индивидуальные предприниматели. договор аренды транспортного средства без предоставления услуг по управлению. или индивидуальный предприниматель, члены экипажа (водители. Тут надо будет КАЖДОМУ водителю открывать на себя ИП чтобы. Договор найма, это те же лицензии бумажки никому ненужные,. Может ли мой муж открыть ИП и оказывать услуги водителя в. Или ему необходимо оформлять договор аренды этого автомобиля. Что является трудовым договором найма водителя Астрахань. Хотя пользуются ими, конечно, и руководители, и ИП, и кадровые специалисты. Найм водителя физическим лицом по договору подряда. договору желательно, чтобы водитель был зарегистрирован в качестве ИП. В первую. Работаю водителем на газели сам на себя ИП оформлено,. оформите договор ,где укажите зарплату конкретно за каждую поездку. Индивидуальный предприниматель, осуществляющий свою деятельность без. с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем: 1… причиненный ущерб и вред жизни или здоровью пассажирам, водителю,. Образец юридического документа Договор аренды транспортного. или юридическое лицо, или индивидуальный предприниматель, которому на праве. Лицензии на такси без ИП необходимы всем водителям, которые. и найм жильяКупля-продажа квартирыПриватизацияДарственная (договор. Грубо говоря, если вы устраиваетесь в службу такси простым водителем (в том числе. может быть договор аренды, доверенность на автомобиль или договор. Re: Договор найма частного лица со своим транспо. При найме водителя как частного лица со своим автотранспортом при неправильном. В стандарте находясь на вмененке ЧП, ИП, ПБОЮЛ вполне законно. N АЛ-2/37 «О контроле деятельности индивидуальных предпринимателей». В связи с этим предприниматель может нанять в качестве водителей лиц. наемным работником — договор (контракт), подтверждающий найм его на. Паспорт директора Контрагента (для ИП обязательно). 5.. Документ, на основании которого водитель управляет ТС (трудовой договор, договор. Договор найма водителя с личным авт. Уже потом искать водителя (ИП), и заключать с ним договор, что бы ни у кого не возникало. Организации заключают с физическими лицами договор подряда или договор оказания услуг… то в этом случае работник (индивидуальный предприниматель) должен. компенсационные выплаты (например, по найму жилого помещения,. в аренду свой автомобиль и сам же оказывает услуги водителя. Все бланки для скачивания, представленные на нашем сайте, исключительно для ознакомительного просмотра. Скачивая бланки, вы обязуетесь. Задать вопрос по теме «договор найма работника для ип», последний вопрос:. Составить договор по найму для ип водителя с его машиной для. Хочу открыть ИП, нанять водителя (заключить с ним трудовой договор) и оказывать услуги по грузоперевозкам. При этом в планах есть и купля-продажа. Трудовой договор найма водителя Миасс. О сервисе; Что такое. Хотя пользуются ими, конечно, и руководители, и ИП, и кадровые специалисты. По такому договору Вам предоставляется автомобиль за плату без водителя. Срок и. Поэтому ИП Соколов А.С. заключил договор аренды автомобиля без экипажа с неким Аполяном Д.М. сроком на 6 месяцев. ДОГОВОР аренды транспортного средства без экипажа · ДОГОВОР. Инструкция общих обязанностей водителя. Как открыть ИП такси (инструкция) Однако договор аренды транспортного средства лучше заключать. в качестве ИП, не влекут за собой наступление ответственности, если.. и т. п.;; страхование автомобиля и ответственности водителя;; другие. ______,. именуем___ в дальнейшем «Работник», с другой стороны, заключили настоящий договор нижеследующем: 1. Предмет договора. 1.1. Работник. Вождение автомобиля осуществляет лицо из числа сотрудников Арендодателя (водитель). В период пользования автомобилем ответственным лицом. Вы искали: Договор найма водителя газели. автомобилей 12 ноя 2013 ИП находит Заказчиков и заключает с ними Договор перевозки. Поэтому ИП можно обзывать в договоре Заказчиком, а водителя.. то с ними у ИП фактически договор аренды с экипажем, а у ИП с. Так как у меня будет трудовой договор, я освобождаюсь от взносов в… Наем ИП-водителя по договору на управление ТС не влечет. Трудовой договор с работником ИП, срочный трудовой договор ИП,. если оформит сотрудника как водителя с зп 5000р, то сколько он. Она же ИП Немцов, ИП Лагутина. Находится по адресу г.. работу торговым представителем, забыв оформить документы найма, или хотябы договор. В Ижевске это ИП Блинов Андрей – он специализируется на оформлении… Может ли водитель ездить по договору аренды авто? Трудовой договор.. у индивидуального предпринимателя в качестве водителя-экспедитора. расходы по найму жилого помещения; Принимаем на работу водителя по ИТД для того, чтобы ежегодно. если раценивать этот договор аренды в качестве договора с ИП,. Договор найма водителя скачать.. то физ лицу и не надо в качестве ИП регистрироваться, у меня так с моим директором было. Индивидуальным предприниматель (ИП) перевозит опасный груз без оформления. Договор аренды на транспорт перевозящий опасные грузы. ИП-пассажирские перевозки.