Дебет 50 кредит 71

Корпоративные банковские карты в бухгалтерском учете

Счет 51 «Расчетные счета»

Счет 51 «Расчетные счета» предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях.

По дебету счета 51 «Расчетные счета» отражается поступление денежных средств на расчетные счета организации. По кредиту счета 51 «Расчетные счета» отражается списание денежных средств с расчетных счетов организации. Суммы, ошибочно отнесенные в кредит или дебет расчетного счета организации и обнаруженные при проверке выписок кредитной организации, отражаются на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (субсчет "Расчеты по претензиям").

Операции по расчетному счету отражаются в бухгалтерском учете на основании выписок кредитной организации по расчетному счету и приложенных к ним денежно-расчетных документов.

Аналитический учет по счету 51 «Расчетные счета» ведется по каждому расчетному счету.

Счет 51 «Расчетные счета» корреспондирует со счетами:

по дебету по кредиту
50 Касса
51 Расчетные счета
52 Валютные счета
55 Специальные счета в банках
57 Переводы в пути
58 Финансовые вложения
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
62 Расчеты с покупателями и заказчиками
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
68 Расчеты по налогам и сборам
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
71 Расчеты с подотчетными лицами
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям
75 Расчеты с учредителями
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
79 Внутрихозяйственные расчеты
80 Уставный капитал
86 Целевое финансирование
90 Продажи
91 Прочие доходы и расходы
98 Доходы будущих периодов
99 Прибыли и убытки
04 Нематериальные активы
50 Касса
51 Расчетные счета
52 Валютные счета
55 Специальные счета в банках
57 Переводы в пути
58 Финансовые вложения
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
62 Расчеты с покупателями и заказчиками
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
68 Расчеты по налогам и сборам
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
71 Расчеты с подотчетными лицами
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям
75 Расчеты с учредителями
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
79 Внутрихозяйственные расчеты
80 Уставный капитал
81 Собственные акции (доли)
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
96 Резервы предстоящих расходов
99 Прибыли и убытки

Нужны деньги? → получите до 25000 рублей с любой кредитной историей

Я постоянно путаюсь в банковских терминах, связанных с платежными картами. Что такое номер карты более-менее понятно, но в чем заключается отличие между номером карточного счета и лицевым счетом карты? А ведь эта информация важна для внешнего пополнения кредитки.

Валентина, 15.09.2014

Здравствуйте, Валентина!

Различие между двумя этими понятиями в следующем, номер карточного счета — это стандартный банковский счет со всеми необходимыми реквизитами, который напрямую принадлежит вашей кредитной карте.

Бухгалтерский учет операций с корпоративными картами

Лицевой счет карты — это более упрощенная технология учета, когда средства карты не привязаны к конкретному банковскому счету, а учитываются банком самостоятельно в рамках ведения отдельного реестра.

Чтобы было понятно, в случае с лицевым счетом непосредственно банковский счет используется всегда один для всех карточек, и он принадлежит банку (специальный единый карточный счет).

Все денежные переводы на карты поступают на него, а банк распределяет средства по картам на основании номера лицевого счета, указанного в примечании к переводу.

Такая технология проще в организации, поэтому раньше ее использовали многие банки. И реквизиты карты выглядели, например, так: получатель платежа — «Банк», номер счета получателя — «Счет самого банка», примечание к переводу — «Для зачисления на карту 0000 1111 2222 3333, л/с 00000001, Иванову Петру Сергеевичу».

Однако, система с учетом лицевых счетов не очень удобна для клиента. Во-первых, реквизиты карты выглядят слишком сложными, в них легко ошибиться и отправить деньги не туда. Во-вторых, такие платежи дольше зачисляются — банку необходимо отдельно распределять деньги по картам. В-третьих, затруднено администрирование назначения платежей, так как непосредственным получателем денег выступает не человек, а банк, и поле примечание занято лицевым счетом, а не пояснением перевода.

Поэтому сейчас почти все банки перешли на классический номер банковского счета карты, который состоит из 20 цифр и четко привязан к одной карте. По таким реквизитам можно отправлять деньги с любым подходящим примечанием, и они быстро дойдут до нужной карточки.

С уважением, Павел Колосов — кредитный консультант сайта «В мире кредиток»

Задать свой вопрос на сайте

Вам так же может быть интересно:

Нужны деньги? → получите до 300000 рублей на 55 дней без процентов

Я постоянно путаюсь в банковских терминах, связанных с платежными картами. Что такое номер карты более-менее понятно, но в чем заключается отличие между номером карточного счета и лицевым счетом карты? А ведь эта информация важна для внешнего пополнения кредитки.

Валентина, 15.09.2014

Здравствуйте, Валентина!

Различие между двумя этими понятиями в следующем, номер карточного счета — это стандартный банковский счет со всеми необходимыми реквизитами, который напрямую принадлежит вашей кредитной карте. Лицевой счет карты — это более упрощенная технология учета, когда средства карты не привязаны к конкретному банковскому счету, а учитываются банком самостоятельно в рамках ведения отдельного реестра.

Чтобы было понятно, в случае с лицевым счетом непосредственно банковский счет используется всегда один для всех карточек, и он принадлежит банку (специальный единый карточный счет). Все денежные переводы на карты поступают на него, а банк распределяет средства по картам на основании номера лицевого счета, указанного в примечании к переводу.

Такая технология проще в организации, поэтому раньше ее использовали многие банки. И реквизиты карты выглядели, например, так: получатель платежа — «Банк», номер счета получателя — «Счет самого банка», примечание к переводу — «Для зачисления на карту 0000 1111 2222 3333, л/с 00000001, Иванову Петру Сергеевичу».

Однако, система с учетом лицевых счетов не очень удобна для клиента.

Расчеты по корпоративным картам в 1С Бухгалтерия

Во-первых, реквизиты карты выглядят слишком сложными, в них легко ошибиться и отправить деньги не туда. Во-вторых, такие платежи дольше зачисляются — банку необходимо отдельно распределять деньги по картам. В-третьих, затруднено администрирование назначения платежей, так как непосредственным получателем денег выступает не человек, а банк, и поле примечание занято лицевым счетом, а не пояснением перевода.

Поэтому сейчас почти все банки перешли на классический номер банковского счета карты, который состоит из 20 цифр и четко привязан к одной карте. По таким реквизитам можно отправлять деньги с любым подходящим примечанием, и они быстро дойдут до нужной карточки.

С уважением, Павел Колосов — кредитный консультант сайта «В мире кредиток»

Задать свой вопрос на сайте

Вам так же может быть интересно: