Деятельность специализированных депозитариев

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ДЕПАРТАМЕНТ КОЛЛЕКТИВНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ

И ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

ПИСЬМО

от 25 февраля 2020 г. N 54-1-2-1/484

О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ

В целях формирования единообразной практики по вопросам, связанным с порядком осуществления деятельности специализированного депозитария, Департамент коллективных инвестиций и доверительного управления Банка России (далее — Департамент) просит довести следующую информацию.

Согласно пункту 2.1 Положения N 474-П <1> система учета должна содержать все документы и сведения (информацию), необходимые для осуществления функций специализированного депозитария, в том числе в отношении деятельности клиентов <2> и имущества клиентов <3> (в том числе его стоимости).

<1> Положение Банка России от 10.06.2015 N 474-П «О деятельности специализированных депозитариев».

<2> С учетом преамбулы Положения N 474-П под клиентами специализированного депозитария понимаются страховые организации и общества взаимного страхования (далее — страховщики), за исключением страховщиков, осуществляющих обязательное медицинское страхование, управляющие компании, привлекаемые страховщиками для оказания услуг по размещению средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщиков, акционерные инвестиционные фонды и управляющие компании акционерных инвестиционных фондов, управляющие компании паевых инвестиционных фондов, негосударственные пенсионные фонды и управляющие компании, осуществляющие доверительное управление средствами пенсионных резервов или пенсионных накоплений на основании договоров с негосударственными пенсионными фондами.

<3> Под имуществом клиентов понимаются средства страховых резервов и собственные средства (капитал) страховщиков, находящиеся в доверительном управлении управляющих компаний, активы акционерных инвестиционных фондов, имущество, составляющее паевые инвестиционные фонды, средства пенсионных накоплений негосударственного пенсионного фонда, находящиеся в доверительном управлении управляющих компаний, пенсионные резервы негосударственного пенсионного фонда, в том числе находящиеся в доверительном управлении управляющих компаний.

В соответствии с пунктом 2.7 Положения N 474-П система учета должна содержать информацию в отношении имущества в объеме, позволяющем выполнить контрольные функции специализированного депозитария.

С учетом пунктов 6 и 7 статьи 26.2 Закона N 4015-1 <4> страховщик обеспечивает непрерывность осуществления специализированным депозитарием функций контроля за соответствием активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика. При этом специализированный депозитарий вправе получать от страховщика и его управляющих компаний актуальную и достоверную информацию об указанных активах.

<4> Закон Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Также с учетом подпункта 2 пункта 2 статьи 39 Закона N 156-ФЗ <5>, пункта 14 статьи 25 Закона N 75-ФЗ <6> управляющая компания и негосударственный пенсионный фонд обязаны представлять специализированному депозитарию копии всех первичных документов в отношении имущества клиентов.

<5> Федеральный закон от 29.11.2001 N 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах».

<6> Федеральный закон от 07.05.1998 N 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

По мнению Департамента, для целей указанных требований законодательства и нормативных актов к таким первичным документам могут быть отнесены также выписки по остаткам на расчетных счетах, в том числе на зарубежных расчетных счетах, и отчеты брокера в отношении дебиторской задолженности.

Таким образом, если указанные документы (их копии) не были направлены (были несвоевременно направлены) управляющей компанией, негосударственным пенсионным фондом, страховщиком в специализированный депозитарий, то, по мнению Департамента, это является нарушением соответствующей обязанности по представлению первичных документов (их копий), о чем специализированный депозитарий должен уведомить в установленном порядке Банк России.

Отдельно отмечаем, что если по состоянию на дату, на которую в соответствии с законодательством и нормативными актами должен быть осуществлен расчет стоимости чистых активов (рыночной стоимости активов) в отношении имущества клиента специализированного депозитария, у специализированного депозитария и его клиентов отсутствуют первичные документы (их копии), необходимые для такого расчета (в том числе выписки по остаткам на расчетных счетах, подтверждающие наличие денежных средств в составе активов на соответствующую дату), в этом случае возникает ситуация, при которой невозможно определить стоимость чистых активов (рыночную стоимость активов) как для самого специализированного депозитария, так и для его клиентов <7>.

<7> В этом случае необходимо учитывать последствия, предусмотренные законодательством. Так, в частности, невозможность определения стоимости активов, составляющих паевой инвестиционный фонд, влечет приостановление выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев такого фонда (подпункт 3 пункта 3 статьи 29 Закона N 156-ФЗ).