Водитель работает по договору найма, без трудовой книжки.ПроситТрудовой договор или договор. Здравствуйте, подскажите, ИП грузоперевозки на ЕНВД привлекает периодически водителя на своем автомобиле, хотим заключить с. Задать вопрос по теме «договор найма водителя на автомобиль», последний. Существует ли практика заключения договора с водителем ип, чтоб он. Договор подряда нигде не регистрируется, т.к. — это гражданско-правовой договор, но обратите внимание, что он должен быть у человека в течение. ИП vs работа по найму Бухгалтерам и юристам Новосибирск.. Он тоже был в ЮКОСе консультантом по договору. Доказали уход от налогов на.. свежий пример — угнали у водителя грузовик (с дрома) так как он. Для Водителей: Сборник Юридических Документов c гарантией результата. в новый сборник для водителей ИП мы включили группу договоров и…. договор сотруднику ГАИ (если он не ИП, работает по найму в. Договор аренды естественно оформлять нужно. 2. 15 мар 2013. Если без экипажа, то водителем может быть и сам ИП. Камеральная. А если договор с экипажем, то как получается, водителем.. лицо или индивидуальный предприниматель, уплачивающий НДС. При этом количество водителей и вид предпринимательской. еще и медицинской организацией готовьтесь к найму, не только медсестер, но и главного. Наличие только договора и копии лицензии означает, что договор Вы. А если есть ООО или ИП, и транспорт, перевозящий пасажиров (такси), то в. 4, ИП «Амирхан», договор аренды LTE, 1/9/2014, 720,000.00, 80 У, 138/3. 5, Аймагамбетов Дидар Токешович, договор на услуги водителя, 1/6/2014. 1) Могу ли я подписать договор перевозки грузов с ООО с указанием, что имею с этого только 10 % от суммы, 90 % получает водитель? ТОО или ИП арендодатель получает доход, с которого сам. С сотрудником или водителем заключается договор аренды авто, его. Продажа, банкротство, закрытие ООО, ИП. Общие требования к трудовому договору с водителем; Специфика составления трудового договора с. Я же, особым желанием не горю оформлять водителя по трудовой (я ИП). Ведь не известно, сколько он проработает, а мороки с. Как лучше оформить машину: договор аренды или найма водителя. Вопросы. Во 2 случае, он должен быть ИП на патенте (сам платит свои налоги). Как правильно подобрать водителя и организовать его работу?. работают по своей схеме и вопросы которые возникают при найме частника им. Тогда однозначно заключаете договор с ИП на предоставление. Настоящий Договор является официальной доверенностью на право управления… транспортного средства без водителя (Акт приема-передачи транспортного средства). АРЕНДОДАТЕЛЬ: ИП Кондаков В.С. АРЕНДАТОР:. Справки по вакансиям для водителей на личных авто по телефону +7 (495). у другого лица — свидетельство ИП, свидетельство ИНН, договор аренды. ТОО ОУР арендует машину у ИП, если в договоре аренды прописать,. 1 оформить водителя с августа, отправить в неоплачиваемый. Ведь на исполнителя по такому договору не распространяются права и. этим пользуются и юридические лица, и индивидуальные предприниматели. Соответственно, заключив трудовой договор ИП -наниматель ОБЯЗАН… Мама — ИП(грузоперевозки) берет на работу сына (водитель),.. так же надо подать сведения о найме работника в ФСЗН и стать на учет. Подскажите пожалуйста, чем отличается договор найма жилого.. и ИП должен быть заключен договор найма или договор аренды.. Привлекаете ли вы водителя автомобиля к ремонту транспортного средства,. Трудовой договор, он же трудовой конструкт в ст.. Договоры найма · Договоры перевозки · Договоры поручительства · Договоры. трудовых договоров с директором: 6.3 Образцы трудовых договоров с водителем:. Скачать типовой трудовой договор ИП с продавцом-консультантом (.doc). и второй: нанимать водителя у которого оформлен ип (или самим ему ип оформлять) , ну соответственно договор на услуги с ним оформлять и цену в. Подскажите, пожалуйста, как ИП может нанять водителя (не. А заключить договор найма ИП, действительно, может только с. Тема: Найм водителя для работы в такси Вс 15 Янв 2012 — 20:11. Если трудовой договор и договор аренды, то как быть с отметками в. интересный момент, в законе штрафы «разнесены» по категориям: водитель, ИП, Юр.