Декларация о продаже автомобиля 2017

Налоги – обязательные платежи государству. Каждый взрослый человек отдает ему часть своего дохода. На эти деньги государство финансирует социальные блага, оборону, содержание государственного аппарата, строительство дорог и пр.

По закону с любого дохода надо платить налоги. Если продаете квартиру или другую недвижимость, вы должны заплатить подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%.

Расскажем когда налог можно не платить, как уплатить его по минимуму и как получить часть обратно.

В каких случаях не надо платить налог

Налог не надо платить, если вы владели квартирой дольше минимального срока

Минимальный срок владения зависит от даты и способа приобретения квартиры.

Минимальный срок считается со дня регистрации права собственности, а не со дня покупки. Есть вы купили квартиру в жилищно-строительном кооперативе, минимальный срок отсчитывается от даты, указанной в справке о полной выплате вашего пая. Если квартиру вы получили в наследство, отсчет идет от дня смерти ее владельца.

п.4 ст.229 НК РФ

Письмо Минфина России от 14.01.2015

Если вы купили квартиру до 2016 г. и владели ею дольше 3 лет, платить налог не надо.

Например, вы купили квартиру в 2014 г. и продали в 2018 г. спустя 4 года. Налог платить не надо.

Если получили квартиру в дар, по наследству или приватизировали после 2016 г. и владеете ею дольше 3 лет, платить налог не надо.

Например, вам подарили квартиру в 2016 г., а вы продадите ее в 2019 г. спустя 3 года, налог платить не надо.

Если купили квартиру после 1 января 2016 г. и владеете ею уже 5 лет, налог платить не надо.

Допустим, вы купили квартиру в 2016 г. и продаете в 2018 г., налог придется заплатить. А вот если продадите в 2021 г., то платить налог уже на нужно.

Если сумма сделки меньше 1 млн ₽, платить налог не надо.

Но в этом случае налоговую декларацию все равно надо подавать. Кроме того, низкая цена вызовет подозрение со стороны налоговой. Продать квартиру в Москве или области за 999 999 ₽ не получится.

Если продали квартиру дешевле, чем купили, налог платить не надо.

Допустим, вы купили квартиру за 6 млн ₽, а продаете за 5 млн Налог можно не платить, но подать декларацию необходимо. Такая сделка тоже вызовет подозрение у налоговой — надо будет объяснить почему вы продаете дешевле, чем купили.

Во всех остальных случаях налог надо платить. Льготников нет

Как избежать уплаты налога

Подождать пока истечет минимальный срок владения: 3 или 5 лет. Это самый выгодный и надежный вариант. Если у вас хорошая квартира, покупатели найдутся всегда. Если понадобится продать срочно, обратитесь в хорошее агентство по недвижимости — с ним вы продадите гораздо быстрее.

Дать скидку покупателю и попросить подождать. Если до конца минимального срока владения осталось несколько месяцев, дайте покупателю скидку и попросите подождать. Обычно покупатели соглашаются — этот вариант не подходит только ипотечникам, у которых заканчивается срок одобрения ипотеки. Главное помните, что скидка не должна быть больше налога, который бы вы заплатили.

Чтобы быть уверенным, что покупатель не передумает, подпишите предварительный договор купли-продажи или договор задатка. Если покупатель откажется от сделки, задаток останется у вас. В договоре четко укажите, на каких именно условиях вы договорились заключить сделку в будущем.

Если эти варианты, вам не подходят, налог придется заплатить.

С какой суммы платить налог

Если купили квартиру до 2016 года, налог надо заплатить со стоимости, которая указана в договоре купли-продажи. Написано «6 млн ₽» — платить надо с 6 млн

Если купили квартиру после 2016 года налог надо заплатить или со стоимости, указанной в договоре или от 70% кадастровой стоимости (в вашем регионе коэффициент может быть другим). Заплатить надо с суммы, которая окажется больше.