Дополнительно обращаем внимание, что если на какой-либо рабочий день календарного года стоимость чистых активов, составляющих имущество клиента, специализированным депозитарием и его клиентом не определялась (далее — Дата), в том числе вследствие непредставления необходимых документов (сведений) для ее расчета, то для целей расчета среднегодовой стоимости чистых активов (средней стоимости чистых активов <8>) считаем возможным использовать стоимость чистых активов по состоянию на последний день ее определения, предшествующий указанному рабочему дню <9>.

<8> Согласно пункту 3 статьи 20.1 Закона N 75-ФЗ.

<9> Согласно подходу, установленному в пункте 2.1 Указания Банка России от 25.08.2015 N 3758-У «Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев».

При этом, если рассчитанная таким образом среднегодовая стоимость чистых активов была использована для определения каких-либо иных показателей или расчетов <10> (далее — иные расчеты), то в дальнейшем при определении стоимости чистых активов на Дату среднегодовая стоимость чистых активов на Дату и указанные иные расчеты должны быть соответствующим образом скорректированы.

<10> Например, вознаграждения согласно статье 41 Закона N 156-ФЗ.

Также сообщаем, что в случае представления клиентом специализированному депозитарию первичных документов (в том числе выписок по остаткам на расчетных счетах, отчетов брокера), которые оформлены в надлежащем порядке <11>, специализированному депозитарию следует принять такие документы для реализации своих функций.

<11> В том числе, в порядке, установленном в договоре об оказании услуг специализированного депозитария на основании пункта 3.4 Положения N 474-П.

Вместе с тем при наличии в указанном случае оснований для уточнения корректности сведений, указанных в предоставляемых первичных документах, с учетом пунктов 2.1 и 2.7 Положения N 474-П специализированному депозитарию следует осуществить действия, направленные на такое уточнение, и далее (при возникновении необходимости) обеспечить предоставление клиентом необходимых документов (сведений) и корректировку соответствующих показателей (расчетов).

Директор

К.В.ПРОНИН

ЗАО «Национальный депозитарный центр» (НДЦ) было учреждено 21 января 1997 года для выполнения функций головного депозитария по обслуживанию рынка государственных ценных бумаг.

В конце 1998 года НДЦ приступил к работе с корпоративными, субфедеральными и муниципальными ценными бумагами. Достигнув лидирующего положения на рынке долговых инструментов российских эмитентов, НДЦ начал стремительно наращивать объемы операций с акциями, инвестиционными паями и еврооблигациями, став крупнейшим по объему активов на хранении и единственным в России расчетным депозитарием, обслуживающим все виды российских эмиссионных ценных бумаг.

В ноябре 2010 года НДЦ был присоединен к ЗАО РП ММВБ («Расчетная палата Московской межбанковской валютной биржи»), в результате чего возникла организация, не имеющая аналогов в России, — ЗАО «НКО «Национальный расчетный депозитарий» (НРД).

В ноябре 2012 года НРД присвоен статус центрального депозитария.

В августе 2016 года организационно-правовая форма была изменена на АО.

В настоящее время НРД продолжает развиваться как инфраструктурная основа экосистемы финансового рынка, способствовать реализации национальной политики по цифровизации экономики, в том числе, появлению нового класса активов для инвесторов, а также экосистем для ICO и обращения цифровых активов.

На 1 февраля 2020 года объем нетто-активов НКО составил 172,06 млрд рублей, объем собственных средств — 9,97 млрд рублей. За январь 2020 года прибыль НКО составила 193,83 млн рублей, за весь 2019 год — 3,70 млн рублей.

Сеть подразделений:
головной офис (Москва);
2 дополнительных офиса.

Владельцы:
ПАО Московская Биржа — 99,99%.

Более 30% акций Московской Биржи принадлежит ЦБ, Сбербанку и ВЭБу. Таким образом, государство имеет значительное влияние в отношении НРД.

Миноритарными акционерами НРД являются российские и зарубежные финансовые организации, среди которых Газпромбанк, Росбанк, ВТБ, ВЭБ, Сбербанк, Альфа-Банк, Райффайзенбанк, Юникредит банк, Ситибанк, Морган Стэнли Банк, Euroclear Bank SA/NV и др.

Наблюдательный совет: Белла Златкис (председатель), Илья Южанов, Эдди Астанин, Светлана Баланова, Пол Бодарт, Михаил Братанов, Олег Вьюгин, Андрей Голиков, Юрий Денисов, Игорь Калганов, Сергей Лыков, Пол Джеймс Остлинг, Антон Островский, Андрей Попов, Надежда Ушакова.

Правление: Эдди Астанин (председатель), Павел Андрианов, Ирина Антонова, Ирина Веремеенко (главный бухгалтер), Мария Краснова, Андрей Шляппо.

Аналитический центр Банки.ру

Окончание предыдущей статьи

Виды депозитариев: специализированный, центральный депозитарии

Центральный депозитарий управляет всем фондовым рынком и осуществляет все финансовые расчеты в России или в каком-либо отдельном регионе. Такие депозитарии работают как за рубежом, так и в Российской Федерации. Статус центрального депозитария предоставляется единственному юридическому лицу в стране или регионе, имеющему лицензию на депозитарную деятельность в соответствии с различными критериями.

В Российской Федерации в 2012 году в Москве был создан Центральный депозитарий. ЗАО «Национальный расчетный депозитарий” осуществляет свою деятельность в Группе «Московская Биржа”. Эта организация предоставляет обширный перечень услуг российским и зарубежным трейдерам. Статус компании подтверждается надежной и стабильной работой, обеспеченной значительными финансовыми резервами.

Данная финансовая организация занимается проведением операций по счетам ценных бумаг клиентов – владельцев ценных бумаг, когда эти участники операций совершаются через самые разнообразные организаторов операций на рынке ценных бумаг. Другими словами, центральный депозитарий осуществляет операции на бирже.

Причиной создания центрального депозитария послужил стремительно растущий объем операций с ценными бумагами клиентов. Кроме того, существуют проблемы с ведением бухгалтерского учета и хранением финансовых документов. В связи с этим по рекомендации группы международных специалистов были приняты меры по совершенствованию расчетных систем в сфере биржевой торговли.

В числе рекомендаций экспертов было предложение о создании структуры для перевода рыночных финансовых инструментов в электронную форму. Данная структура получила название Центральный депозитарий.

Основная задача структуры заключалась в переводе всех видов активов в электронную форму, ряд ценных бумаг остался в форме электронной записи на счете депозитария, а именно, произошла дематериализация. Однако часть активов была оставлена в хранилище Центрального депозитария в бумажной форме. Впрочем, права на них уже подтверждены депозитным счетом владельца, поэтому можно говорить о иммобилизации.

Банк депозитариев и клиринга ценных бумаг имеет максимально полный перечень инструментов, по которым открыты счета депо. Если данная структура открыта в определенном регионе, то она отвечает за операционную деятельность на рынке ценных бумаг.

Специализированный депозитарий

Специализированный депозитарий – это общество с ограниченной ответственностью или акционерное общество, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации и уполномоченное осуществлять депозитарную деятельность, лицензию на осуществление деятельности паевого инвестиционного фонда, специализированного депозитария инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных организаций.

Федеральная служба по финансовым рынкам выдает лицензии на депозитарную деятельность и деятельность специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов в полном соответствии с правовыми и иными нормативными актами, разработанными на рынке ценных бумаг. Они включают, в частности, следующие документы:

  • В качестве одного из основных документов, регулирующих деятельность такого финансового учреждения, как специализированный депозитарий, выступает Положение о деятельности специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, разработанное экспертами.
  • Порядок допуска видов профессиональной деятельности рынка ценных бумаг Российской Федерации, утвержденный решением Федеральной комиссии по фондовому рынку № 10.
  • Положение о лицензировании деятельности специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утвержденное Постановлением Правительства Российской Федерации № 384.

Последнее утверждено специальным постановлением Федеральной комиссии по фондовому рынку № 04-3/пс от 10.02.2004 года.

На что способен депозитарий?

Депозитарий обязан совершать от имени клиента основные операции с ценными бумагами и ряд дополнительных операций:

  • Перечисление клиенту доходов (дивидендов) от ценных бумаг;
  • Хранение и оплата сертификатов;
  • Передача в дар имущества;
  • Передача ценных бумаг другим депозитариям или реестрам;
  • Получение отчетов о своих сбережениях и дивидендах по требованию владельца счета депо;
  • Покупка и продажа ценных бумаг.