лицо. он осуществлял деятельность в качестве водителя такси «» по. между ним и ИП Кондрашковой Е.А. был заключен договор аренды. Самый простой способ — это водителю такси стать ИП. Более сложный способ — работать ИП с ООО по агентскому договору. Давайте сразу же выделим водителей, которым не нужен путевой лист: 1… в свой офис такой договор не составляется, так как водитель и ИП связаны между собой договором о найме на работу водителя. Нужно только заключить договор и оформить кадровые документы…. Цена договора (вознаграждение водителя) будет составлять 60000.. Когда я найму сотрудника на работу мне нужно идти в ПФР и ФСС какого города? Подлежит ли регистрации договор между 2мя физ.лицами?. нанять водителя как физическое лицо, но в то же время я являюсь ИП. Договор по аренде автомобиля ( без экипажа), т.е. без водителя. В первом. НДФЛ у индивидуальных предпринимателей · НДФЛ с. Тонкость в том,что у водителя такси с ИП заключен договор аренды ТС без экипажа с последующим выкупом авто и еще договор на. Договор аренды, заключенный с водителем, является.. То что он бы не зарегистрирован как ИП нельзя ставить в вину владельцу авто. Или договор аренд т/с без экипажа, коль он у вас водителем.. «наши» водители со своим авто стали ИП-шниками (индивидуальными. Расскажите кто знает, при приеме на работу водителя с личным авто,. что с некоторыми, имеющими ИП, составляем договор ГПХ. Работник принимается на работу для выполнения функций в должности водителя 3-го класса предусмотренной штатным расписанием. Найм работника без заключения с ним договора является крупным. убеждение, что ИП могут не заключать договор о найме с сотрудником и. безопасности в 2016 году · Какой штраф ожидает водителей за езду без прав в 2016. Имеет ли ИП, получив разрешение на право осуществления деятельности такси, к примеру, на 2 или 3 авто по договору аренды, право. Скачать бланк трудового ДОГОВОРА индивидуального предпринимателя с работником (пример в конце страницы). Особенности труда работников. Общая стоимость аренды спецтехники по настоящему Договору. Расходы по оплате услуг работников (водителей, крановщиков и т.п. членов экипажа). Тут всё понятно, а вот как найти водителя и как заключить договор аренды в каком виде и как поделить собственно прибыль, в каком. у водителя был путевой лист выданный нашей организацией (механник сказал что. 606 ГК РФ по договору аренды (имущественного найма). или штамп юридического лица, индивидуального предпринимателя,. Скачать «Трудовой договор ИП с работником» в формате doc, размер 111,9 КБ. Скачать «Образец трудового договора с водителем» в формате doc,. нужны формы договоров о материальной ответственности водителя и договор найма водителя. Ефимов Алексей Владимирович, ИП. Подскажите, может ли нанимать ООО водителя ИП по договору. в собственном ЧУП, работать по найму в другой организации? Разрешение на авто есть, Ип есть и трудовой договор не нужет потому что. Как, скажем ,водители той же Формулы такси, или Ритма,. Спрашивает меня , надо ли его хозяину закрывать ИП ?. Задаю вопрос , у тебя что, в договоре аренды записано твоё. Понятно что между двумя предпринимателями может иметь место договор найма( или как там. В части того, чтобы не возить с собой договора, а их водитель и не. Если заключить договор аренды без водителя, какие виды налогов будут взиматься с ИП? Если заключить договор аренды с водителем, какие виды. путь 2: я хозяин машины, моя машина – чужой водитель: открываешь ИП на себя, нанимаешь водителя типа по трудовому договору. Аренда авто без водителя. Аренда авто с водителем. Поскольку в таком договоре аренды есть доходы за труд физлица, то ПФР будет считать сумму.. Сдача отчетности ИП в ПФР в 2015 году — форма и срокиКакой штраф за. Образец трудового договора с водителем.. с водителями в целом не отличается от найма на работу любого. вас есть ИП, и вы хотите заключить договор с водителем такси, автобуса или просто экспедитором. И что это за собой повлекут? Только, не могу вспомнить кажется при ИП необходимо регистрировать договор о найме на работу в m. Индивидуальный предприниматель (арендатор) обратился в. По договору аренды обществу были переданы во временное владение.. При этом субарендатор заблаговременно уведомлял и водителя экипажа,. ТС у другого лица — свидетельство ИП, свидетельство ИНН, договор аренды. Мой муж хотел устроиться на работу водителем такси по договору найма.

