Безотзывный покрытый аккредитив

Формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям.

Если речь идет о документарном инкассо, то в зависимости от потребности в степени надежности он выбирает одну из трех форм аккредитива:

— отзывный аккредитив;

— безотзывный, неподтвержденный аккредитив;

— безотзывный, подтвержденный аккредитив.

Для беспрепятственного осуществления аккредитивной операции продавец, помимо прочего, должен иметь точные представления, как должен быть составлен аккредитив касательно:

— вида или конструкции аккредитива;

— срок действия;

— пути и средства транспортировки;

— страховой защиты;

— базиса цен (фоб, кфр, сиф и др) и проч.

Эти факторы влияют на калькуляцию цены экспортера также, как и издержки по всем возможным банковским гарантиям, выставляемым в пользу покупателя.

Переговоры по условиям аккредитива предоставляют продавцу прекрасную возможность повлиять на содержание аккредитива. Ибо как покупатель при наличии аккредитивной оговорки обязан открыть аккредитив в пользу продавца, так и продавец обязан действительно соблюсти предусмотренную форму осуществления платежа через аккредитив.

Различные формы аккредитива отличаются договоренностью об объеме обеспечения и моменте принятия на себя риска.

Отзывный аккредитив

Может быть, в любое время изменен или аннулирован банком-эмитентом, в большинстве случаев по указанию приказодателя аккредитива без предварительного уведомления бенефициара. Таким образом, такой аккредитив не образует никакого правового платежного обязательства банка.

Основные классификации аккредитива:

Только тогда, когда банк- эмитент или его банк-корреспондент произвел платеж по документам, отзыв аккредитива остается без юридической силы.

Следовательно, отзывной аккредитив, как правило, не предоставляет бенефициару достаточного обеспечения. Он никогда не подтверждается банком-корреспондентом и может применяться лишь в деловых отношениях между партнерами, которые известны друг другу как заслуживающие взаимного доверия. Сегодня отзывной аккредитив используется довольно редко.

Поэтому следует обращать внимание на то, чтобы в поручении на открытие была четко указана форма аккредитива, поскольку если отсутствует соответствующее обозначение, такой аккредитив всегда считается безотзывным.

Безотзывный аккредитив

Дает бенефициару высокую степень уверенности, что его поставки или услуги будут оплачены, как только он выполнит условия аккредитива. Безотзывный аккредитив составляет твердое обязательство платежа банк-эмитента.

Для изменения или аннулирования условии аккредитива при безотзывном аккредитиве требуется согласие как бенефициара, так и ответственных банков. Если продавец желает изменить или аннулировать отдельные условия аккредитива, то он должен потребовать от покупателя выдачи соответствующего поручения банку-эмитенту.

Об открытии безотзывного аккредитива бенефициару сообщается почти без исключения через банк-корреспондент. Последнему банк-эмитент, исполняющий аккредитив, может лишь поручит авизировать аккредитив бенефициару либо подтвердить его.

Безотзывный, неподтвержденный аккредитив

При безотзывном, неподтвержденном аккредитиве банк-корреспондент лишь авизует бенефициару открытие аккредитива. В этом случае он не принимает никакого собственного обязательства платежа и таким образом не обязан его производить по документам, представленным бенефициаром.

Поскольку бенефициар может положиться исключительно на банк-эмитент за границей, безотзывный, неподтвержденный аккредитив целесообразен лишь в том случае, если политический риск и риск перевода средств незначительны. Если банк-корреспондент может полагаться на хорошие отношения с банком, открывшим аккредитив, а также стабильную политическую и экономическую ситуацию, то он, как правило, производит платеж по документам в целях быстрого проведения операции в интересах клиента.

Безотзывный, подтвержденный аккредитив

Если банк-корреспондент подтверждает бенефициару аккредитив, то тем самым он обязуется произвести платеж по документам, соответствующим аккредитиву и поданным в срок. Следовательно, в этом случае бенефициар наряду с обязательством банка, открывшего аккредитив, имеет юридически равноценное и самостоятельное обязательство банка-корреспондента произвести платеж.

Поэтому степень обеспечения для него существенно повышается. Поскольку в большинстве случаев такой аккредитив подтверждается банком в стране экспортера, политический риск и риск перевода средств исключается.

Перейти на страницу: 12 34567

Аккредитив (Letter of Credit) — форма расчетов, согласно которой банк (банк-эмитент) по поручению клиента (плательщика) — заявителя аккредитива и в соответствии с его указаниями или от своего имени обязуется провести платеж на условиях, определенных аккредитивом, или поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж в пользу получателя денежных средств или определенного им лица — бенефициара. Происходит от фр. accreditif — доверительный.

Аккредитивы делятся на покрытые и непокрытые, отзывные и безотзывные. В случае открытия покрытого аккредитива при его открытии бронируются денежные средства плательщика на отдельном счете в банке-эмитенте или исполняющем банке. В случае открытия непокрытого аккредитива банк-эмитент гарантирует оплату по аккредитиву при временном отсутствии средств на счете плательщика за счет банковского кредита.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любое время без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает обязательств банка-эмитента перед получателем денежных средств.