Кадастровая стоимость — рыночная стоимость вашей квартиры по мнению государства. Узнать кадастровую стоимость квартиры можно на сайте Росреестра.

Если цена продажи больше 70% кадастровой стоимости, уплатить налог надо со стоимости, которая указана в договоре.

Например, вы продали квартиру, которую купили в 2016 г., за 6 млн ₽, а ее кадастровая стоимость — 5 млн Заплатить налог надо с большей суммы — 6 млн ₽.

Если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости, уплатить налог надо с 70% кадастровой стоимости.

Если вы продали квартиру за 6 млн, а ее кадастровая стоимость — 9 млн, заплатить надо с 70% этой суммы — 6,3 млн ₽.

Сумму налога можно уменьшить

Заплатить налог не так страшно и дорого, как многим кажется. Платить налог надо не с полной стоимости квартиры. Вы можете вычесть из суммы продажи 1 млн ₽ или заплатить налог с разницы между суммой продажи и покупки. При этом не важно работаете вы или нет, домохозяйка или пенсионер — любой может уменьшить сумму, с которой взимается налог.

Нельзя заявить в качестве имущественного вычета сумму, погашенную материнским капиталом, средствами господдержки или работодателя.

Нельзя получить вычет, если покупаете квартиру у взаимозависимых родственников: жены или мужа, родителей, детей, братьев и сестер, опекунов и подопечных

Если покупаете квартиру у любых других родственников (например, у бабушки или сестры мужа) никаких ограничений на вычет нет.

Письмо Минфина России от 26.04.2017

Все расходы надо подтвердить документально: предоставить договор купли-продажи, квитанции и расписки.

Если квартира недорогая, полученная в дар или нет документов о расходах на покупку, воспользуйтесь имущественным вычетом в 1 млн ₽. Вы можете вычесть из цены продажи 1 млн ₽ и заплатить налог 13% с оставшейся суммы.

Если квартира стоит 1,3 млн ₽, вы заплатите налог с 300 000 ₽: (1,3 млн — 1 млн = 0,3 млн) × 13% = 39 000 ₽

Напомним, что если квартира стоит 1 млн или меньше, то платить налог не надо.

У имущественного вычета есть ограничения: им можно воспользоваться только раз в год, а если продаете несколько квартир, то получить вычет можно только на все квартиры вместе, а не на каждую по отдельности. ! Поэтому выгоднее продавать по одному объекту раз в год, чем все сразу — так вы сможете воспользоваться вычетом для каждой квартиры.

Если продали две квартиры по 1,3 млн, то налог надо заплатить с 1,6 млн ₽: (1,3 млн + 1,3 млн — 1 млн) × 13% = 208 000 ₽.

Если квартира в долевой собственности, то вычет распределяется в равной степени между всеми хозяевами. В этом случае важно заключить два отдельных договора купли-продажи вместо одного.

Письмо ФНС России от 25.07.2013

Продавайте доли по отдельным договорам.

Например, в 2016 г. супруги приватизировали квартиру в долевую собственность по 1/2 доли у каждого. В 2018 г. они продали квартиру за 6 млн по одному договору. Супруги воспользовались стандартным вычетом в 1 млн ₽, который поделили пополам и в результате каждый заплатил по (3 млн — 0,5 млн) x 13% = 325 000 ₽.

Но если они заключили два разных договора, то воспользоваться вычетом сможет каждый из них. Тогда они заплатят уже (3 млн — 1 млн) x 13% = 260 000 ₽ каждый.

Обычно стандартный вычет используют для недорогих квартир и квартир, которые получены в дар или по наследству, а, значит, для них нельзя подтвердить расходы. Если у квартиры есть расходные документы, выгоднее подать на вычет в сумме документально подтвержденных расходов.

Если квартира дорогая и есть документы о расходах на покупку, воспользуйтесь вычетом от прибыли с продажи.

Этот способ выгоднее первого. Подтвердите документами стоимость покупки, понесенные расходы, стоимость продажи и заплатите налог только с разницы.

