1 с возврат НДФЛ

Правильное формирование 6-НДФЛ в 1С:Бухгалтерия 8

Для бухгалтеров, которые ведут расчет зарплаты в 1С:Бухгалтерия иногда бывает невозможно правильно сформировать всеми любимый отчет 6-НДФЛ.
Почему так? В конфигурации бухгалтерии есть несколько секретов, применение которых позволит сделать расчет зарплаты в бухгалтерии удовольствием и сформировать отчет 6-НДФЛ буквально за несколько минут. А также отчет 2-НДФЛ и регистр по налоговому учету будут в идеальном состоянии.
Это не шутка, а дело техники.

В чем же состоит техника правильного учета по НДФЛ?

  • Проверяйте правильность составления данных в отчете «Проверка раздела 2 6-НДФЛ» каждый раз при выплате зарплаты или аванса. Минута сбережет вам часы и возможные штрафы от налоговой.
  • В документах начисление отпуска и больничного необходимо указывать фактическую дату выплаты. Если не видите ее, то зайдите в Еще — Изменить форму и выведите ее на форму.
  • Выплата аванса должна быть обозначена как выплата аванса
  • Выплата зарплаты, отпуска, больничного должна быть обозначена как выплата зарплаты. Обязательно проверьте, чтобы при нажатии на ячейку рядом с суммой выплаты при открытии был правильно указан документ начисления. Если это не так, то отчет автоматически не заполнится.
  • Перечисление НДФЛ в налоговую должен быть только в сумме положенной к выплате. Это влияет на суммы перечисленного НДФЛ
  • Если программа ведет себя не так как вы хотите, то перво-наперво проверьте себя с точки зрения применения законодательства. Наши консультанты регулярно сталкиваются с тем, что мы доказываем с предоставлением подтверждения в виде нормативных актов о правильном поведении программы. Часто это касается вычетов и отнесения выданного дохода к налоговому периоду.
  • Старайтесь не редактировать вручную регистры и суммы НДФЛ и вычетов. Это можно делать только полностью понимая последствия. Обычно после этого программа перестает правильно формировать отчет 6-НДФЛ, а иногда и правильно формировать суммы к выплате
  • Учет с самого начала должен вестись правильно.

Какие признаки того, что учет велся неправильно?

  • При формировании отчета «Проверка раздела 6-НДФЛ» в отчет выводятся данные с прошлых годов или для верного формирования требуется делать корректировки вручную
  • Декларация 6-НДФЛ автоматически заполняется с ошибками
  • При начислении оплаты труда НДФЛ считается неправильно. При открытии суммы НДФЛ видны много необъяснимых строчек расчета НДФЛ
  • В регистре сведений по НДФЛ ошибочные данные по удержанному налогу и перечисленному налогу.

Как исправить неправильный учет НДФЛ?

Программа начинает себя вести неправильно при учете НДФЛ в том случае, если нарушены правильные движения по регистрам накопления:
Взаиморасчеты с сотрудником
Правильно должны быть введены и остатки и обороты. И если мы когда то неправильно сделали выплату или откорректировали начисленный НДФЛ, то произойдет сбой и программа начнет работать неправильно.
Для исправления нужно создать документ «Операция введенная вручную» и внести в нее корректирующие движения по регистрам.
Идеальную картину как должны выглядеть проводки я опишу позднее.
Если у вас один-три человека и выходят неправильные данные по двум-трем периодам, то легко можно поправить руками. Если больше, то, возможно, нужно потратить времени больше. В любом случае, исправление ситуации возможно.

Есть ли быстрый способ?

Если у вас не так много времени, чтобы исправлять вручную «косяки» прошлых периодов или делать вручную отчет 6-НДФЛ и «случайно» ошибиться с суммой перечисленного налога, то у вас есть возможность заказать эту услугу специалистам.

После оказания услуги у вас останется:

  • База в которой при начислении зарплаты, отпусков и больничных и выплаты этих начислений корректно, в соответствии с законодательством, при использовании методики «1С», формируется отчет 6-НДФЛ, отчет 2-НДФЛ.
  • Вы будете точно знать что нужно делать, чтобы делать отчет 6-НДФЛ за 10 минут. Наши специалисты объяснят и покажут, как правильно отражать указанные операции, чтобы правильно вести учет по 6-НДФЛ и помогут сдать отчет за квартал или за год.