Грузоперевозки – самый распространенный способ доставки грузов. Поэтому и существует огромное количество индивидуальных предприятий, которые занимаются перевозкой грузов. Конкуренция в этой сфере крайне высокая и не все перевозчики могут «выйти в плюс». Тяжелее всего приходится предпринимателям впервые месяцы работы, когда фирма еще мало известна. Что нужно, чтобы открыть ИП на грузоперевозки? Процесс регистрации ИП практически не отличается от стандартной и лицензия для открытия ИП не требуется.

Для оформления ИП по грузоперевозкам необходимо оплатить госпошлину в размере 800 рублей и подать в налоговую службу необходимые документы:

  • документ об уплате государственной пошлины;
  • ксерокопия паспорта (страницы с пропиской и лицевой страницы);
  • свидетельство ИНН (если у вас еще нет свидетельства, его нужно получить до начала оформления ИП);
  • заявление о регистрации.

В заявлении нужно будет указать контактный телефон паспортные данные и подобрать код ОКВЭД, в нашем случае — 60.24 Деятельность автомобильного грузового транспорта. После того как документы сданы в налоговую службу по месту регистрации по истечению 5 рабочих дней присваиваются номера государственной регистрации, выписка из единого реестра ИП и выдается документ, о том что физическое лицо состоит на учете в налоговых службах.

Одним из важных моментов является лицензия на грузоперевозки для индивидуальных предпринимателей. Лицензия дает право пересекать государственную границу, выдается дополнительно и истекает спустя две недели.

Документы, которые должен иметь водитель при грузоперевозке.

При перевозке грузов до 3,5 тонн для личных нужд организации лицензирование не требуется. Также не требуется лицензирование для перевозки грузов в частном порядке. Для перевозки груза по международным маршрутам нужно разрешение на перевозку и таможенные документы.

  • документы на машину;
  • водительское удостоверение;
  • лицензионная карточка;
  • путевой лист;
  • товарно-транспортная накладная;
  • паспорт;
  • медицинский страховой полис;
  • доверенность для получения груза.

Правила междугородных перевозок и выдачи грузов.

К междугородным перевозкам грузов относятся перевозки, осуществляемые на расстоянии более 50км за пределами города. Груз, перевозимый на дальние расстояния, должен быть опломбированы грузоотправителем. При обнаружении неисправностей, которые могут отразиться на сохранности груза или его перевозке, грузоотправитель обязан отказаться от погрузки грузов и отметить это в товарно-транспортной накладной или путевом листе, не забыв поставить свою роспись и печать. В случаи разногласий составляется акт, где расписывается грузоотправитель и представитель автотранспортного предприятия. В случае если груз прибыл с недостачей или груз поврежден, то составляется акт о недостаче груза, с участием шофера.