Допустим, вы купили квартиру за 6 млн ₽, сделали ремонт и продали ее через два года за 8 млн Налог надо заплатить с 2 млн ₽: (8 млн — 6 млн = 2 млн) × 13% = 260 000 ₽.

Это выгоднее, чем делать имущественный вычет в 1 млн ₽. В этом случае пришлось бы платить налог с 7 млн: (8 млн — 1 млн) × 13% = 910 000 ₽. Разница 650 000 ₽ (910 000 — 260 000).

Чтобы подтвердить расходы и доходы, предоставьте Налоговой расписки между продавцом и покупателем (если платили наличными) или платежную квитанцию (если расчеты были безналичными).

Если после продажи, покупаете новую квартиру, можете компенсировать налог вычетом от покупки новой квартиры — уменьшить сумму налога на 2 млн ₽. Сделать так можно раз в жизни

Допустим, вы продали квартиру за 6 млн ₽ и купили себе новую за 7 млн

Вы можете:

  • уменьшить налогооблагаемый доход на сумму стандартного вычета в 1 млн ₽
  • уменьшить налогооблагаемый доход на сумму вычета от покупки новой квартиры — 2 млн ₽

Тогда ваш налог получится: (6 млн — 1 млн — 2 млн) x 13% = 390 000 ₽

Воспользоваться вычетом от покупки новой квартиры могут оба супруга, если квартиру купили после 1 января 2016 г.

Если квартиру вам подарили, то вы сможете воспользоваться только вычетом в 1 млн ₽.

Если квартиру вы покупали сами, то все утерянные документы можно восстановить. Например, копии договора есть в кадастровой службе, платежки можно восстановить в банке.

Если снизить налог законным способом не получается, вы можете заложить сумму налога в цену квартиры. Такая квартира будет дороже средней цены и может продаваться очень долго или не продаться вообще.

А если поставить в документах цену ниже реальной

Несколько лет назад была популярна «серая» схема неуплаты налога — указывать в договоре купли-продажи цену продажи меньше 1 млн ₽, а остальную часть платежа прописывать как неотделимые расходы на улучшение недвижимости и оформлять отдельной платежкой. Или просто ставить цену ниже фактической: например, вместо 6 млн — 5 млн.

Больше такая схема не работает.

Во-первых, так покупатель сможет вернуть себе налоговыми вычетами значительно меньше. Во-вторых, при продаже в будущем покупная цена окажется ниже кадастровой и налоги придется заплатить именно с кадастровой стоимости. В-третьих, налоговый инспектор легко заметит манипуляцию и может выписать штраф.

Когда надо платить налог

Налог надо платить самому — автоматически деньги не спишут. Заполните декларацию 3-НДФЛ на сайте Гослуг, отправьте по почте или отнесите ее лично.

К декларации приложите:

  • Копию паспорта
  • Копию Свидетельства о перехода права собственности
  • Копию договора купли-продажи и акт приема-передачи
  • Копии документов, подтверждающих оплату. Для физического лица достаточно акт приема-передачи. От ИП понадобятся чеки или платежные поручения
  • Образец заявления о предоставлении вычета
  • Документы, подтверждающие расходы (если нужны): договор купли-продажи, акт приема-передачи, документы об оплате
  • Договор дарения и кадастровый паспорт, если в вашем случае они нужны
  • Список поданных документов с указанием количества страниц каждого из них

Декларацию надо заполнить до 30 апреля, а заплатить налог — до 15 июля следующего после продажи года.

Например, вы продали квартиру в мае 2018 г. Заплатить надо до 15 июля 2019 г.

Проконсультируйтесь у профессионалов Перед продажей, покупкой и подачей декларации обязательно проконсультируйтесь в налоговой, у юристов или агентов по недвижимости. Рассчитать сумму налога самому тяжело. Чаще всего, собственники не знают каких-то тонкостей, которые позволяют снизить налог до минимума или вообще его не платить. На налоговую полагаться не стоит — они не обязаны вам подсказывать и указывать на ошибку. Если заплатите 1 млн вместо 100 000 ₽, они не будут против. Но если задним числом поймете, что заплатили невыгодно, в течение 3 лет, уплаченный налог могут пересчитать.