Кроме того, ценные бумаги могут использоваться в качестве обеспечения. В этом случае депозитарий осуществляет операции, связанные с наложением и освобождением от обременения ценных бумаг.

Компания «ТЕХНОЛОГИИ И БИЗНЕС” и Специализированные Депозитарии

Компания «TAB” располагается на территории Евросоюза, Российской Федерации и ближнего зарубежья.

Совершенствование бухгалтерского учета и отчетов для Специализированных Депозитариев проделывается с 2003 года.

«ТЕХНОЛОГИИ И БИЗНЕС” выполняет Внедрение бухучета и отчетов для Специализированных Депозитариев :

  • Высококлассные консалтинговые и консультационные услуги в отрасли современных инфраструктур
  • Системы управления Специализированным Депозитариям
  • Автоматизации Платформ
  • Формирование бизнес-проектов
  • ИТ-аутсорсинг

    Почему «ТЕХНОЛОГИИ И БИЗНЕС”?

    Свыше 15 лет в отрасли, положительная репутация

    Свыше 1500 консолидированных Разработок 1С

    Огромный научный штат для Автоматизации Комплексов

    Представление сегмента деятельности Специализированных Депозитариев

    Занимаем свыше 90 процентов сегмента Разработок XBRL отчетов и отчетности в Центральный банк Россиийской Федерации

    Интенсивное участие в профессиональных обществах

    Депозитарии. Сопровождение, Поддержка, Услуги, Разработки

    1С: Бухгалтерия. Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг КОРП

    Трансформация и консолидация отчетности по МСФО для Депозитариев (ПУРЦБ)

    Бухгалтерия Депозитария 3.0

    Аудит отчетности по МСФО для депозитариев (ПУРЦБ)

    Бухгалтерское сопровождение для Депозитариев

    Техническое сопровождение программных продуктов Депозитариев

    Модуль XBRL для Депозитариев ПУРЦБ от компании Технологии и Бизнес

    Аутсорсинг отчетности в формате XBRL для депозитариев ПУРЦБ

Депозитарий международного договора — государство или международная организация, взявшие на себя обязательство хранить текст международного договора, документы о его ратификации. Депозитарием может быть одно или несколько государств, международная организация или главное исполнительное должностное лицо такой организации. Депозитарий международного договора может быть назначен участвовавшими в переговорах государствами в самом договоре или каким-либо иным порядком. Статьи о депозитарии или депозитариях, как правило, входят в число заключительных положений международного договора. Институт депозитария приобретает растущее значение в современном мире в связи с увеличением числа и ростом роли многосторонних договоров.

Функции депозитария договора являются международными по своему характеру, и при исполнении своих функций депозитарий обязан действовать беспристрастно. Как правило, депозитарий выполняет следующие функции:

1. хранение подлинного текста договора и переданных депозитарию полномочий;
2. подготовка заверенных копий с подлинного текста, подготовка иных текстов договора на других языках, предусмотренных договором, а также препровождение их настоящим или потенциальным участникам договора;
3. получение подписей под договором и получение и хранение относящихся к нему документов, уведомлений и сообщений;
4. изучение вопроса о том, находятся ли подписи, документы, уведомления или сообщения, относящиеся к договору, в полном порядке и надлежащей форме;
5. информирование участников и государств, имеющих право стать участниками договора, об относящихся к нему документах, уведомлениях и сообщениях;
6. информирование государств, имеющих право стать участниками договора, о том, когда число подписей, ратификационных грамот или документов о принятии, утверждении или присоединении, необходимое для вступления договора в силу, было получено или депонировано;
7. регистрация договора в Секретариате Организации Объединенных Наций.

Депозитарий может выполнять и иные функции, возложенные на него договаривающимися сторонами в договоре или иным образом.