Для этого вам достаточно обратиться к нашим менеджерам в онлайн-чат, они проконсультируют вас и свяжут со специалистами для определения точной оценки стоимости работы. Если вас устроит цена и объем работы, то после оплаты специалист приведет в порядок вашу базу данных бухгалтерии по учету зарплаты.

Иногда на предприятии возникает ситуация излишне удержанного налога на доходы физических лиц с работника. В этом случае в расчетном периоде в документе «Начисление зарплаты» на закладке «НДФЛ» указывается отрицательная сумма налога.

Также в документе на закладке «Корректировки выплаты» указывается сумма к зачету, в случае если сумма налога с минусом больше суммы начисленного налога за текущий период.

В моем примере я добавила работнику Пирогову П.П. стандартный налоговый вычет на детей с октября месяца, соответственно за октябрь программа перерассчитала налог и сумма получилась с минусом. Между октябрем и ноябрем (расчетный месяц) разница 208 рублей, которая показывается на закладке «Корректировки выплаты».

Если бы отрицательная сумма за октябрь была бы меньше суммы за ноябрь, то такой разницы не было бы.

При проведении документа формируется проводка Дт 70 Кт 68.01 с отрицательной суммой.

Данная сумма налога будет отражаться как задолженность организации, не увеличивающая сумму к выплате сотруднику. Излишне удержанный НДФЛ будет учитываться при расчете зарплаты в следующих месяцах и уменьшать сумму рассчитанного налога.

Если нужно излишне удержанную сумму НДФЛ можно вернуть, оформив документ Возврат НДФЛ в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0.

Для этого переходим в раздел «Зарплата и кадры», затем «Еще» и «Все документы по НДФЛ». Нажимаем на кнопку «Создать» и выбираем нужный документ «Возврат НДФЛ».

Указываем дату документа, при необходимости меняем организацию (если в базе ведется учет по нескольким организациям сразу).

Далее в поле «Месяц» выбираем месяц налогового периода, в котором возвращается налог.

Затем в поле «Сотрудник» выбираем сотрудника, которому возвращается излишне удержанный налог.

Табличная часть документа заполнится автоматически после указания сотрудника. Будет указана дата получения дохода и сумма налога к возврату по соответствующей ставке.

В нашем примере – это налог по ставке 13%.

При необходимости можно обновить суммы по кнопке «Обновить суммы к возврату» или добавить суммы вручную по кнопке «Добавить».

Документ «Возврат НДФЛ» в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0 проводок не формирует, только сумма возвращенного налога будет отражена в регистре налогового учета по НДФЛ.

Обратите внимание, что на основании абзаца 4 п. 1 ст. 231 НК РФ и письма Минфина России от 17 февраля 2011 г. № 030406/931возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога будет осуществляться налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на счет налогоплательщика в банке, который указан в его заявлении.

Таковы особенности осуществления возврата НДФЛ в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0. Подробнее смотрите в видео.

Узнать про новшества зарплаты в программе можно , про отражение социальных вычетов в программе .

Подписывайтесь на мой канал в telegram, устанавливайте одноименное приложение на свой смартфон и ищите buh1c.

Полный курс по зарплате

Получить бесплатную шпаргалку по ред. 3.0

В бухгалтерской практике часто бывают ситуации, когда сотрудники получают доходы от организации, которые не являются их заработной платой. При этом предприятие должно удержать НДФЛ и отразить его надлежащим образом.

В «1С: Бухгалтерия предприятия 8» подобная ситуация предусмотрена: программа позволяет корректно произвести вычет и отразить его на счетах.

Виды доходов сотрудника помимо заработной платы

Кроме зарплаты, сотрудник может получить следующие выплаты:

  • начисление дивидендов;
  • получение ссуды или займа без процентов или под процент ниже, чем 2/3 от ставки рефинансирования;
  • сдача своего имущества в аренду организации;
  • выдача процентного займа организации.

В этих случаях предприятие становится налоговым агентом, несмотря на то, что зарплатой выплаченные суммы не являются. Процентная ставка для удержания зависит от вида доходов. При аренде у сотрудника и предоставлению предприятию займа, у резидентов РФ удерживается 13% от дохода. Если ссуда выдается сотруднику, то налог составляет 35% от экономии на выплате процентов.