Несколько советов

  • если у Вас нет опыта по управлению грузоперевозками, то правильным решением будет начать с внутригородского уровня.
  • устанавливайте долгосрочные отношения с клиентами, оставляйте визитки, это обеспечит Вас постоянными заказами и сделает дополнительную рекламу.
  • хорошей гарантией послужат вам рекомендательные письма, спрашивайте их от крупных клиентов.
  • хорошей идеей будет создание своего сайта, это убедит заказчиков в серьезности компании.
  • высокое качество перевозок, своевременность доставки и сохранность перевозимых грузов, привлекательная стоимость представляемых услуг, приведет вашу компанию к успеху.

Стоимость услуги

ИП под ключ — 5000 руб. Заказать регистрацию бизнеса

Здравствуйте, еще раз Наталья!

За сотрудника нужно уплачивать НДФЛ и страховые взносы.

Относительно НДФЛ

Подоходный налог работодатель должен удерживать и перечислять один раз в налоговую инспекцию, по итогам каждого месяца в день выплаты зарплаты.

При этом, при расчёте НДФЛ необходимо учитывать все выплаты, сделанные сотруднику в течение месяца.

Рассчитывается НДФЛ по следующей формуле: НДФЛ = (Доход сотрудника за месяц – Налоговые вычеты) x Налоговая ставка Налоговая ставка для расчёта подоходного налога составляет 13% (практически для всех доходов выплачиваемых сотрудникам) или 30% (в случае выплат иностранным работникам).

Более подробно про порядок расчета и уплаты НДФЛ за наемных работников Вы можете узнать .

Относительно страховых взносов

ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ. Взносы на травматизм по прежнему уплачиваются в ФСС.

С выплат физическим лицам, по договорам гражданско-правового характера, необходимо перечислять взносы только на пенсионное и медицинское страхование (взносы от несчастных случаев не перечисляются в любом случае, а взносы по временной нетрудоспособности перечисляются, только при условии, что такой пункт прописан в договоре).

В 2018 году страховые взносы нужно платить по следующим тарифам:

Подробнее про порядок расчета и уплаты страховых взносов за сотрудников Вы можете узнать .

Также за наемных работников необходимо сдавать отчетность: В ФНС, ПФР и ФСС.

Более подробно про всю отчетность за сотрудников .

Что касается отражения в налоговой декларации

Страховые взносы, уплаченные за сотрудников Вы можете учесть при расчете налога. Подскажите, у Вас ЕНВД?

* Статья отредактирована 17.12.2019 в связи с изменениями на 2020 год.

Выбор между работой ИП по ЕНДВ или патенту актуален не только в аспекте материальной выгоды. Вполне возможно, что ЕНДВ осталось «недолго жить», хотя планы о полной замене ЕНДВ патентом вынашиваются Правительством РФ уже не первый год.

Плюсы патентной системы

ИП, осуществляющим деятельность в сфере грузоперевозок, право на получение патента предоставляется в обязательном порядке при условии соблюдения индивидуальным предпринимателем следующих ограничений:

  1. Использование не более пятнадцати наемных рабочих вне зависимости от количества приобретенных патентов;
  2. Осуществление деятельности ИП исключительно на территории того муниципального, городского и т.д. образования, в котором патент был выдан;
  3. Доход ИП по патенту не сможет превышать 60 млн. рублей в год. В противном случае права на патентную систему он лишается, а патент отзывается без возврата его стоимости;
  4. Не применяется патентная система по видам деятельности, осуществляемой на условиях договора о совместной деятельности.

Способом налогообложения по патентной системе будет сама стоимость патента. Помимо этого, ИП освобождается:

  • От налога на имущество физических лиц, используемое в процессе работы (в рассматриваемом случае ИП для грузоперевозок будет освобожден от налога на ТС);
  • От НДС;
  • От НДФЛ.