2. Специализированный депозитарий обязан:

1) нести солидарно с управляющей компанией, заключившей договор доверительного управления, ответственность в случае неисполнения предусмотренных настоящей статьей обязанностей;

2) открыть отдельный счет депо на имя каждой управляющей компании, с которой заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария, для учета прав на ценные бумаги, приобретенные за счет накоплений для жилищного обеспечения;

3) осуществлять учет прав на ценные бумаги, приобретенные в результате инвестирования накоплений для жилищного обеспечения, и учет перехода прав на такие ценные бумаги, а также хранение сертификатов ценных бумаг, если для отдельных видов ценных бумаг нормативными правовыми актами Российской Федерации не предусмотрено иное;

4) принимать и хранить копии всех первичных документов в отношении накоплений для жилищного обеспечения, переданных уполномоченным федеральным органом в доверительное управление управляющим компаниям;

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 23 июля 2013 г. N 251-ФЗ в пункт 5 части 2 статьи 21 внесены изменения, вступающие в силу с 1 сентября 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5) уведомлять уполномоченный федеральный орган, Центральный банк Российской Федерации и управляющую компанию о выявленных в процессе осуществления контроля нарушениях не позднее одного рабочего дня, следующего за днем их выявления;

6) информировать уполномоченный федеральный орган о приостановлении действия лицензии или ее отзыве, об изменениях учредительных документов, состава акционеров (участников), руководящего состава, состава работников специализированного депозитария, обеспечивающих оказание услуг специализированного депозитария уполномоченному федеральному органу и управляющим компаниям, и состава аффилированных лиц специализированного депозитария в порядке и в сроки, которые установлены договором об оказании услуг специализированного депозитария;

7) утратил силу;

См. текст пункта 7 части 2 статьи 21

8) обеспечить передачу своих прав и обязанностей в отношении накоплений для жилищного обеспечения, сформированных в соответствии с настоящим Федеральным законом, другому специализированному депозитарию в случае прекращения договора об оказании услуг специализированного депозитария уполномоченному федеральному органу или управляющим компаниям в порядке и в сроки, которые установлены указанным договором;

Федеральным законом от 23 июля 2013 г. N 251-ФЗ в пункт 9 части 2 статьи 21 внесены изменения, вступающие в силу с 1 сентября 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

9) представлять в управляющую компанию, уполномоченный федеральный орган и Центральный банк Российской Федерации отчетность о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария уполномоченному федеральному органу и управляющей компании, по форме и в сроки, которые установлены Центральным банком Российской Федерации;

Федеральным законом от 23 июля 2013 г. N 251-ФЗ в пункт 10 части 2 статьи 21 внесены изменения, вступающие в силу с 1 сентября 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

10) представлять в уполномоченный федеральный орган и Центральный банк Российской Федерации информацию о стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении на основании договоров доверительного управления с управляющими компаниями, в порядке и в сроки, которые установлены договором об оказании услуг специализированного депозитария;

Федеральным законом от 21 ноября 2011 г. N 327-ФЗ пункт 11 части 2 статьи 21 изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

11) не совмещать деятельность в качестве специализированного депозитария с другими лицензируемыми видами деятельности, за исключением депозитарной или банковской деятельности, с депозитарной деятельностью, которая связана с проведением на основании соглашений с организаторами торговли и (или) клиринговой организацией депозитарных операций по договорам с ценными бумагами, заключенным на организованных торгах;

12) раскрывать в соответствии с пунктом 2 части 7 статьи 24 настоящего Федерального закона информацию о составе акционеров (участников) и об их долях в капитале, а также об аффилированных лицах. Сроки и порядок представления в уполномоченный федеральный орган указанной информации устанавливаются договором об оказании услуг специализированного депозитария уполномоченному федеральному органу;

13) соблюдать кодекс профессиональной этики;

14) ежегодно проводить аудиторскую проверку финансовой (бухгалтерской) отчетности;

Федеральным законом от 23 июля 2013 г. N 251-ФЗ в пункт 15 части 2 статьи 21 внесены изменения, вступающие в силу с 1 сентября 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

15) осуществлять контроль за соответствием деятельности по распоряжению накоплениями для жилищного обеспечения, переданными уполномоченным федеральным органом в доверительное управление управляющим компаниям, требованиям настоящего Федерального закона, иных нормативных правовых актов, нормативных актов Центрального банка Российской Федерации и инвестиционной декларации управляющей компании;

16) осуществлять контроль за определением стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющих компаний;

17) осуществлять контроль за перечислением управляющими компаниями в уполномоченный федеральный орган средств на использование участниками накопительно-ипотечной системы;

Федеральным законом от 23 июля 2013 г. N 251-ФЗ в пункт 18 части 2 статьи 21 внесены изменения, вступающие в силу с 1 сентября 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

18) соблюдать иные требования, предусмотренные настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации и соответствующими договорами с уполномоченным федеральным органом и управляющими компаниями.