Начисление НДФЛ в 1С:Бухгалтерия предприятия

Автоматического выполнения данных операций не предусмотрено, поэтому все проводки выполняются вручную. Независимо от вида выплаты, логика и порядок действий сохраняются. Этим способом производятся начисления как для сотрудников организации, так и для физических лиц, которые не являются сотрудниками. Поэтому предварительно информацию о человеке нужно внести в справочник физических лиц.

На вкладке «Зарплата и кадры» в разделе «НДФЛ» есть пункт «Все документы по НДФЛ». Через него формируются все начисления.

После выбора данного пункта открывается окно, в котором нужно создать новый документ «Операция учета НДФЛ».

После формирования документа «Операция учета НДФЛ», заполняются поля в его верхней части. Здесь указывается наименование организации, дата выплаты дохода, физическое лицо. Табличная часть документа состоит из нескольких закладок. Здесь отражается вся информация о выплате: сумма и код дохода, вычеты, количество детей, сумма вычета и т.д.

Налоговый вычет возможен не для всех кодов дохода, и программа это контролирует. Для удержания налога с дивидендов предусмотрена отдельная колонка «Налог, исч. по дивидендам, ставкам 9%, 35%».

По умолчанию выплаченные суммы отразятся в справке 2-НДФЛ, если требуется отразить выплату в налоговой декларации, то необходимо поставить галочку в столбце «Включать в декл. по прибыли»

Закладка «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов» заполняется в случае, если налоговая ставка по доходу 13% (для резидентов РФ) или 30% (для нерезидентов). Сумма налога рассчитывается вручную и вносится в табличную часть закладки. Здесь же указывается подразделение, в котором был получен доход (если оно является обособленным).

Данные обо всех удержаниях заполняются на закладке «Удержано по всем ставкам»:

Для проверки правильности выполненных действий можно сформировать справку 2-НДФЛ, в которой должны корректно отразиться все данные о проведенном удержании.

#Налогообложение, #Бухгалтерскийучет

Разбираемся, когда излишне удержанную сумму НДФЛ возвращает компания, а когда налоговая.

Излишнее удержание суммы налога на доходы физического лица происходит из-за технических ошибок, а также если работодатель по ошибке не предоставил сотруднику налоговый вычет. Также переплата может появится у иностранца, который получил статус налогового резидента.

Физическое лицо может вернуть переплату, обратившись с заявлением к работодателю–налоговому агенту или в налоговую инспекцию.

В общем случае о переплате работников извещает бухгалтер компании. Согласно статье 231 НК, налоговый агент обязан сообщить физлицу об излишне удержанном НДФЛ в течение 10 рабочих дней с момента обнаружения данного факта.

Инструкция для работника

Как только работник получил извещение, у него есть три года, чтобы подать заявление о возврате переплаченной суммы налога.

Пример заявления

Исключения

Работодатель не имеет права возвращать переплату работнику, если она образовалась из-за смены статуса работника с нерезидента на резидента. Перерасчет и возврат налога резидентам делает ИФНС. Бухгалтер даже не обязан уведомлять работника о таких переплатах.

Если налоговый агент ликвидирован, налогоплательщик вправе подать в заявление о возврате излишне удержанной и перечисленной в бюджет суммы налога в ИФНС. К заявлению нужно приложить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Узнать о переплате по налогу на доходы можно из справки 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия компании. Переплата отражается в строке «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом».

Инструкция для бухгалтера

Налоговый кодекс отводит три месяца на то, чтобы перечислить работнику возврат излишне удержанного НДФЛ. Отсчет идет со дня получения верно составленного заявления от физлица.

Важно: НДФЛ возвращается только безналичными перечислениями, даже если зарплату или другой доход, с которого излишне удержан налог, сотрудник получает наличными в кассе.

Деньги на возврат переплаты по налогу можно взять из текущих платежей по НДФЛ. Причем из общей суммы налогов, удержанных работодателем. Это позволяет вернуть переплату, даже если выплат работнику в ближайшие месяцы не будет. Или если сумма НДФЛ, которая подлежит удержанию у работника, меньше той, что нужно вернуть.

Бухгалтер не обязан уведомлять налоговую о возврате излишне удержанного налога из текущих платежей. Однако документацию по операции лучше сохранить.

Если у компании нет налога к уплате в бюджет, НДФЛ вернут из бюджета. Такой возврат производится по заявлению налогового агента — так же, как возврат любого другого налога. Средства будут перечислены на счет компании для выплаты сотруднику.