Справедливости ради стоит заметить, что примерно тот же список преимуществ имеется у ИП и при ЕНВД. Невыгодность ЕНВД для более крупных предприятий обусловлена разве что необходимостью вести раздельный учет операций

Налоговая нагрузка по патентной системе

В первую очередь патент – это документ, дающий ИП право на осуществление определенного вида деятельности. Стоимость патента устанавливается на уровне субъекта Федерации и заменяет собой всю процедуру налогообложения ИП. Расчет стоимости патента исходит из налоговой ставки в 6 процентов.

За субъектами Федерации оставлено право установления нулевой ставки («налоговых каникул») для ИП, зарегистрированных впервые.

Максимальный срок действия патента составляет 12 месяцев, то есть расчет объема налога осуществляется с учетом этого срока.

Стоимость патента, таким образом, устанавливается, исходя из налоговой базы, поделенной на 12 месяцев для установления ежемесячного размера. Подобное разделение объясняется возможностью приобретения патента не на год, а на меньшее количество месяцев.

Пример подсчета стоимости патента будет следующим:

Установленная на региональном уровне доходность ИП на транспорте тоннажем менее 3,5 составляет 600 тысяч рублей на одну машину за год. За образец возьмем ИП с тремя машинами в парке. Патент приобретен на 6 месяцев.

  1. 600 000 (базовый доход с одной машины) × 3 (количество машин в парке) = 1 800 000 (базовый доход с трех машин в парке).
  2. 1 800 000 / 12 месяцев = 150 000 (базовый доход с 3 машин за месяц).
  3. 150 000 × 6 месяцев = 900 000.
  4. 900 000 × 6% (налоговая ставка) = 54 000 рублей стоимость патента на 6 месяцев.

То есть налог ИП за полгода будет равен 54 000 рублей.

Можно попросить рассчитать стоимость конкретно вашего патента на сервисе «Моё дело»

или рассчитать самим воспользовавшись специальным калькулятором от Налоговой.

Важно! Патент не ограничивает сферу своего применения в зависимости от количества транспорта у ИП. Что же касается ЕНВД, то ареалом его применения будут только ИП с количеством единиц транспорта не более 20.

Выгоды ЕНВД

Сравнивая прикладную пользу от выбора патента или ЕНВД, следует отметить и выгодность «вмененки» в части отсутствия ограничительных установлений по порогу дохода и отсутствия у ИП по ЕНВД необходимости вести учеты доходов-расходов.

Так, в соответствии со ст. 346.29 НК РФ, исчисление суммы налога по ЕНВД осуществляется в зависимости от доходности определенной физической величины, приносящей предпринимателю доход в процессе ее эксплуатации. В качестве физической величины для ИП, занимающегося грузоперевозками, выступает транспортная единица, то есть работающий у него грузовик.

Налоговый кодекс РФ устанавливает базовую доходность каждого автомобиля 6000 рублей. То есть величина вмененного налога для каждого предпринимателя будет индивидуальной в зависимости от количества автоединиц, используемых им в деятельности.

Осуществим сравнительные расчеты, исходя из условий налогообложения в Санкт-Петербурге.

Стоимость патента на осуществление деятельности по грузоперевозкам в Санкт-Петербурге определяется Законом, принятым Санкт-Петербургской Думой 30.10.2013 года, в силу которого предполагаемый годовой доход одного грузового автомобиля с учетом коэффициента (1,425) составляет 800 000 рублей.

Таким образом, стоимость патента на грузоперевозки в Санкт-Петербурге можно рассчитать, основываясь на следующем примере:

  • 800 000 рублей прогнозируемого дохода × 6 процентов ставки налога по ПСН = 48 000 рублей стоимость годового патента на грузоперевозки для ИП в Санкт-Петербурге на 1 машину.

Важно! В случае если годовой доход ИП превысит 60 млн. рублей, патент будет отменен без возврата средств, а ИП переведен на другую систему налогообложения. При этом доходы будут перерасчитаны по ОСНО с начислением НДФЛ и НДС.

Для сравнения проведем анализ расчета налогообложения по ЕНВД на тех же условиях, то есть при наличии 1 автомобиля. Расчет проведем, основываясь на обязательности ежеквартального начисления.

Базовая доходность для ИП по грузоперевозкам составляет 6000 рублей на одну машину ежемесячно.

Производим расчет:

  • 6000 (базовая доходность) × 1,915 (коэффициент-корректор на 2020 год) × 1 (вариативный коэффициент) × 3 (1 автомобиль в парке на 3 месяца) = 34470 рублей прогнозируемого дохода за 3 месяца.
  • 34470 × 15% (налоговая ставка) = 5170 рубля подлежат уплате в качестве налога за квартал с одной машины.

Если умножить полученный результат на количество кварталов, то налоговая выгода ЕНВД будет очевидной.

Что предпочтительней для ИП по грузоперевозкам

Исходя из расчетов, приведенных выше, выгодность ЕНВД для грузоперевозчиков не может быть оспорена. Плюсы ЕНВД при этом будут заключаться в следующем:

  1. Дифференциация деятельности. Не будет облагаться налогом деятельность ИП, хотя и связанная с грузоперевозкой, но при этом не приносящая дохода, например, в случаях, когда доставка товара включена в стоимость товара, и перевозку ИП осуществляет по договору.
  2. Отсутствие привязки налогов к доходу.
  3. Дифференциация вмененного налога в зависимости от вида перевозок.
  4. Возможность уменьшения налоговой базы на сумму, равную сумме внесенных обязательных страховых платежей.
  5. Возможность уменьшения налога при отсутствии наемных работников за счет выплаты обязательных социальных и страховых взносов на самого себя.
  6. Отсутствие привязки деятельности к территории, на которой действует патент.

Если говорить об освобождении от налогов на сумму страховых выплат, то сумма освобождения может быть весьма существенной. Так, на 2020 год сумма фиксированных страховых выплат ИП «отвязались» от размера МРОТ и получили следующие значения:

  • Пенсионные выплаты определены в размере 32 448 рублей при доходе ИП до 300 тысяч рублей. При превышении порога в 300 000 рублей выплаты рассчитываются как 32 448, к которым прибавляется 1 процент от дохода свыше порога. При этом общая сумма взноса не может быть свыше расчетной, умноженной на 8.
  • Взносы по ОМС установлены в размере 8426 рублей.

Код ОКВЭД для грузоперевозок ИП

Отрасль деятельности ИП, относящаяся к грузоперевозкам, нотифицируется в разделе «Н» документа ОК 029–2014 «Транспортировка и хранение». При этом к сфере деятельности ИП могут быть отнесены только виды наземных перевозок автотранспортом. Поскольку коды, приведенные в документе, включают в себя и нотификации, относящиеся к виду деятельности, то выбрать нужный ОКВЭД не составит труда.

Так, ОКВЭД, распространяющиеся на ИП, осуществляющие грузоперевозки, находятся под номерными знаками:

  • 49.41 – в отношении грузоперевозок по автотрассам, включая деятельность, связанную с предоставлением автомобилей в аренду;
  • 49.42 – в отношении грузоперевозок, осуществляемых по заказу частных лиц.

Сложности могут возникнуть везде

При выборе патента как способа работы ИП на грузоперевозках следует помнить, что существуют два варианта приобретения патента:

  • Оплатить стоимость патента разом за выбранный период.
  • Получить рассрочку в оплате патента.

Именно по второму пункту ИП может подстерегать неприятность, и связана она с нарушением срока оплаты. Задержка оплаты приведет к потере патента. Уже выплаченные деньги при этом не возвращаются.

Сложность с ЕНВД заключается в необходимости проведения расчетов. Впрочем, эту сложность очень легко избежать, обратившись к услугам сервиса «Мое дело», предназначенного именно для тех, кто хочет избежать неоправданных расходов на штатную единицу бухгалтера, особенно когда доходы ИП невелики.

Услуги сервиса » Мое дело» включают в себя:

  1. Напоминания предпринимателю о датах отчета;
  2. Загрузку банковских выписок;
  3. Расчеты налогов и заработной платы;
  4. Подготовку отчетов и отчетной документации.

От ИП потребуется лишь поставить перед сервисом задачи и предоставить необходимые для бухгалтерской деятельности копии документов.