Исполняющий банк должен осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или аннулировании аккредитива.

Безотзывный аккредитив может быть аннулирован или его условия могут быть изменены только с согласия на это получателя денежных средств.

По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив путем принятия дополнительно к обязательству банка-эмитента обязательство произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива.

Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или аннулирован без согласия исполняющего банка.

В современной международной практике действует презумпция безотзывности, то есть принимается безотзывный аккредитив, который может быть изменен только с согласия всех участников.

Различают аккредитивы денежные, резервные и документарные.

Денежные (простые) аккредитивы — выдаются на заранее определенную сумму и сохраняют силу до полного снятия со счета, иногда с обязательным указанием срока его действия. С развитием банковских карточек эти аккредитивы теряют свое значение.

Резервные (чистые) аккредитивы — специальные виды аккредитивов, которые используют для обеспечения платежей в пользу экспортера или его банка. Такие аккредитивы выставляются банком-эмитентом по поручению импортера и обеспечивают осуществление платежа экспортера банком-эмитентом в случае, когда покупатель или не выполняет свои платежные обязательства по контракту, или отказывается осуществить платеж за поставленный товар, или становится неплатежеспособным. При этом банки осуществляют свой платеж против предоставленных экспортером документов о расходах или других специальных документов безусловно. Резервные аккредитивы не покрывают отгрузку товара и используются как вспомогательная гарантия платежа при расчетах в форме инкассо или банковского перевода. Резервные аккредитивы относятся к необеспеченным кредитам, поэтому банки выставляют их по поручению только тех импортеров, которые у них имеют свои счета.

Документарные аккредитивы — это условные гарантии платежа, которые предоставляет банк бенефициару. Если условия аккредитива о предоставлении соответствующих документов в указанный банк и к определенной дате будут выполнены, платеж состоится. Документарные аккредитивы — это соглашения, отделенные от других контрактов.

Стороны, которые принимают участие:

  • заявитель (импортер, приказодатель) — просит свой банк открыть аккредитив в пользу экспортера,
  • банк-эмитент — открывает аккредитив и предоставляет условную гарантию;
  • авизирующий банк в стране экспортера сообщает бенефициару об условиях аккредитива по просьбе банка эмитента;
  • подтверждающий банк — предоставляет дополнительную гарантию по просьбе банка-эмитента;
  • бенефициар — экспортер, в пользу которого открыт документарный аккредитив.

Выделяют также такие виды аккредитивов: подтвержденные, неподтвержденные, трансферабельные, револьверные и стенд-бай.

Подтвержденный аккредитив — это дополнительная гарантия платежа со стороны подтверждающего банка, который не является банком-эмитентом и обязуется оплатить документы по аккредитиву, если банк-эмитент откажется осуществлять платеж.

Если политические и экономические риски в стране импортера не застрахованы и только банк импортера полностью отвечает за платеж, аккредитив считается неподтвержденным.

Трансферабельный (переводной) аккредитив дает возможность использования его полностью или частично несколькими лицами, первым бенефициаром (другими бенефициарами). Такой аккредитив может быть переведен, если в нем указано, что он трансферабельный. На момент подачи в банк заявления о трансферации аккредитива первый бенефициар обязан письменно предоставить инструкции банку о своем согласии или отказе в автоматическом авизировании последующих изменений условий аккредитива другому бенефициару. В случае выполнения трансферации банк должен информировать другого бенефициара об инструкциях по изменениям. Если аккредитив переведен в пользу нескольких бенефициаров, отказ от изменения условий одним (несколькими следующими) бенефициаром не отменяет акцепта аккредитива со стороны других последующих бенефициаров. Трансферабельный аккредитив может быть переведен только один раз (по просьбе второго бенефициара в пользу третьего бенефициара).

Формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям.

В случае отказа от использования своей доли аккредитива второй бенефициар может снова передать это право первому бенефициару, и это не будет считаться второй трансферацией.

Револьверный (возобновляемый) аккредитив используют для расчетов за постоянные короткие поставки, осуществляемые по графику, предусмотренные контрактом; он может учитывать автоматическое восстановление суммы аккредитива через соответствующие промежутки времени по мере использования или восстановления аккредитива до первоначальной суммы после каждого использования (в аккредитиве должен быть указан срок, когда потребуется квота). При открытии револьверного аккредитива банки указывают сумму квоты, а также сколько раз и в каком лимите будет восстанавливаться аккредитив.

Для исполнения аккредитива получатель денежных средств представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. В случае нарушения хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится.

Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он должен немедленно сообщить об этом получателю денежных средств и банку-эмитенту с указанием причин отказа. Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю денежных средств с нарушением условий аккредитива.