Обратиться в ИФНС нужно в течение 10 рабочих дней со дня получения заявления о возврате от работника. К заявлению прилагают выписку из регистра налогового учета, платежные поручения и справку 2-НДФЛ за период, когда налог был излишне удержан.

Работодатель имеет право выплатить деньги сотруднику, не дожидаясь возврата. НК разрешает компенсировать переплату за счет средств налогового агента, который потом получит возврат из бюджета.

С 2019 года налоговая ввела две разные формы, по которым составляют справки 2-НДФЛ для работников и для налоговой. Чтобы предоставить правильный документ для возврата, прочтите о нововведениях в статье «Справка о доходах: новая форма и сроки».

Интересно? Тогда подписывайтесь на наши новости ! Понравилась статья?”

Перерасчет НДФЛ и его отражение в программах системы 1С: Предприятие 8

Если налоговый агент не удержал регламентируемый действующим законодательством налог на доход физических лиц со своего сотрудника или удержал сумму, меньшую, чем положено, то недостающую разницу необходимо взыскать с налогоплатильщика.

Если сотрудник продолжает работать на предприятии, то после исправления ошибки или смены его статуса (например, налогового резидента) при проведении очередного расчета НДФЛ в программах на платформе 1С Предприятие 8 недостающая сумма автоматически будет начислена и удержана.

В случае если неуплата НДФЛ обнаружится тогда, когда не представляется возможность удержания налога (например, после увольнения сотрудника или после окончания налогового периода), то взыскать НДФЛ предприятие не сможет. Согласно пункту 5 статьи 226 НК РФ, в таком случае налоговый агент должен письменно уведомить налогоплатильщика и налоговый орган (по месту своего учета) о невозможности взыскать НДФЛ и указать сумму налога по форме 2-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 17 ноября 2010 №ММВ-7-3/611@.

Для этого необходимо сформировать в программе системы 1С Предприятие 8 справку 2-НДФЛ в бумажном или электронном виде и отправить ее в налоговый орган по месту учета.

Возврат суммы НДФЛ

Если по каким-либо причинам налоговый агент удержал большую налоговую ставку с дохода налогоплатильщика, то разницу необходимо вернуть. Возврат и зачет излишне взысканных и уплаченных сумм налога регулируется НК Российской Федерации (статьи 78 и 79). В новой редакции п. 1 статьи 231 НК РФ, которая вступила в силу 1 января 2011 г., уточняется порядок возврата НДФЛ налогоплательщику, с которого налоговый агент удержал налог, превышающий действующую ставку.

Если причина удержания большей суммы налога заключается в изменении состояния доходов или вычетов, то с начала текущего года налоговый агент должен уведомить налогоплатильщика в течение 10 дней со дня, как обнаружена ошибка. При этом необходимо указать точную сумму, которую удержали сверх установленной ставки. Форма извещения налогоплатильщика не установлена действующим законодательством, поэтому может быть произвольной.

Сумма НДФЛ, удержанная сверх установленной ставки, подлежит возврату, основанием которого служит письменное заявление налогоплательщика (абзац 1, статья 231 НК РФ). Именно поэтому следует указать в извещении налогоплательщика об излишне удержанном налоге предупреждение о необходимости написания письменного заявления для возврата средств. Возврат НДФЛ возможет только в безналичной форме. Таким образом, при составлении заявления налогоплательщик должен указать реквизиты персонального банковского счета, на который будут переведены средства.

Для оформления возврата суммы НДФЛ в программах 1С Предприятие 8, например, в 1С ЗУП 8 (1С: Зарплата и управление персоналом 8) нужно произвести действия в следующем порядке:

  • ввести в базу документ Возврат НДФЛ: Рабочий стол программы 1С: Зарплата и управление персоналом;
  • перейти в закладку «Налоги и взносы»;
  • выбрать меню «Возврат НДФЛ».
  • Провести перечисление средств на основании проведенного документа.

Обратите внимание! Ответственность за неинформирование об удержанном сверх ставки налоге действующим законодательством не предусмотрена. Проинформированный сотрудник может оставить за собой право не настаивать на возврате НДФЛ. То есть, если сотрудник продолжает работать и заявление на возврат НДФЛ не предоставлял, то при последующих расчетах НДФЛ в программах 1С: Предприятие 8 удержанная сверх ставки сумма будет зачитываться автоматически.

Консультация