Если сразу заплатить всю сумму налога дорого, напишите заявление в Налоговую о предоставлении рассрочки платежа с описанием обстоятельств, которые мешают вам заплатить все сразу.

Если не заплатите налог и Налоговая об этом узнает, вам начислят штраф — 20% от неуплаченного налога, плюс сам налог.

Если просрочите платеж, тоже придется заплатить штраф — 5% от суммы, но не менее 1000 ₽ и не более 30% задолженности.

Уплаченный налог можно вернуть

Расходы на лечение и обучение уменьшают сумму налога с продажи квартиры, если вы сделали их в тот же год, когда продали квартиру. Предел налогового вычета за лечение и образование — 120 000 ₽. Вы можете заявить социальный вычет в пределах лимита, но не возвращать 13%, а уменьшить налог.

Если после продажи, покупаете новую квартиру, часть уплаченных в течение года налогов можно вернуть — оформить налоговый вычет при покупке. Таким вычетом можно воспользоваться только раз в жизни

Налоговый вычет – уменьшение налога или возврат денег за определенные расходы. Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Два способа получить налоговый вычет:

  • не платить подоходный налог с определенной части дохода;
  • получить обратно часть уплаченного налога.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке, вы должны легально работать и платить подоходный налог. Получить налоговый вычет вы сможете только на сумму уплаченных налогов. Пенсионеры, женщины в декрете и люди, которые получают пособия от государства, не могут получить налоговые вычеты. Если вы не работаете и не платите налоги, вы сможете получить вычет в течение трех лет после покупки если станете платить налоги.

Государство вернет 13% от стоимости купленной квартиры, но не больше 260 000 ₽. Выплаты по вычету разделят по годам: каждый год вы получите не больше, чем заплатили НДФЛ за год

Подать заявление на вычет надо на следующий год после продажи. Если продали в 2018 г., подать документы на вычет можно в течение всего 2019 г. Получить налоговый вычет можно за три предшествующих налоговых периода. Например, при обращении в налоговую в 2017 г. можно получить вычеты за 2014, 2015 и 2016 г.

Муж и жена получают налоговый вычет независимо друг от друга

За покупку квартиры. Если купили квартиру, землю или дом, сделали ремонт или отделку, оформите налоговый вычет в размере 13% от затрат. Лимит потраченных денег – 2 млн руб.; максимальная компенсация – 260 000 руб. Если вы в браке и купили квартиру в совместную собственность, каждый из супругов имеет право на налоговый вычет.

Например, вы купили квартиру за 3 млн руб. Каждый из супругов получит вычет 13% от расходов на покупку – 1,5 млн для каждого, т. е. 195 000 руб. С квартиры стоимостью 3 млн руб. вы вернете 390 000 руб. налогов.

Если купили в ипотеку, то дополнительно имеете право на получение 13% от всей суммы начисленных процентов по кредиту. Налоговый лимит 3 млн ₽, максимальная компенсация — 390 000 ₽. Если купили квартиру до 2014 г., то всю переплату по ипотеке можно возместить, без указанного ограничения. Вычет возможен только за фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы. Выплаты за вычеты можно растянуть хоть на 10 лет до истечения лимита.

Например, вы купили квартиру в кредит за 2 млн руб., а проценты по кредиту за все время его использования составили 3 000 000 руб. Вы получите вычет в размере 13% от стоимости квартиры (2 млн руб.) – 260 000 руб. А также вычет из процентов по кредиту – 13% от 3 млн руб. – 390 000 руб. Итого вы вернете себе 260 000 + 390 000 = 650 000 руб. от понесенных затрат в 5 млн руб.

Если вы в браке и платите за ипотеку вдвоем, каждый из супругов может оформить налоговый вычет.

Каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога – т. е. 13% от зарплаты. Возвращать налог можно в течение нескольких лет до компенсации потраченной суммы.

Если в 2016 г. вы купили квартиру за 3 млн руб. и уплатили подоходный налог на 70 тыс. руб., то за год вы сможете вернуть только 70 тыс. руб. из 260 000 руб. 190 000 останутся для возврата на следующие годы.

Запомнить

  1. При продаже квартиры надо заплатить подоходный налог 13%.
  2. Налог не надо платить, если вы: купили квартиру до 2016 г. и владели ею дольше 3 лет; получили квартиру в дар, по наследству или приватизировали после 2016 г. и владеете ею дольше 3 лет; купили квартиру после 1 января 2016 г. и владеете ею дольше 5 лет; сумма сделки меньше 1 млн ₽, платить налог не надо; продали квартиру дешевле, чем купили. Во всех остальных случаях налог надо платить. Льготников нет
  3. Чтобы не платить налог надо подождать пока истечет минимальный срок владения: 3 или 5 лет.
  4. Налог надо платить с разницы в цене между покупкой и продажей. Все расходы надо документально подтвердить: предоставить договор купли-продажи, квитанции и расписки. Если продали в убыток, ничего платить не надо.
  5. Если купили квартиру до 2016 года, налог надо заплатить со стоимости, которая указана в договоре купли-продажи. Написано «6 млн ₽» — платить надо с 6 млн
  6. Если купили квартиру после 2016 года налог надо заплатить или со стоимости, указанной в договоре или от 70% кадастровой стоимости (в вашем регионе коэффициент может быть другим). Заплатить надо с суммы, которая окажется больше.
  7. Платить налог надо не с полной стоимости квартиры. Вы можете вычесть из суммы продажи 1 млн ₽ или заплатить налог из разницы между суммой продажи и покупки.
  8. Нельзя получить вычет, если покупаете квартиру у взаимозависимых родственников.
  9. Если после продажи, покупаете новую квартиру, можете компенсировать налог вычетом от покупки новой квартиры — уменьшить сумму налога на 2 млн ₽. Сделать так можно раз в жизни. Воспользоваться вычетом могут оба супруга.
  10. Если после продажи, покупаете новую квартиру, государство вернет 13% от стоимости купленной квартиры, но не больше 260 000 ₽. Выплаты по вычету разделят по годам: каждый год вы получите не больше, чем заплатили НДФЛ за год
  11. Декларацию 3-НДФЛ надо заполнить до 30 апреля, а заплатить налог — до 15 июля следующего после продажи года/

Если Вы продали автомобиль или гараж и не знаете, нужно ли Вам платить налоги и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и как это делать, эта страница поможет Вам. Ниже рассмотрен пример машины, но к продаже гаража применимы те же правила. Ниже описано, как определить (1) облагается ли выручка от продажи налогом (2) нужно ли подавать налоговую декларацию в налоговую инспекцию (3) как правильно заполнить декларацию. Эта инструкция только для налогового резидента. Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, — это то физическое лицо, кто постоянно живет в России (если точнее, провел в том году, в котором была продана машина, больше полугода в России).

Три важных вопроса о Вашей машине

Вы владели машиной более 3 лет?

Если Вы владели машиной более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи машины не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на машину, и, следовательно, подавать декларацию Вам не надо. Вы можете не читать вопросы ниже.

Если Вы владели машиной менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию и уплатить налог. Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Для заполнения 3-НДФЛ при продаже машины менее 3х лет необходимо определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже.

Вы продали машину более чем за 250 тысяч рублей?

Если Вы продали автомобиль менее чем за 250 тысяч рублей (или ровно за 250 тысяч рублей), независимо от того, каковы были Ваши расходы и есть ли у Вас документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины на вычет в размере 250 тысяч рублей (но не более выручки). Вы можете не читать следующий вопрос (ниже).

Если Вы произвели продажу авто более чем за 250 тысяч рублей, смотрите, пожалуйста, вопрос ниже.