В случае необоснованного отказа в выплате или неправильной выплате денежных средств по аккредитиву вследствие нарушения исполняющим банком условий аккредитива исполняющий банк несет ответственность перед банком-эмитентом.

В случае нарушения исполняющим банком условий покрытого аккредитива или подтвержденного им безотзывного аккредитива ответственность перед плательщиком может быть по решению суда возложена на исполняющий банк.

Аккредитив закрывается в случае:

  1. истечения срока его действия;
  2. отказа получателя денежных средств от использования аккредитива до истечения срока его действия, если это предусмотрено условиями аккредитива;
  3. полного или частичного отзыва аккредитива плательщиком, если такой отзыв предусмотрен условиями аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк сообщает банк-эмитент. Одновременно с закрытием аккредитива он немедленно возвращает банку-эмитенту неиспользованную сумму покрытого аккредитива, а банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика.

(См. Гарантия, Перевод средств, Расчетный агент, Расчетный банк)

Расчеты по аккредитиву
 

Общие положение
 

Суть расчетов по аккредитиву состоит в том, что банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке.
Порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

 

Виды аккредитивов
 

Аккредитивы можно разделить на следующие виды:
 

   1) Покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный).
 

Покрытый (депонированный) аккредитив – это аккредитив, по которому банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив – это аккредитив, по которому исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
 

   2) Отзывный и безотзывный.
 

Отзывный аккредитив – это аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.
Безотзывный аккредитив – это аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив – это вид безотзывного аккредитива). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.
 

Исполнение аккредитива
 

Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. Если нарушено хотя бы одно из этих условий, то исполнение аккредитива не производится.

Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, то банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также все иные,  связанные с исполнением аккредитива расходы банка-эмитента возмещаются плательщиком.

Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, то он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа.  Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, то он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм. 
 

Ответственность банка за нарушение условий аккредитива
 

Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом исполняющий банк. При необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк. Если исполняющий банк неправильно выплатил денежные средства по покрытому или подтвержденному аккредитиву из-за нарушения условий аккредитива, то ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.
 

Закрытие аккредитива
 

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:
 

по истечении срока аккредитива;
по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;
по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.
 

О закрытии аккредитива исполняющий банк сообщает банку-эмитенту.
 

Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент зачисляет возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства. 

 

Аннотация. В данной статье рассмотрены суть и особенности расчетов аккредитивами.  

Ключевые слова: покрытый аккредитив, непокрытый аккредитив, отзывный аккредитив, безотзывный аккредитив.
 

Юрист ООО “Компания открытых систем” А.А. Рудаков
Если у Вас возникли какие-то дополнительные вопросы —
прошу присылать их мне.

Аккредитив

август, 2009г.
 

Авто в аренду под такси: сдача такси в аренду http://avto-mig.ru/.

.

Описание магниты сувенирные на сайте.

Только подписка гарантирует Вам оперативное получение информации о новинках данного раздела

Нужное: Услуги сиделокКоллекционные куклыУборка, мытье окон

Copyright © КОМПАНИЯ ОТКРЫТЫХ СИСТЕМ. Все права сохраняются. Последняя редакция: октября 15, 2009 16:39:27.

Учебные пособия

Предпринимательское право

Раздел: Экономика

Отзывной и безотзывной аккредитив

Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их соверше­ния им не получено уведомление об изменении условий или отме­не аккредитива. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств. Особую разно­видность безотзывного аккредитива составляет подтвержденный аккредитив. Им становится безотзывный аккредитив, подтверж­денный по просьбе банка-эмитента исполняющим банком, уча­ствующим в проведении аккредитивной операции. Такое под­тверждение означает принятие исполняющим банком дополнитель­ного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести пла­теж в соответствии с условиями аккредитива. Тем самым значи­тельно усиливается правовая защита получателя денежных средств. Как и обычный безотзывный, подтвержденный аккредитив не мо­жет быть изменен или отменен без согласия получателя, однако его исполнение гарантируется не только банком-эмитентом, но и исполняющим банком.

К содержанию книги:  Предпринимательское право — правовая основа предпринимательской деятельности

Смотрите также:

  Предпринимательство. ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЕ ПРАВО

Предпринимательское право — наука и отрасль в современных условиях
становления рыночной экономики выдвигается в число самостоятельных …
bibliotekar.ru/kodex-7/index.htm

  предпринимательское права. Предпринимательское …

Предпринимательское (хозяйственное) право — юридическая дисциплина,
предусмотренная для изучения типовым учебным планом Министерства …
bibliotekar.ru/kodex-7/3.htm

  Предпринимательское право: понятие и субъекты

1994. Предпринимательское право. Под редакцией Н.И.

Классификация аккредитивов

Клейн., М.
Юридическая литература, 1993. Гражданское и торговое право
bibliotekar.ru/kodex-7/51.htm

Курс предпринимательства

Организация предпринимательской деятельности

Управление персоналом