Обратите внимание, что расчет суммы налога производится из суммы 250 тысяч рублей — это лимит вычета на все проданные объекты, не являющиеся жилой недвижимостью, а сумма налога — 32 500 рублей. То есть, если Вы, например, продали две машины, то вычет в 250 тысяч рублей дается Вам на обе вместе, а не на каждую.

Ваши расходы были более 250 тысяч рублей?

Если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) машины были более 250 тысяч рублей и Вы можете подтвердить их документами, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины не на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (250 тысяч рублей), а на фактические расходы. Расходы именно по приобретению этой машины, а не другой. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, то сумма на уплату налога будет равна нулю.

В случае, если Ваши расходы на приобретение этой (не другой) машины были менее 250 тысяч рублей, Вам будет выгоднее уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (250 тысяч рублей), а не на фактические расходы.

В случае, если Ваши расходы были более 250 тысяч рублей, но подтвердить их документами Вы не можете, Вы сможете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи машины только на вычет, о котором написано в вопросе 2 выше (250 тысяч рублей), а не на фактические расходы.

Что касается документов, необходимых для подтверждения расходов, как правило, нужен договор купли-продажи машины (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца.

Простое видео в нашей видеошколе

Вдобавок к этой странице Вы можете посмотреть простой видеоролик, который поможет Вам разобраться в том, надо ли подавать декларацию и платить налоги при продаже автомашины, в разделе «Полезное», на странице «Видеошкола».

Документы к 3-НДФЛ при продаже машины «автомобиля»

Что касается документов, необходимых для налоговой службы, чтобы подтвердить расходы на расчет налога, как правило, нужен договор купли-продажи машины (или аналогичный документ) и платежный документ, например, расписка продавца.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже машины на на веб-сайте Налогия

Ниже Вы можете скачать бланк и изучить образец (пример) заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже машины за 2017 год, подготовленные при помощи нашего веб-сайта.

Форма (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.10.2017 г. № ММВ-7-11/822@ «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 NММВ-7-11/671@»).

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже машины

Образец (пример) как заполнить ндфл при продаже имущества, например, автомашины или квартиры, в формате PDF.

Подача декларации 3-НДФЛ при продаже машины «автомобиля», которая находилась в собственности менее трех лет, обязательна, т.к. необходимо отчитаться о доходах. Налоговое законодательство установило определенный период для подачи декларации — в течение первых четырех месяцев того года, который следует за тем годом, в котором Вы получили доход. То есть, не позднее 30 апреля года следующего.

Пошаговая инструкция заполнения декларации ндфл, в случае продажи транспортного средства, которое находилось в собственности менее лет 3х: Выберите, пожалуйста, в меню «Декларация 3-НДФЛ» / «Заполнить онлайн». На этапе «Данные» Вам нужно будет внести данные о себе, которые перенесутся на титульные листы Вашей декларации. Затем, на этапе «Доходы» надо выбрать блок «Продажа». В блоке декларации ндфл «Продажа» Вам надо будет внести информацию об источнике дохода (покупателе), сумму продажи и некоторые другие данные. Подсказки программы помогут Вам все сделать правильно.

После блока «Продажа» Вам не надо будет отвечать ни на один вопрос, и на этапе «Вычеты» ничего вносить не нужно (если у Вас нет каких-либо других причин для декларирования).

В случае, если вы заполняете 3-НДФЛ при продаже автомобиля ни одного, а нескольких в один год, то Вам необходимо в блоке «Продажа» нажать «Добавить доход» и указать данные уже по второй и последующих машинах.

Если Вы продали автомобиль в 2018 году

Если Вы продали автомобиль в 2018 году и Вам надо подавать декларацию 3-ндфл, то, как правило, Вам надо ее подавать после окончания 2018 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года.

Полезные ссылки

Заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн.

Посмотреть, как можно заполнить декларацию на этом веб-сайте.

Узнать, что такое декларация 3-НДФЛ.